IRS-Formular 5498 und Ihre IRA-Beiträge:Wissenswertes

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und Jennifer Samuel überprüft. Senior Produktspezialist für Credit Karma Tax®.

Der Erhalt eines unerwarteten Steuerformulars kann bestenfalls verwirrend und im schlimmsten Fall geradezu beängstigend sein.

Glücklicherweise, Das Steuerformular 5498 ist nichts, wovor Sie Angst haben müssen. Eigentlich, Es ist gut, dieses Formular zu erhalten. Dies bedeutet im Allgemeinen, dass Sie im vergangenen Jahr bei einer IRA Geld gespart haben – ein positiver Schritt zum Aufbau Ihres Pensionsfonds.

Immer noch, Ihre Ersparnisse könnten steuerliche Auswirkungen haben, Daher möchte der IRS von ihnen wissen. Hier kommt das Steuerformular 5498 ins Spiel. Es wird verwendet, um verschiedene IRA-Buchhaltungsbits zu melden. Sehen wir uns die Informationen im Formular an und was Sie tun sollten, wenn Sie eines erhalten.

• Was ist ein Formular 5498?
• Warum habe ich ein Formular 5498 erhalten?
• Welche Informationen enthält ein Formular 5498?
• Was soll ich mit meinem Formular 5498 tun?

Was ist ein Formular 5498 ?

Sie können sich das Formular 5498 als eine Art Zeugnis für Ihre IRA-Konten vorstellen. So wie Ihre Schule früher ein Zeugnis erstellt und an Ihre Eltern geschickt hat, Ihre IRA-Firma soll den Status Ihrer IRA-Konten mit dem Formular 5498 an den IRS melden. In diesem Fall man bekommt keine „note“ (puh!) – sondern stattdessen Dieses Formular ist eine Möglichkeit für Ihre IRA-Firma, dem IRS mitzuteilen, was Sie mit Ihrem Konto gemacht haben.

Ihre IRA-Firma soll eigentlich zwei Kopien des Steuerformulars 5498 ausfüllen. Es sollte Kopie A an den IRS senden, und kopiere B zu dir, für Ihre Unterlagen aufzubewahren. Wenn Sie IRAs mit mehr als einer Firma oder mehr als eine IRA mit derselben Firma haben, Sie sollten für jede IRA ein 5498-Steuerformular erhalten. Ihre IRA-Firma muss dieses Formular bis zum 1. Juni eines jeden Steuerjahres senden.

Warum habe ich ein Formular 5498 erhalten?

Wenn Sie noch in Ihrem Berufsjahr sind, Es besteht die Möglichkeit, dass Sie ein Formular 5498 erhalten haben, weil Sie irgendwann im Laufe des Jahres zu Ihrer IRA beigetragen haben. High Five – das ist gut so! Das Steuerformular 5498 wird verwendet, um Beiträge an Ihre Roth IRA zu melden. traditionelle IRA, SEP IRA- und/oder SIMPLE IRA-Konten.

Das Formular 5498 enthält jedoch auch einige andere Transaktionen, die Sie im Laufe des Jahres mit Ihrer IRA tätigen könnten. Folgendes ist mit eingeschlossen:

• Durchführung einer Roth IRA-Konvertierung
• Ein altes Rentenkonto auf Ihr aktuelles IRA-Konto übertragen
• Beiträge neu charakterisieren

Zusätzlich, wenn du etwas älter bist, Dieses Formular kann Informationen über erforderliche Mindestausschüttungen – oder RMDs – enthalten, einschließlich des RMD-Datums und -Betrags. Ab einem bestimmten Alter, Bundesgesetz verlangt, dass Sie jedes Jahr einen Mindestbetrag von bestimmten Arten von IRAs abheben. Für die meisten Leute, Die RMD-Regeln treten im Alter von 72 Jahren in Kraft. Wenn Sie jedoch vor dem 1. Januar das Alter von 70 1/2 erreicht haben 2020, Sie müssen jetzt Ausschüttungen vornehmen.

Es ist erwähnenswert, dass, wenn Sie Ausschüttungen von mehr als 10 USD von einer IRA haben, der Treuhänder soll auch ein Formular 1099-R einreichen und Kopien an den IRS und Sie senden. Möglicherweise müssen Sie das Formular Ihrer Steuererklärung beifügen.

