Spenden für wohltätige Zwecke:Steuervorteile und wie Sie etwas bewirken können

Geld zu verschenken kann ein wichtiger Teil des Finanzlebens von Gutverdienern wie Weißkittelinvestoren sein. Es kann dem Empfänger und dem Schenkenden helfen, und dabei geht es nicht nur um die Steuervorteile! In diesem Beitrag erfahren Sie alles über Spenden, Wohltätigkeit und die Steuervorteile, die Spendern zur Verfügung stehen.

Inhaltsverzeichnis

Die 5 Geldaktivitäten, die es zu meistern gilt

Wohin geben

Wann sollte man für wohltätige Zwecke spenden?

Warum Spenden für wohltätige Zwecke wichtig sind

Reaktion auf Kritiker von Spenden für wohltätige Zwecke

Ein motivierendes Plädoyer

So wählen Sie eine Wohltätigkeitsorganisation aus

Wie viel kann man für wohltätige Zwecke spenden?

Geben im Leben vs. im Tod

Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden

Qualifizierte Ausschüttungen für wohltätige Zwecke

Überlassen Sie IRAs und HSAs wohltätigen Zwecken

Steuervorteile bei Spenden für wohltätige Zwecke

Gilt eine Spende an eine Kirche als Spende für wohltätige Zwecke?

Wohltätigkeitsspenden und Initiativen von White Coat Investor

Die 5 Geldaktivitäten, die es zu meistern gilt

Es gibt fünf Geldaktivitäten, die es wert sind, gemeistert zu werden. Die meisten Menschen sind von Natur aus in einem oder zwei davon gut und in einem oder zwei in Ordnung. Aber es wird erhebliche Anstrengungen erfordern, die anderen ein oder zwei zu meistern. Es ist die Mühe wert, in allen fünf Bereichen gut zu werden. Zu diesen Aktivitäten gehören:

1. Verdienen
2. Speichern
3. Investieren
4. Ausgaben
5. Geben

Obwohl dieser Beitrag nur die letzte dieser Geldaktivitäten behandelt, kann er in vielerlei Hinsicht die wichtigste sein.

Wohin geben

Es gibt drei große Kategorien von Empfängern, die es zu berücksichtigen gilt, wenn es darum geht, Geld zu verschenken. Die erste ist eine gemeinnützige Organisation, die allgemein als Wohltätigkeitsorganisation bezeichnet wird. Obwohl es große Unterschiede in der Größe und Mission dieser Organisationen gibt, werden sie vom IRS im Allgemeinen alle als 501(c)(3)s eingestuft, und Spenden sind für diejenigen steuerlich absetzbar, die ihre Abzüge einzeln angeben. Diese Kategorie umfasst die meisten Bildungseinrichtungen.

Der zweite Empfängertyp ist eine politische Organisation, beispielsweise ein Political Action Committee (PAC) oder die Kampagne eines Kandidaten. Diese Art von Spenden kann Einfluss darauf haben, wer gewählt wird und welche Arten von Gesetzen verabschiedet werden, sie sind jedoch im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar.

Schließlich kann man auch direkt an Einzelpersonen spenden, sei es Familie, Freunde oder Fremde. Diese Spenden können viel Gutes bewirken – insbesondere für die Menschen, die Ihnen am Herzen liegen – und den Aufwand und die Ineffizienzen beseitigen, die jeder Organisation innewohnen. Allerdings sind auch diese Schenkungen nicht abzugsfähig.

Spenden können entweder zu Lebzeiten oder nach Ihrem Tod über Ihr Testament, einen Trust, eine Stiftung oder einen Donor Advised Fund (DAF) erfolgen. Zu den Vorteilen des Spendens im Laufe Ihres Lebens gehören:

1. Das Geld wird sofort eingesetzt
2. Sie können sehen, wie viel Gutes Ihre Spende bewirkt
3. Bei einer Spende an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation kann der Steuerabzug sehr nützlich sein, um Einkommenssteuern auszugleichen

Zu den Vorteilen einer Spende nach dem Tod gehören:

1. Sie müssen sich keine Sorgen machen, dass Sie Geld benötigen, das Sie bereits verschenkt haben
2. Vorausgesetzt, Sie investieren gut, können Sie oft viel mehr Geld verschenken
3. Sie können warten, bis die Empfänger bereit sind, bevor sie das Geld erhalten

Viele Geber werden versuchen, beides in einer Kombination zu tun, die für sie persönlich sinnvoll ist.

Warum Spenden für wohltätige Zwecke wichtig sind

Wohltätige Spenden kommen sowohl dem Empfänger als auch dem Geber zugute.

Wohltätigkeit hilft denen, die empfangen

Allein in den USA gibt es mehr als 1,8 Millionen Wohltätigkeitsorganisationen und weltweit sind es acht- bis zehnmal so viele. Sie leisten enorm viel Gutes für tausende verschiedene Zwecke. Das Geben unserer Familie orientiert sich an einer Bibelstelle, die besagt:

„…. Ihr werdet Reichtümer erlangen, wenn ihr danach strebt; und ihr sollt danach streben, um Gutes zu tun – um die Nackten zu kleiden, die Hungrigen zu speisen und die Gefangenen zu befreien und den Kranken und Leidenden Hilfe zu leisten.“

Wir konzentrieren unsere Spenden auf vier verschiedene Zwecke:

1. Bereitstellung von Kleidung und Unterkunft
2. Bereitstellung von Essen
3. Befreiung der Gefangenen (z. B. Opfer von Menschenhandel)
4. Gesundheitsversorgung

Es gibt jedoch eine Vielzahl anderer großartiger Anliegen, bei denen Wohltätigkeitsorganisationen helfen können, darunter:

