Treuhandfonds verstehen:Arten, Vorteile und ihre Funktionsweise

Ein Treuhandfonds ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person – der Stifter – Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt, der sie für bestimmte Begünstigte verwaltet. Treuhandfonds können Bargeld, Aktien, Anleihen, Immobilien und anderes Eigentum halten.

Sie werden häufig bei der Nachlassplanung verwendet, um zu steuern, wie und wann Vermögenswerte an die nächste Generation übergehen, möglicherweise die Erbschaftssteuer zu senken und den Begünstigten möglicherweise dabei zu helfen, den Nachlassprozess zu überspringen.

Ein Trust kann auch im Rahmen einer Altersvorsorge oder zur Vermögensverwaltung zu Lebzeiten des Stifters gegründet werden. Die verfügbaren Arten von Trusts und die für sie geltenden Regeln variieren je nach Bundesstaat.

Die Strukturen von Treuhandfonds variieren je nach Art und Staat, aber der Prozess funktioniert im Allgemeinen wie folgt  

1. Der Stifter erstellt den Trust. Ein Nachlassplanungsanwalt entwirft einen Treuhandvertrag, der die Regeln festlegt – wer die Begünstigten sind, wie das Vermögen verwaltet werden soll und wann und wie Ausschüttungen erfolgen. 

1. Der Trust ist finanziert. Der Stifter überträgt Vermögenswerte in den Trust – Bargeld, Investitionen, Immobilien oder anderes Eigentum. Ein nicht finanzierter Trust hat keine rechtliche Wirkung; Der Finanzierungsschritt ist es, der es aktiviert. 

1. Der Treuhänder verwaltet das Vermögen. Der Treuhänder ist der Rechtsinhaber des Treuhandvermögens und ist dafür verantwortlich, es gemäß den Treuhandbedingungen zu verwalten – im Namen des Treuhandfonds zu investieren, Ausgaben zu bezahlen, Aufzeichnungen zu führen und Steuererklärungen einzureichen. 

1. Ausschüttungen erfolgen an Begünstigte. Begünstigte erhalten Vermögenswerte oder Einkommen gemäß den vom Zuwendungsgeber festgelegten Regeln – zum Beispiel in einem bestimmten Alter, für einen bestimmten Zweck wie Bildung oder auf einer planmäßigen Basis.  

1. Die Vertrauensstellung endet. Wenn die vom Stifter festgelegten Bedingungen erfüllt sind – normalerweise, wenn alle Begünstigten ihre Ausschüttungen erhalten haben – schließt der Treuhänder den Trust und alle verbleibenden Vermögenswerte werden gemäß den Treuhandbedingungen verteilt. 

Drei Schlüsselrollen in einem Treuhandfonds 

• Gönner: Die Person, die den Trust gründet und Vermögenswerte in ihn überträgt. 

• Treuhänder: Die Person oder Organisation, die mit der Verwaltung des Treuhandvermögens und dem Inhaber des Rechtstitels dafür beauftragt ist. 

• Begünstigte: Die Personen oder Organisationen, die vom Trust profitieren, entweder indem sie namentlich genannt werden oder indem sie die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. 

Die Bedingungen eines Trusts legen fest, wie Vermögenswerte angelegt, verwaltet und verteilt werden. Einige Staaten verlangen die Ernennung eines Vormunds zur Verwaltung des Treuhandfondsvermögens für minderjährige Begünstigte.

Welche Vermögenswerte kann ein Trust halten?

Ein Treuhandfonds kann eine breite Palette von Vermögenswerten halten, darunter: 

• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
• Aktien und ETFs
• Investmentfonds
• Anleihen
• Immobilien
• Lebensversicherungen
• Andere wertvolle Gegenstände

Arten von Treuhandfonds

Trusts werden auf zwei Arten kategorisiert:danach, ob sie geändert werden können (widerruflich vs. unwiderruflich). ) und bis zu ihrem Inkrafttreten (lebend vs. testamentarisch). ). Viele spezifische Vertrauenstypen fallen unter eine oder mehrere dieser Kategorien.

Widerrufbare Vertrauensstellungen

Ein widerruflicher Trust wird zu Lebzeiten des Stifters erstellt und der Stifter behält sich das Recht vor, den Trust jederzeit zu ändern, zu ergänzen oder zu widerrufen. Wenn alle Vermögenswerte in einem widerruflichen Trust gehalten werden, muss der Nachlass möglicherweise nicht das Nachlassverfahren durchlaufen.

Da jedoch der Stifter die Kontrolle behält, sind die Vermögenswerte eines widerruflichen Trusts den Gläubigern im Allgemeinen noch zu Lebzeiten des Stifters zugänglich. Widerrufbare Trusts bieten in der Regel an sich keine Steuervorteile.

Unwiderrufliche Treuhandverhältnisse

Ein unwiderruflicher Trust überträgt das Eigentum an Vermögenswerten aus dem Nachlass des Stifters auf den Trust. Sobald der Zuschussgeber einmal festgelegt ist, kann er die Bedingungen im Allgemeinen nicht mehr ändern oder modifizieren, es sei denn, alle Begünstigten stimmen zu.

Da der Stifter die Vermögenswerte nicht mehr besitzt oder kontrolliert, können unwiderrufliche Trusts Schutz vor Gläubigern und Gerichtsurteilen bieten. Abhängig von der Art und Weise, wie der Trust eingerichtet ist, ist der Stifter möglicherweise steuerpflichtig für Einkünfte aus Treuhandvermögen. Der Verzicht auf die Kontrolle ist jedoch ein erheblicher Kompromiss – der Konzessionsgeber kann die Vermögenswerte nicht einfach zurückfordern oder die Bedingungen ändern.

Lebende Trusts im Vergleich zu testamentarischen Trusts

Trusts können auch nach dem Zeitpunkt ihres Wirksamwerdens klassifiziert werden. Ein lebendiges Vertrauen wird geschaffen und kann zu Lebzeiten des Stipendiaten aktiv werden. Ein testamentarischer Trust wird in einem Testament festgehalten und entsteht erst nach dem Tod des Erblassers – was auch bedeutet, dass es das Nachlassverfahren durchlaufen muss, bevor es finanziert werden kann. Sehen Sie, wie sie in der folgenden Tabelle verglichen werden.

Funktion Vertrauen leben Testamentarisches Vertrauen Bei der ErstellungZu Lebzeiten des ErblassersNach dem Tod des Erblassers durch sein TestamentWiderrufbar?Kann widerrufbar oder unwiderruflich seinNach der Aktivierung immer unwiderruflichVermeidet Nachlass?Kann bei ordnungsgemäßer Finanzierung vernachlässigt werdenVermeidet Nachlass nicht – erstellt durch das TestamentKann geändert werden?Ja, wenn widerruflichKann vor dem Tod durch Änderung des Testaments geändert werden

Arten von Trusts für Kinder

Wenn Sie im Rahmen eines Nachlassplans zugunsten eines Kindes einen Trust gründen, müssen mehrere Arten in Betracht gezogen werden. Die richtige Struktur hängt vom Alter des Kindes, seinen Bedürfnissen und den Zielen des Stipendiaten ab. Wenden Sie sich an einen Nachlassplanungsexperten, um herauszufinden, welcher Typ für Ihre Situation geeignet sein könnte.

Vertrauenstyp Hauptmerkmal Am besten für 2503(c) Vertrauen des Minderjährigen Sämtliches Einkommen und Kapital, das bis zum Alter von 21 Jahren für das Kindergeld verwendet wird; Das Vermögen muss im Alter von 21 Jahren verteilt werden, es sei denn, das Kind macht Schenkungen an Minderjährige, die für den jährlichen Schenkungssteuerausschluss 2503(b) Trust in Frage kommen Jährliche Einkommensverteilungen an das Kind; kann die laufenden Einkommenszahlungen über das Alter von 21 Jahren hinaus an einen Minderjährigen mit längerfristiger Flexibilität verlängernCrummey Trust Schränkt ein, wann Begünstigte auf Vermögenswerte zugreifen können; qualifiziert sich für den Ausschluss von der Schenkungssteuer, sofern es ordnungsgemäß strukturiert ist. Lebenslange Schenkungen mit kontrolliertem ZugriffSpendthrift Trust Ausschüttungen auf der Grundlage von Bedürfnissen, nicht auf Pauschalbeträgen. Schutz eines Begünstigten, der möglicherweise Schwierigkeiten bei der Verwaltung seines Geldes hat. Special Needs Trust Sorgt für ein Kind mit besonderen Bedürfnissen, ohne staatliche Leistungen auszuschließen. Sicherstellung der Betreuung eines Kindes mit Behinderungen. Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) Als Begünstigter einer Lebensversicherung genannt; Erlöse werden vom Treuhänder verwaltet. Erlöse aus Lebensversicherungen aus dem steuerpflichtigen Nachlass fernhaltenFamily Pot Trust Es liegt im Ermessen des Treuhänders, die Verteilung entsprechend den Bedürfnissen jedes einzelnen Kindes vorzunehmen. Familien mit mehreren Kindern mit unterschiedlichen Bedürfnissen

Bei der Nachlassplanung kommen auch andere Treuhandarten vor – etwa IRA-Trusts, Vermögensschutz-Trusts und Totten-Trusts (Zahlungskonten im Todesfall). Diese dienen unterschiedlichen Zwecken und sind nicht speziell auf minderjährige Anspruchsberechtigte ausgerichtet. Ein Nachlassplanungsexperte kann dabei helfen, festzustellen, ob eine dieser Strukturen angemessen sein könnte.