1. Umwelt
2. Gesundheit
3. Bildung
4. Soziale oder öffentliche Fürsorge
5. Religion
6. Kultur
7. Versöhnung/gegenseitiger Respekt/Toleranz
8. Tiere
9. Wohnen
10. Erholung

Nur ein wenig Geld kann viel bewirken, insbesondere wenn es in einem Entwicklungsland bei Menschen mit sehr wenig Geld eingesetzt wird. Beispielsweise verteilt die Against Malaria Foundation Moskitonetze zur Vorbeugung von Malaria. Jedes Netz (zwei Personen) kostet 2 US-Dollar, und Schätzungen zufolge verhindern alle 600 Netze 500–1.000 Malariafälle und den Tod eines Kindes. 1.200 US-Dollar auszugeben, um ein Leben zu retten, ist eine unglaublich kostengünstige Gesundheitsversorgung.

Wohltätigkeit hilft denen, die geben

Ich denke, dass es zumindest mir hilft, wenn ich für wohltätige Zwecke spende  so viel Gutes wie die Wohltätigkeitsorganisation. Es hilft mir, Geiz zu vermeiden. Es hilft mir, den Besuch der Geister vergangener, gegenwärtiger und zukünftiger Weihnachten zu vermeiden. Es hilft mir, die unbewusste Stimme abzuwehren, die sagt:

„Du hast nicht genug

Sie brauchen mehr

Was wäre, wenn. . .

Du wirst nie genug haben.“

Ich denke, dass das Verschenken einer beträchtlichen Geldsumme Botschaften an diese unbewussten Stimmen sendet, und diese Botschaften sind:

„Wenn ich so viel geben kann, muss ich wohlhabend sein

Ich habe genug und übrig.“

Geben macht mich weniger egoistisch und weniger gierig. Dadurch mache ich mir weniger Sorgen um Geld. Dadurch fühle ich mich reicher. Es hilft mir, mit denen in Verbindung zu bleiben, denen es weniger gut geht als mir. Es bietet Perspektive. Anstatt mir Gedanken darüber zu machen, ob eine sichere Abhebungsrate von 3,7 % oder ein SWR von 3,5 % besser ist, konzentriere ich mich auf diejenigen, die hungrig, krank und unzureichend gekleidet sind. Möchten Sie wissen, ob Sie „genug“ haben? Verschenken Sie etwas Geld. Sie werden erstaunt sein, wie das dazu beiträgt, dass Ihre „ausreichende“ Zahl nicht in die Höhe schnellt.

Darüber hinaus stellen Sie durch das Verschenken von Geld sicher, dass Sie nicht mehr arbeiten, als Sie tatsächlich möchten. Lass es mich erklären. Wenn Sie einen großen Teil des Geldes verschenken, wissen Sie, dass ein großer Teil der Arbeit, die Sie leisten, eigentlich nicht für Sie bestimmt ist. Wenn Sie es also nicht wirklich tun möchten, halten Sie inne und tun etwas, das Sie tun möchten. Es verbindet sich mit Ihrem Eigeninteresse, Ihren Arbeitssucht einen Riegel vorzuschieben.

Eine amerikanische Tradition

Philanthropie und Freiwilligenarbeit sind etwas Besonderes für Amerikaner, und das ist eines der Dinge, die ich an diesem Land liebe. Wir mögen gierige Kapitalisten sein, aber die kapitalistischsten unter uns haben einige ziemlich beeindruckende Beispiele für Philanthropie gesetzt.

Andrew Carnegie ist nicht so sehr für sein Stahlimperium bekannt, sondern für die über 2.000 Bibliotheken, die er gründete. Er verschenkte über 90 % seines Vermögens, bevor er starb. Er sagte:„Der Mann, der reich stirbt, stirbt in Ungnade.“ Wird Bill Gates eher wegen Microsoft oder wegen der Gates-Stiftung und ihrer Arbeit in Erinnerung bleiben? Warren Buffett, der seit 2006 mehr als 50 Milliarden US-Dollar gespendet hat (mehr, als er 2006 wert war), sagte:„Wenn Sie zu den glücklichsten 1 % der Menschheit gehören, sind Sie es dem Rest der Menschheit schuldig, an die anderen 99 % zu denken.“ Erraten Sie, was? Fast jeder Leser dieses Forums gehört zu den glücklichsten 1 % der Menschheit. Selbst der relativ junge Mark Zuckerberg hat sich verpflichtet, zu Lebzeiten 99 % seiner Facebook-Anteile zu verschenken. Angesichts dieser Beispiele ist es irgendwie erbärmlich, dass die USA gemessen am Prozentsatz der Menschen, die im letzten Monat für wohltätige Zwecke gespendet haben, nicht einmal zu den zehn Ländern gehören, die am höchsten sind!

Reaktion auf Kritiker gemeinnütziger Spenden

Manche Leute halten Spenden für Wohltätigkeitsorganisationen überhaupt nicht für eine gute Idee. Der Autor Phil DeMuth erläutert die Argumente gut:

„Ich liebe Wohltätigkeitsorganisationen, aber abgesehen von den Steuern erhalten wir unsere Wohlfühl-Feierlichkeiten für Wohltätigkeitsorganisationen zu billig. Man kann am sichersten davon ausgehen, dass jede Wohltätigkeitsorganisation ein wohlmeinender Betrug ist, bis Ihre eigenen Nachforschungen das Gegenteil beweisen. Natürlich betrachten die Leute, die die Wohltätigkeitsorganisation leiten, es nicht als Betrug. Sie denken, sie seien Mahatma Gandhi. Das beweist nur, dass sie Experten darin sind, ihr eigennütziges Verhalten zu rationalisieren, genau wie der Rest von uns ... Hier ist eine instant screen I copied from Nassim Taleb:does the charity have any salaried officers? If so, look elsewhere . . . The next question to ask is whether they do more harm than good. I count wasted money as a positive evil. The same money could have been left in a tip jar at Starbucks, where it would have gone to hardworking young people starting out in life. As Milton Friedman says, the most efficient operation is where you have people spending their own money on their own behalf. The least efficient operation is where you have a Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation eine Kosten-Nutzen-Analyse aller guten Leistungen erstellt, die sie pro ausgegebenem Dollar bewirken, kann man davon ausgehen, dass das Geld verschwendet wurde, wenn es keine solchen Beweise gibt (die sie sicherlich liefern würden, wenn es sie gäbe).