Vorteile und Grenzen eines Treuhandfonds

Potenzielle Vorteile

• Nachlassvermeidung. In bestimmten Trusts gehaltene Vermögenswerte können auf die Begünstigten übergehen, ohne dass ein Nachlassverfahren durchlaufen wird, das Monate oder Jahre dauern kann und Gerichts- und Anwaltskosten mit sich bringt.

• Datenschutz. Im Gegensatz zu einem Testament, das bei der Bewährung öffentlich bekannt wird, sind die Bedingungen eines Trusts im Allgemeinen privat.

• Kontrolle über die Verteilung. Mit einem Trust können Sie festlegen, wie und wann Begünstigte Vermögenswerte erhalten – beispielsweise in einem bestimmten Alter oder für bestimmte Zwecke wie Bildung. 

• Potenzieller Gläubigerschutz. Abhängig von der Art des Trusts können Vermögenswerte vor Ansprüchen der Gläubiger gegen den Stifter oder die Begünstigten geschützt werden.

• Mögliche Steuervorteile. Bestimmte unwiderrufliche Trusts können dazu beitragen, die Erbschaftssteuerschuld zu reduzieren, obwohl die steuerlichen Auswirkungen von der Truststruktur und den geltenden Gesetzen abhängen.

Einschränkungen

• Kosten. Die Gründung eines Trusts ist mit Anwaltskosten verbunden und es können laufende Verwaltungsgebühren anfallen. Komplexe Nachlässe können höhere Kosten verursachen.

• Treuhändergebühren. Ein Treuhänder kann für die Verwaltung des Trusts Gebühren erheben, die aus dem Treuhandvermögen stammen können.

• Unwiderruflichkeitskompromiss. Unwiderrufliche Trusts bieten einen stärkeren Schutz, erfordern jedoch die Aufgabe der Kontrolle über die Vermögenswerte.

• Rechtliche Komplexität. Die Treuhandgesetze variieren je nach Bundesstaat und ändern sich im Laufe der Zeit. Eine regelmäßige Überprüfung durch einen Rechtsexperten kann erforderlich sein, um den Trust aktuell und gültig zu halten.

• Mögliche Rechtskosten. Werden Ansprüche gegen den Trust geltend gemacht, können Kosten für die Rechtsverteidigung anfallen.

Wann endet ein Treuhandfonds?

Ein Trust endet auf der Grundlage der vom Stifter festgelegten Bedingungen – normalerweise, wenn alle Begünstigten ein bestimmtes Alter oder einen bestimmten Meilenstein erreichen. Zu diesem Zeitpunkt verteilt der Treuhänder das verbleibende Kapital und die angesammelten Erträge gemäß den Treuhandbedingungen. 

Ein Trust kann auch mit dem Tod eines Begünstigten erlöschen. In diesem Fall wird das verbleibende Vermögen im Allgemeinen gemäß dem Testament des Begünstigten oder den Erbschaftsgesetzen seines Staates übertragen.

Vertrauenskonten bei M1

M1 bietet Treuhandkonten an, die widerrufliche und unwiderrufliche Trusts unterstützen, die in Wertpapiere investieren. Testamentary Trusts und Foreign Trusts werden nicht unterstützt. Wenn Sie ein M1-Treuhandkonto eröffnen, können Sie ein Portfolio aus über 6.000 Aktien und ETFs aufbauen, darunter auch kostengünstige Indexfonds.

Sie können noch heute einen Treuhandfonds mit M1 eröffnen und damit den Weg Ihrer Familie zum Vermögensaufbau und zur Erhaltung Ihres hart verdienten Vermögens beginnen.

So eröffnen Sie ein M1-Treuhandkonto

So eröffnen Sie ein M1-Treuhandkonto

1. Sie müssen über ein aktives persönliches M1-Konto verfügen.

   Sie müssen über ein bestehendes M1-Konto verfügen, bevor Sie sich bewerben können.