Andere sagen, dass Menschen nur geben, um andere zu beeindrucken, sich besser zu fühlen oder einen Steuerabzug zu erhalten. Sie argumentieren sogar, dass es keine Steuerabzüge für wohltätige Zwecke geben sollte.

Meine Antwort auf diese Argumente ist vierfach:

#1 Geben Sie Ihr Geld für das aus, was Ihnen gefällt

Wenn jemand anderes sein Geld „verschwenden“ möchte, indem er es verschenkt, ist das sein Problem. Manche Menschen fühlen sich besser, wenn sie ihr Geld für Zigaretten und Alkohol ausgeben. Sicherlich ist das gesünder als das! Auch wenn eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation möglicherweise nicht „effizient“ ist, fällt es mir schwer zu glauben, dass eine typische Wohltätigkeitsorganisation mehr schadet als nützt. Wenn Sie lieber direkt an andere (in Form von Trinkgeldern oder was auch immer) statt an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden möchten, schlagen Sie sich selbst um!

#2 Fast jede Wohltätigkeitsorganisation leistet mindestens 50 % so viel Gutes wie die Regierung

Manche Menschen haben ein Problem mit der Steuererleichterung für wohltätige Zwecke, da sie der Meinung sind, dass nicht jeder gezwungen werden sollte, diese zu „subventionieren“. Dazu möchte ich darauf hinweisen, dass die Steuererleichterung höchstens etwa 50 % des gewährten Betrags beträgt. Es gibt viele ineffiziente Wohltätigkeitsorganisationen, viele Wohltätigkeitsorganisationen, deren Mission ich nicht teile, und ein paar regelrechte Betrügereien. Aber insgesamt denke ich, dass wir als Gesellschaft ein Schnäppchen machen für das, was Wohltätigkeitsorganisationen leisten. Grundsätzlich erhalten wir eine „100%ige Übereinstimmung“ mit den von uns subventionierten Dollars. Dank des Standardabzugs am unteren Ende, der Tatsache, dass selbst Mittelschichtsleute, die Einzelposten abrechnen, einen relativ niedrigen Grenzsteuersatz haben, und der schrittweisen Abschaffung der Einzelabzüge am oberen Ende subventionieren wir als Gesellschaft wahrscheinlich nur etwa 10–20 % für wohltätige Spenden.

#3 Wir vergessen die Vorteile für den Geber

Wenn wir eine Kosten-Nutzen-Analyse durchführen, wie sie von DeMuth befürwortet wird, vernachlässigen wir den Nutzen der Spende für den Geber, und ich spreche hier nicht vom Steuerabzug oder der Bekanntgabe Ihres Namens auf dem Universitätsgebäude. Ich spreche von den positiven Auswirkungen, die es auf Ihre Fähigkeit hat, das Geld an seinem richtigen Platz im Leben zu behalten. Da wir sterblich sind, gehört unser gesamtes Geld nur vorübergehend uns. Wir sind lediglich Verwalter davon. Unabhängig davon, ob Sie glauben, dass Sie der Verwalter Gottes, Ihrer Erben, einer Wohltätigkeitsorganisation oder der Regierung sind, Tatsache bleibt, dass wir es nur für ein paar kurze Jahrzehnte nutzen können.

#4 Sie können (und sollten) anonym spenden

Natürlich wird Ihr Name nicht auf dem Universitätsgebäude oder einer Stipendienstiftung erscheinen, wenn Sie anonym bleiben, aber Sie werden auch nicht von dieser oder anderen Wohltätigkeitsorganisationen um zusätzliche Spenden gejagt. Vielleicht ist es auch eine „reinere“ Art zu geben. Bedenken Sie, was Matthäus aus der Bergpredigt aufgezeichnet hat:

„Gebt acht, dass ihr eure Almosen nicht vor den Menschen gebt, um von ihnen gesehen zu werden. Sonst habt ihr keinen Lohn von eurem Vater im Himmel. Darum, wenn du deine Almosen gibst, lass die Posaune nicht vor dir blasen, wie es die Heuchler in den Synagogen und auf den Straßen tun, damit sie den Ruhm der Menschen haben. Wahrlich, ich sage euch:Sie haben ihren Lohn. Aber wenn du Almosen gibst, lass es nicht Deine Linke weiß, was deine Rechte tut:Damit deine Almosen im Verborgenen bleiben; und dein Vater, der im Verborgenen sieht, wird es dir öffentlich vergelten.“

Ein motivierendes Plädoyer

Es ist mir egal, was der Zweck ist oder an wen Sie spenden:Wohltätigkeitsorganisation, Ihre Familie, eine politische Partei. Was auch immer. Es ist mir egal, wie viel du gibst. Aber verschenken Sie dieses Jahr etwas Geld für eine Sache oder eine Person, die Ihnen am Herzen liegt. Es wird dir gut tun. Gut gemacht, es wird ihnen gut tun. Versuchen Sie, eine „Verwalter“-Mentalität anzunehmen. Stellen Sie sich vor, das ist nicht Ihr Geld. Sie verwalten es nur ein paar Jahrzehnte lang im Namen der Welt. Wenn Sie es gut managen, haben Sie vielleicht mehr zu bewältigen.

2017 war das erste Jahr, in dem wir mehr Geld verschenkten, als wir ausgaben. Keine Sorge, wir geben immer noch viel aus und haben viel gespart, und der IRS weiß, dass wir viele Steuern gezahlt haben. Bisher haben wir jedes Jahr mehr gespendet, als wir ausgegeben haben.

Weitere Informationen darüber, warum Spenden für wohltätige Zwecke wichtig sind:

• Im Lob des Gebens
• Wie Sie die Motivation finden, für wohltätige Zwecke zu spenden
• Gib etwas zurück mit Michelle Singletary
• Die Geschichte von Dr. Rick Hodes
• Beispiele für Spenden von WCI-Mitgliedern für wohltätige Zwecke, Teil 2

So wählen Sie eine Wohltätigkeitsorganisation aus

Die Auswahl einer Wohltätigkeitsorganisation erfolgt in zwei Schritten. Der erste Schritt besteht darin, herauszufinden, welche Anliegen Sie unterstützen möchten. Es gibt buchstäblich Tausende verschiedener Ursachen. Sicherlich fühlen Sie sich für einige stärker als für andere. Vielleicht handelt es sich dabei um Ursachen in der Nähe oder auf der ganzen Welt. Vielleicht helfen sie Menschen, die Sie kennen oder die es am meisten brauchen. Oder vielleicht helfen sie den Menschen überhaupt nicht. Sie unterstützen Tiere oder die Umwelt oder Ideen. Was auch immer Ihnen am Herzen liegt. Wählen Sie zuerst diese Ursachen aus.

Der zweite Schritt besteht darin, festzustellen, welche Wohltätigkeitsorganisation dieses Anliegen am meisten fördert. Es könnte die bekannteste Wohltätigkeitsorganisation in diesem Bereich sein, oder es könnte die „effizienteste“ Wohltätigkeitsorganisation sein, die den höchsten Prozentsatz eines gespendeten Dollars für einen guten Zweck einsetzt. Sie können mehr über Wohltätigkeitsorganisationen erfahren, indem Sie Websites zur Bewertung von Wohltätigkeitsorganisationen nutzen, z. B.:

• Charity Navigator
• Charity Watch
• Guidestar
• Give.org (Better Business Bureau Wise Giving Alliance)
• Givewell.org
• IRS-Wohltätigkeitssuche

Jede dieser Websites hat ihre Stärken und Nachteile. Es lohnt sich, bei einigen von ihnen nach einer Wohltätigkeitsorganisation zu suchen, die Sie in Betracht ziehen. Sie achten vor allem auf Effizienz, d. h. wie viel Prozent Ihres Geldes für wohltätige Zwecke verwendet werden und nicht für Verwaltungs- oder Marketingkosten. Mehr als 90 % sind gut; unter 80 % ist schrecklich. Über 98 % ist sehr effizient.

Wie viel Sie für wohltätige Zwecke spenden können

Es kann schwierig sein zu entscheiden, wie viel man für wohltätige Zwecke spenden möchte. Manche Menschen geben einfach einen Prozentsatz ihres Einkommens ab, beispielsweise 10 % (einen „Zehnten“). Andere spenden jedes Jahr einen Pauschalbetrag. Andere versuchen einfach, mehr zu geben, als sie letztes Jahr gegeben haben. Sie könnten versuchen, „zu geben, bis es weh tut“ (d. h. es fühlt sich wie ein echtes Opfer an). Überraschenderweise haben nur wenige Menschen Spendenziele, aber es gibt keinen Grund, sich für Ihre Spende kein Ziel zu setzen, genau wie Sie es für Ihre Sparquote oder den gewünschten Notgroschen für den Ruhestand tun würden. Lebe dein Leben bewusst, einschließlich der Art und Weise, wie du dein Geld verschenkst.

Möglicherweise haben Sie andere konkurrierende Spendenziele, z. B. Geld an Ihre Kinder oder Enkel zu spenden oder Menschen in Not direkt zu spenden, ohne eine Wohltätigkeitsorganisation einzubeziehen, die Sie abwägen müssen.

Sobald Sie sich entschieden haben, wie viel Sie insgesamt spenden möchten, müssen Sie auch entscheiden, wie viel Sie einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation spenden möchten. Sie werden wahrscheinlich mehr an Wohltätigkeitsorganisationen spenden, deren Anliegen Ihnen am Herzen liegt, aber Sie sollten auch die Fähigkeit der Wohltätigkeitsorganisation berücksichtigen, Ihren Beitrag zu verwenden. Eine große, etablierte Wohltätigkeitsorganisation kann einen großen Beitrag ohne große Wirkung bewältigen, aber eine neue oder kleinere Wohltätigkeitsorganisation ist möglicherweise nicht in der Lage, einen großen Beitrag effektiv einzusetzen. Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation nur 100.000 US-Dollar pro Jahr sammelt, kann sie Ihren Beitrag von 50.000 US-Dollar wahrscheinlich nicht effektiv verwalten. Vielleicht sollten Sie dieser Wohltätigkeitsorganisation nur 5.000 US-Dollar spenden und für die anderen 45.000 US-Dollar andere finden, die sich für das gleiche Ziel einsetzen. Die meisten Wohltätigkeitsorganisationen bevorzugen auch eine laufende Einnahmequelle anstelle einer Pauschalsumme. Sie möchten wirklich wiederholte Beiträge leisten, da sie laufende Ausgaben/Bedürfnisse haben (und keinen Pauschalbetrag).