2. Sammeln Sie Ihre Dokumente.

   Sie benötigen einen Lichtbildausweis, SSN/W-2, beglaubigte Kopien Ihres Trust-Zertifikats und unterstützender Rechtsdokumente, den Namen und das Gründungsdatum des Trusts, die EIN des Trusts und Informationen zu allen Treuhändern.

3. Senden Sie Ihren Treuhandkontoantrag .

   M1 wird Ihre Einreichung innerhalb von 7–10 Werktagen prüfen.

4. Zahlen Sie Geld auf Ihr Konto ein.

   Für die Eröffnung eines M1-Treuhandkontos ist eine Mindesteinzahlung von 5.000 US-Dollar erforderlich.

Ausführliche Informationen zur Berechtigung und zur erforderlichen Dokumentation finden Sie in unserem Hilfe-Center-Artikel „Eröffnen eines M1-Treuhandkontos“.

Häufig gestellte Fragen zu Treuhandfonds

Was ist der Unterschied zwischen einem Trust und einem Testament?

Ein Testament ist ein rechtsgültiges Dokument, das nach dem Tod in Kraft tritt und im Allgemeinen einer Nachlassprüfung unterzogen werden muss – einem gerichtlich überwachten Prozess, der Monate oder Jahre dauern kann und öffentlich bekannt wird. Ein Trust kann zu Lebzeiten des Stifters wirksam werden, kann den Begünstigten dabei helfen, ein Nachlassverfahren zu vermeiden, und bleibt im Allgemeinen privat. Viele Nachlasspläne beinhalten beides. Der richtige Ansatz hängt von den individuellen Umständen, der Komplexität des Vermögens und den staatlichen Gesetzen ab. Wenden Sie sich an einen Nachlassplanungsexperten, um herauszufinden, was für Ihre Situation geeignet sein könnte.

Wie viel kostet die Einrichtung eines Treuhandfonds?

Die Kosten für die Gründung eines Trusts variieren je nach Komplexität des Nachlasses, der Art des Trusts und den Anwaltskosten in Ihrer Region. Es fallen auch laufende Kosten an – Treuhändergebühren, mögliche Steuervorbereitungsgebühren und regelmäßige rechtliche Überprüfungen, um den Trust bei Gesetzesänderungen auf dem neuesten Stand zu halten. Die Gesamtkosten hängen von den individuellen Umständen ab.

Kann man ohne Anwalt einen Treuhandfonds einrichten?

Während einige einfache Trusts mithilfe von Online-Rechtsdiensten erstellt werden können, erfordern Trusts komplexe rechtliche und steuerliche Überlegungen, die je nach Bundesstaat unterschiedlich sind. Fehler in Treuhanddokumenten können zu unbeabsichtigten Steuerfolgen, ungültigen Bestimmungen oder Streitigkeiten zwischen Begünstigten führen. Nachlassplanungsexperten empfehlen im Allgemeinen die Zusammenarbeit mit einem qualifizierten Anwalt, insbesondere bei unwiderruflichen Trusts oder Nachlässen mit bedeutenden Vermögenswerten.

Wer kontrolliert das Geld in einem Treuhandfonds?

Der Treuhänder kontrolliert und verwaltet die Vermögenswerte eines Treuhandfonds gemäß den vom Stifter festgelegten Bedingungen. Bei widerruflichen Trusts fungiert der Stifter häufig zu Lebzeiten als sein eigener Treuhänder. Bei unwiderruflichen Trusts verwaltet in der Regel ein unabhängiger Treuhänder das Vermögen. Die Begünstigten erhalten Ausschüttungen gemäß den Treuhandbedingungen, haben jedoch keine direkte Kontrolle über die Vermögenswerte, sofern der Treuhandfonds nichts anderes bestimmt.

Sind Treuhandfonds nur für vermögende Menschen?

Treuhandfonds sind nicht ausschließlich für vermögende Privatpersonen bestimmt. Während komplexe Treuhandstrukturen mit erheblichen Rechtskosten verbunden sein können, werden einfache widerrufliche Treuhandfonds von Menschen in unterschiedlichen finanziellen Situationen genutzt – insbesondere, um Nachlassverfahren zu vermeiden, die Privatsphäre zu wahren oder zu kontrollieren, wie Vermögenswerte an Begünstigte weitergegeben werden. Ob ein Trust sinnvoll ist, hängt von Ihren Nachlassplanungszielen und den Gesetzen in Ihrem Bundesstaat ab, nicht nur von der Größe Ihres Nachlasses.

M1 bietet keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie eine Transaktion durchführen.  

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