Spenden im Leben vs. im Tod

Manche Menschen hinterlassen nach ihrem Tod einen Teil oder den gesamten Nachlass einer wohltätigen Organisation. Dies hat einen großen Vorteil gegenüber dem Geben im Laufe Ihres Lebens. Wenn Sie dieses Geld jemals brauchen, haben Sie es immer noch. Wenn Sie Ihre Meinung über eine Wohltätigkeitsorganisation (oder sogar einen Erben) ändern, können Sie Ihr Testament oder Ihre Stiftung entsprechend ändern. Allerdings bringt es auch große Nachteile mit sich. Zu den Vorteilen des Spendens im Laufe Ihres Lebens gehören:

1. Steuerabzüge
2. Erfreuen Sie sich an der Anerkennung Ihrer Großzügigkeit (falls Ihnen das gefällt),
3. Die Wohltätigkeitsorganisation (oder der Erbe) erhält das Geld früher und kann damit mehr Gutes tun, und, was vielleicht am wichtigsten ist,
4. Sie können sehen, wie Ihr Geld im Laufe Ihres Lebens Gutes tut.

Die meisten großzügigen Menschen finden, dass eine Mischung aus Geben im Leben und im Sterben für sie das Richtige ist.

Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden

Im Allgemeinen können Sie Wohltätigkeitsorganisationen mit Ihrer Zeit und Ihrem Einsatz unterstützen, oder Sie können Wohltätigkeitsorganisationen mit Ihrem Geld und Vermögen unterstützen. Manche Leute machen beides. Zyniker könnten Ihnen sogar sagen, dass der Hauptgrund, warum wohlhabende Menschen gebeten werden, im Vorstand einer Wohltätigkeitsorganisation zu sitzen, nicht ihr Fachwissen ist, sondern wahrscheinliche zukünftige Spenden. Auf jeden Fall können auch diejenigen, die über keine materiellen Mittel verfügen, Wohltätigkeitsorganisationen einfach durch ihre Mitarbeit unterstützen. Ohne Freiwillige muss die Wohltätigkeitsorganisation ihr begrenztes Geld für die Einstellung von Mitarbeitern ausgeben, und wie Ihnen jeder Geschäftsinhaber sagen wird, sind Mitarbeiter ein großer Kostenfaktor. Zwischen einem existenzsichernden Lohn, Krankenversicherung, Altersvorsorge und erstattungsfähigen Ausgaben können Sie eine Menge Geld verschlingen, das sonst für wohltätige Zwecke verwendet werden könnte. Die Wohltätigkeitsorganisation zahlt davon nichts für ihre Freiwilligen, daher kann ihr gesamtes Geld für den guten Zweck verwendet werden.

Unerwünschte Dinge spenden

Goodwill und ähnliche gemeinnützige Geschäfte wollen Ihre gebrauchten Sachen. Während ein großer Teil davon im Müllcontainer landet, kann der Rest zu einem sehr niedrigen Preis verkauft werden. Dadurch können diejenigen unterstützt werden, die dort arbeiten, diejenigen, die dort einkaufen, und alle anderen, denen die Wohltätigkeitsorganisation sonst noch helfen möchte. Sie können auch Dinge wie ein altes, ungenutztes Auto an viele Wohltätigkeitsorganisationen spenden. Beachten Sie, dass Ihr Steuerabzug für diese Spende nicht davon abhängt, was das Auto Ihrer Meinung nach wert ist, sondern vom Preis, zu dem Ihr Auto tatsächlich verkauft wird (häufig auf einem Schrottplatz).

Dinge für andere kaufen

Eine der interessanteren Methoden der Wohltätigkeit wird durch die Kampagne „Light the World“ veranschaulicht, die von der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage gesponsert wird. Die Kampagne verfügt über „Spendeautomaten“ (die wie Verkaufsautomaten aussehen, aber auch virtuell verfügbar sind). Sie können einer armen Familie Bücher, eine Mahlzeit oder sogar eine Ziege kaufen. Es ist eine großartige Methode, das Leben einzelner Menschen zu berühren und Ihren Kindern das Geben beizubringen.

Geschätzte Investitionen

Eine der besten Möglichkeiten für einen steuerpflichtigen Anleger, für wohltätige Zwecke zu spenden, besteht darin, geschätzte Aktien (von Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Kryptowährungen, Immobilien oder etwas anderem) zu spenden, die seit mindestens einem Jahr gehalten werden. Wenn diese Aktien für wohltätige Zwecke gespendet werden, hat der Spender Anspruch auf den vollen Spendenabzug (unter der Annahme von Einzelabzügen) in Höhe des Investitionswerts zum Zeitpunkt der Spende. Der Spender muss auf die Investition KEINE Kapitalertragssteuer zahlen. Auch die Wohltätigkeitsorganisation tut es nicht. Der IRS erhält nichts und die Wohltätigkeitsorganisation erhält den vollen Wert der Investition – abzüglich der Verkaufskosten (normalerweise 0 US-Dollar für öffentlich gehandelte Investitionen). In Kombination mit der Einziehung von Steuerverlusten kann dies eine sehr wirksame Methode zur steuereffizienten Investition in ein steuerpflichtiges Konto sein.

Unser steuerpflichtiges Konto weist eine relativ hohe Steuerbasis und große Beträge an vorgetragenen Steuerverlusten auf, da wir mit unseren Spenden für wohltätige Zwecke ständig Aktien mit niedriger Steuerbasis aus unserem Portfolio spülen.

Von Spendern empfohlene Fonds

Der Einsatz eines Donor Advised Fund (DAF) kann die Spende wertvoller Aktien (oder sogar Bargeld) noch einfacher machen. Anstatt die Quittungen der einzelnen Wohltätigkeitsorganisationen, an die Sie spenden, nachzuverfolgen, müssen Sie nur nachverfolgen, wann das Geld in den DAF überwiesen wird (und der DAF führt diese Aufzeichnungen). Sie müssen nicht einmal jedes Jahr Geld in den DAF einzahlen. Sie könnten einen großen Betrag einzahlen und ihn dann in den nächsten fünf oder zehn Jahren an Ihre bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen verteilen. Das DAF erhöht den Komfort und ermöglicht, was vielleicht noch wichtiger ist, völlige Anonymität, sodass Ihr Postfach nicht mit diesen hochglänzenden, teuer aussehenden Broschüren von Dutzenden von Wohltätigkeitsorganisationen (einschließlich solchen, an die Sie nicht einmal gespendet haben) gefüllt wird, die ich als „Wohltätigkeitsporno“ bezeichne.

Es gibt viele DAFs, die man in Betracht ziehen sollte. Viele Leute nutzen einfach das DAF, das mit der Maklerfirma verbunden ist, bei der sich ihr steuerpflichtiges Konto befindet, wie zum Beispiel Vanguard, Fidelity oder Schwab. DAF-Mittel können investiert oder in bar belassen werden. Auf das Geld werden Gebühren erhoben, häufig in Form einer AUM-Gebühr. Das Geld wächst steuergeschützt, was dazu beiträgt, die AUM-Gebühr auszugleichen. Für jeden DAF gelten Mindestbeträge für Erstinvestitionen, Mindestbeträge für Zusatzinvestitionen und Mindestzuschüsse für Wohltätigkeitsorganisationen.

Während die Investitionsgebühren von Vanguard tendenziell niedriger sind als die von Fidelity (die AUM-Gebühren sind ab 0,6 % gleich), sind die Mindestbeträge auch viel höher (25.000 $/5.000 $/500 $ vs. 0 $/0 $/50 $). Eine weitere Alternative ist Daffy. Obwohl Daffy kein bekannter Name ist, erhebt es keine AUM-Gebühren und die Pauschalgebühren können nur 36 US-Dollar pro Jahr, aber nicht mehr als 240 US-Dollar pro Jahr betragen [Stand 2023] . Bis vor Kurzem bestand die Möglichkeit der Geldanlage jedoch in einem einfachen, zinslosen Girokonto bei Wells Fargo. Er wird zu einem Geldmarktfonds aufgewertet, bringt aber nicht so viel wie der Vanguard-Geldmarktfonds. Wenn Sie bar in den DAF investieren, haben Sie bei Vanguard immer noch die Nase vorn, auch wenn Sie die AUM-Gebühr zahlen. Es gibt auch keinen Grund, warum Sie nicht mehr als einen DAF verwenden können. Sie können sogar Zuschüsse von einem DAF zum anderen gewähren, da sie alle als eingetragene Wohltätigkeitsorganisationen gelten.

• Vanguard Charitable
• Fidelity Charitable
• Schwab Charitable
• Daffy

Gemeinnützige Stiftung

Eine gemeinnützige Stiftung ohne Geschäftstätigkeit ist eine weitere gute Option, insbesondere für wohlhabende und großzügige Menschen. Auch wenn es finanziell vielleicht nicht sinnvoll ist, eine Stiftung mit weniger als sieben- oder sogar achtstelligen Beträgen zu gründen, hat sie doch einige Vorteile gegenüber einer DAF. Erstens kann eine nicht operativ tätige Stiftung Geld an Einzelpersonen spenden, nicht nur an eingetragene Wohltätigkeitsorganisationen. Zweitens kann eine Stiftung ihren leitenden Angestellten (z. B. Ihnen oder Ihren Kindern) ein Gehalt zahlen. Drittens ist es einfacher, eine Stiftung über viele Jahre hinweg am Laufen zu halten. Ein DAF überlebt selten länger als eine oder zwei Generationen. Viertens können Sie die Investitionen einer Stiftung selbst verwalten, ohne jemandem eine AUM-Gebühr zu zahlen, sodass Sie erhebliche Investitionskosten einsparen können.

Die Nachteile einer Stiftung sind jedoch nicht unerheblich. Es muss seine eigene Steuererklärung abgeben und sorgfältige Aufzeichnungen führen. Sie können den Wert von Anteilen eines Privatunternehmens nicht abziehen, wenn Sie diese einer Stiftung schenken. Die Stiftung muss jedes Jahr eine Steuer in Höhe von 1–2 % ihres Einkommens zahlen. Sie können auch einen höheren Abzug für große Spenden an einen DAF erhalten (60 % Ihres Einkommens für Bargeld und 30 % für Wertpapiere) als für eine Stiftung (30 % für Bargeld und 20 % für Wertpapiere). Sie verlieren außerdem Ihre Privatsphäre, da die Stiftung ihre Zuwendungen öffentlich melden muss. Nachfolgeberater können für einen DAF benannt werden, sofern es jedoch mehrere gibt. Die DAF ist zwischen ihnen aufgeteilt. Bei einer Stiftung ist das nicht der Fall.

Wohltätige Stiftungen

Eine weitere Möglichkeit, für wohltätige Zwecke zu spenden, ist die Einrichtung einer Wohltätigkeitsstiftung. Hierbei handelt es sich in der Regel um „Split-Interest“-Spenden, bei denen die Wohltätigkeitsorganisation etwas erhält und Sie oder Ihre Erben oder eine von Ihnen bestimmte Person etwas erhält. Sie erhalten einen Spendenabzug für den Teil, der für wohltätige Zwecke verwendet wird, nicht jedoch für den Teil, der nicht für wohltätige Zwecke verwendet wird. Grundsätzlich gibt es vier Typen:

• Charitable Remainder Unitrust (CRUT)
• Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT)
• Charitable Lead Unitrust (CLUT)
• Charitable Lead Annuity Trust (CLAT)

Bei einem Restfonds erhalten Sie (oder die von Ihnen benannte Person) für eine Weile etwas, und nach einer bestimmten Zeitspanne erhält die Wohltätigkeitsorganisation den Rest. Im Wesentlichen erhält die Wohltätigkeitsorganisation den Auftraggeber. Bei einem Lead Trust erhält die Wohltätigkeitsorganisation die Zinsen für einen bestimmten Zeitraum und Sie oder Ihr Erbe erhalten das Kapital. Bei einem Unitrust variieren die Zahlungen je nachdem, wie gut sich die Investitionen in den Trust entwickeln. Bei einem Rentenfonds sind die Zahlungen festgeschrieben. In Zeiten hoher Zinsen sind Restschuldverschreibungen für den Geber besser, da sie einen höheren Zinssatz erhalten. In Zeiten niedriger Zinsen sind die Lead Trusts für die Erben des Schenkers besser, da die Wohltätigkeitsorganisation zu einem niedrigeren Satz bezahlt wird.

Wohltätigkeitsrenten

Eine gemeinnützige Rente funktioniert ähnlich wie eine CRAT, ist jedoch bei kleineren Beträgen tendenziell kostengünstiger. Die Wohltätigkeitsorganisation erhält mit der Rente tendenziell etwas mehr Geld als eine CRAT und daher fällt Ihr Abzug tendenziell etwas höher aus.

Wohltätige Landschutzdienstbarkeiten

Bei dieser „fortgeschrittenen“ Steuersenkungstechnik wird ein Grundstück gekauft und anschließend für wohltätige Zwecke gespendet. Offensichtlich macht es keinen Sinn, 100.000 US-Dollar für etwas zu zahlen, das Ihre Steuern nur um 30.000 bis 40.000 US-Dollar senkt. Diejenigen, die dies tun, argumentieren, dass die Immobilie viel mehr wert ist, als sie dafür bezahlt haben. Heutzutage erregt diese missbräuchliche Praxis häufig die Aufmerksamkeit des IRS. Obwohl nicht alle Landschutzmaßnahmen missbräuchlich sind, sind es doch viele (die meisten?). Gehen Sie vorsichtig vor.

Andere Optionen für eine Spende für wohltätige Zwecke

Es gibt mehrere andere einzigartige Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden. Ein Einkommensfonds ähnelt einer gemeinnützigen Rente, außer dass die Zahlungen an den Spender variabel und niedriger sind. Allerdings erhält die Wohltätigkeitsorganisation mehr und Sie erhalten einen höheren Abzug für wohltätige Spenden.

Eine weitere Option ist eine gemeinnützige Lebensversicherung. Damit spenden Sie jährlich an eine Wohltätigkeitsorganisation, die mit der Spende die Prämie für eine dauerhafte Lebensversicherung für Sie bezahlt. Jedes Jahr können Sie diese Spende abschreiben und sich über Ihre Spende freuen (und vielleicht sogar ein Gebäude nach Ihnen benennen lassen). Wenn Sie umkippen, erhält die Wohltätigkeitsorganisation eine große Geldsumme, die für den Bau eines Gebäudes, die Ausstattung eines Stuhls oder was auch immer verwendet werden kann.

Sie können sogar eine Spende für wohltätige Zwecke mit einer Spendenstiftung kombinieren. Nach Ihrem Tod fließt Ihr Geld in eine gemeinnützige Stiftung. Das Geld befindet sich außerhalb des Nachlasses (wodurch Erbschaftssteuern vermieden werden) und ein bestimmter Betrag davon (abhängig vom Alter des Verschwenders und den aktuellen Zinssätzen) wird in diesem Jahr von der Einkommenssteuer des Nachlasses abgezogen. Der Verschwender erhält für den Rest seines Lebens jedes Jahr eine Rente. Sie können es sogar so einrichten, dass der verschwenderische Erbe die Wohltätigkeitsorganisation auswählen kann.

Qualifizierte Spenden für wohltätige Zwecke

Qualified Charitable Distributions (QCDs) sind für ältere Menschen die beste Möglichkeit, für wohltätige Zwecke zu spenden. Sie bestimmen einfach, dass Geld direkt von Ihrem steuerbegünstigten Konto (z. B. einem traditionellen IRA oder einem Rollover-IRA) an die Wohltätigkeitsorganisation fließt. Sie zahlen auf das Geld keine Steuern, ebenso wenig wie der IRS, und Sie müssen Ihre Steuern dazu nicht aufschlüsseln. Der QCD wird auch auf die erforderliche erforderliche Mindestverteilung (RMD) angerechnet. QCDs können bereits im Alter von 70 Jahren eingenommen werden, auch wenn RMDs erst im Alter von 73 bis 75 Jahren eingenommen werden müssen. QCDs sind auf 100.000 US-Dollar pro Jahr begrenzt, aber diese Zahl wird ab 2024 an die Inflation gekoppelt.

Überlassen Sie IRAs und HSAs wohltätigen Zwecken

Sie können Ihre RMDs mit QCDs für wohltätige Zwecke spenden (solange sie weniger als 100.000 US-Dollar betragen), aber Sie können auch Ihre gesamte IRA für wohltätige Zwecke spenden, wenn Sie sterben. Tatsächlich sind IRAs und HSAs wahrscheinlich die besten Vermögenswerte, die man wohltätigen Zwecken zukommen lassen kann. Von der Zeit, in der der Spender es verdient, bis zu der Zeit, in der es von der Wohltätigkeitsorganisation ausgegeben wird, zahlt niemand jemals Steuern auf dieses Geld.

Hier finden Sie weitere Informationen zu Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden:

• Podcast „Spenden für wohltätige Zwecke“
• Wohltätige Spenden mit Kryptowährung
• Sollten Sie einen von Spendern empfohlenen Fonds nutzen?
• Vor- und Nachteile von Donor Advised Funds
• So melden Sie Spenden an einen Donor Advised Fund
• Von einem Brokerage-Konto an Vanguard Charitable spenden
• Unser Donor Advised Fund:Eine persönliche Erfahrung mit Vanguard Charitable
• Wohltätige Stiftungen
• Charitable Giving Podcast:DAFs, Stiftungen und Trusts
• Warum wohlhabende, wohltätige Menschen keine Roth-Konvertierungen durchführen sollten
• Ein Interview mit dem CEO von Daffy

Steuerliche Vorteile von Spenden für wohltätige Zwecke

Wenn die Spende bei einer Wohltätigkeitsorganisation abzugsfähig ist, bedeutet das, dass Sie auf Vorsteuerbasis spenden können. Abhängig von Ihrer Sichtweise bedeutet das entweder, dass Sie das Geschenk weniger kostet, als es der Wohltätigkeitsorganisation wert ist, oder dass Sie für den gleichen Preis mehr an die Wohltätigkeitsorganisation spenden können.

Wie viel Spenden für wohltätige Zwecke sind steuerlich absetzbar?

Während Spenden direkt an bedürftige Personen im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar sind, ist dies bei Spenden an eine beim IRS registrierte Wohltätigkeitsorganisation im Allgemeinen der Fall. Es gibt jedoch einige Einschränkungen. Der wichtigste Grund besteht darin, dass Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln müssen, anstatt den Standardabzug vorzunehmen. Wenn Sie eine Einzelspende durchführen, ist der gesamte Wert Ihrer Spende im Allgemeinen auf Bundesebene und möglicherweise auf Landesebene abzugsfähig. In Wirklichkeit ist jedoch nur der Betrag, der über den Standardabzug hinausgeht, abzüglich aller anderen Einzelabzüge, die Sie möglicherweise haben, wie Hypothekenzinsen und bis zu 10.000 US-Dollar an Steuern, wirklich abzugsfähig.

Früher gab es eine Ausnahme. In den Jahren 2020 und 2021 konnte man 300 US-Dollar (600 US-Dollar in der Ehe) an wohltätigen Spenden ohne Einzelaufstellung abziehen.

Ich würde es gerne wiederkommen sehen, aber es existiert derzeit nicht. Wenn Sie keine Einzelposten angeben, können Sie keine Spenden für wohltätige Zwecke abziehen, mit Ausnahme von QCDs (kein wirklicher Abzug, sie werden einfach nie zu steuerpflichtigem Einkommen).

Wenn Sie insgesamt mehr als 250 US-Dollar an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation spenden und sich einer Prüfung unterziehen, müssen Sie über einen Spendennachweis der Wohltätigkeitsorganisation verfügen – in der Regel eine Quittung, aus der hervorgeht, dass Sie für Ihre Spende nichts erhalten haben – andernfalls verlieren Sie den Abzug. Wenn Sie etwas erhalten haben (z. B. ein Abendessen), müssen Sie den Wert des erhaltenen Artikels von Ihrem Abzug abziehen. Wenn Sie außer Bargeld und öffentlich gehandelten Wertpapieren etwas spenden, das mehr als 500 US-Dollar wert ist, müssen Sie ein zusätzliches Formular ausfüllen, IRS-Formular 8283.

Wenn Sie einen Artikel im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar spenden, müssen Sie für den Artikel bezahlen und eine schriftliche Wertschätzung für den Artikel erstellen.

Vermeidung von Kapitalertragssteuern

Wenn Sie Wertpapiere oder andere unbare Gegenstände spenden, deren Wert gestiegen ist und die Sie seit mindestens einem Jahr besitzen, müssen Sie auf diese Gegenstände keine Kapitalertragssteuer zahlen. Auch die Wohltätigkeitsorganisation tut es nicht. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.

Avoiding Estate Taxes

Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.

Avoid Required Minimum Distributions

For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.

Here's more information on the tax benefits of giving to charity:

• 7 Ways the IRS Supports Your Charitable Desires
• Qualified Charitable Distributions
• Tax Benefits of Donating to Charity

Does Giving to a Church Count as Charitable Giving?

Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.

The jury is still out on this one.

In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.

White Coat Investor Charitable Giving and Initiatives

Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.

Our charitable giving is fourfold.

1. We donate our time and resources to our church, our children's schools, local sporting leagues (coaching mostly), and communities.
2. We give money to our church.
3. We have endowed a number of full-tuition scholarship endowments at our alma mater and have plans to do more.
4. Near the end of each year, we meet with our children and choose charities to support with additional cash donations. This allows us to support great charities and to teach giving and generosity as an important value to our children. As mentioned earlier, we focus our giving on the following four causes:

• Providing clothing and shelter
• Providing food
• Freeing the captive (such as trafficked individuals)
• Providing healthcare

We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.

We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.

• Our Favorite Charities
• Help Us Choose Charities
• Help Us Give $50,000 Away to Charity
• Our Annual Giving Meeting
• The Work of Dr. Rick Hodes

Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!

Was denken Sie? Do you give to charity? Warum oder warum nicht? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?