Welche Informationen enthält ein Formular 5498?

Das Steuerformular 5498 sieht vielleicht offizieller aus als Ihr altes Schulzeugnis, aber es ist nicht zu kompliziert. Auf der linken Seite, Sie sehen Ihre persönlichen Daten, Kontoinformationen und Informationen für den IRA-Treuhänder oder Emittenten. Zur Rechten, Sie sehen Ihre tatsächlichen IRA-Informationen aufgelistet. Wir werden es Zeile für Zeile aufschlüsseln.

Kasten 1:IRA-Beiträge

Obwohl es nicht angegeben ist, Box 1 wird tatsächlich verwendet, um irgendwelche zu melden traditionell IRA-Beiträge. Dies ist eine besonders wichtige Zahl, die Sie beachten sollten, denn je nachdem, welche anderen Arten von Altersvorsorgekonten Ihnen zur Verfügung stehen, Sie können diesen Betrag möglicherweise von Ihrer Steuererklärung abziehen. Aber Achtung:Wenn Sie oder Ihr Ehepartner Geld in die betriebliche Altersvorsorge einzahlen, diese Beiträge zu einer traditionellen IRA sind möglicherweise nicht abzugsfähig.

Kasten 2:Rollover-Beiträge

Wie der Name schon sagt, Dieses Feld wird verwendet, um alle Rollover zu melden, die Sie im Laufe des Jahres durchgeführt haben. wie die Übertragung eines Ruhestandskontos von einem alten Arbeitgeber in Ihre traditionelle IRA. Fügen Sie hier keine IRA-Konvertierungen ein. Sie kommen in eine andere Kiste.

Was ist ein IRA-Rollover?

Wenn Sie vor Ihrer Pensionierung Geld aus einem Ruhestandsplan entnehmen, diese Ausschüttung kann der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Wenn Sie dieses Geld in einen anderen Rentenplan investieren – ein Schritt, der als Rollover bezeichnet wird – können Sie diese steuerlichen Auswirkungen vermeiden.

Kasten 3:Roth IRA-Umrechnungsbetrag

Roth IRAs haben viele Vorteile, aber manchmal verdienen Sie möglicherweise zu viel Geld, um sich für einen Beitrag zu qualifizieren. In diesem Fall, Sie können einen sogenannten „Backdoor Roth“ machen, bei dem Sie Geld von einem traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln. Wenn Sie sich für dieses (legale) Hütchenspiel entscheiden, Hier wird es gemeldet.

Kasten 4:Neucharakterisierte Beiträge

Wenn Sie aus irgendeinem Grund Geld zwischen Ihren IRAs wechseln müssen (z. B. von einer Roth IRA zu einer traditionellen IRA), hier wird gemeldet.

Kasten 5:FMV des Kontos

„FMV“ steht für „fairen Marktwert“. Dieses Feld teilt dem IRS mit, wie viel Ihr IRA zum Zeitpunkt der Ausstellung des Formulars tatsächlich wert ist.

Box 6:Lebensversicherungskosten in Box 1 enthalten

Wenn Sie im letzten Jahr Prämien für eine Lebensversicherung bezahlt haben, Möglicherweise haben Sie Ihren IRA-Abzug berechnet, indem Sie einen Teil dieser Prämien von dem Betrag abgezogen haben, den Sie zu Ihrer IRA beitragen dürfen. Wenn das der Fall ist, der abzuziehende Betrag wird in diesem Feld angezeigt.

Kasten 7:Kontrollkästchen für IRAs

Dies ist ein einfaches Kontrollkästchen, das anzeigen kann, welche Arten von IRA-Konten in diesem Formular gemeldet werden. Zum Beispiel, wenn Sie nur eine SEP IRA und eine Roth IRA haben, Sie sehen, dass diese beiden Kontotypen in diesem Kontrollkästchen aktiviert sind.

Kasten 8:SEP-Beiträge

Wenn Sie eine SEP-IRA haben, der Gesamtbetrag der im letzten Jahr auf Ihr Konto eingezahlten Beiträge wird in diesem Feld angezeigt. Hat ein Arbeitgeber diese Beiträge geleistet, Sie können sie nicht von Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung abziehen. Aber wenn Sie die Beiträge als Selbständiger (oder Lebenspartner) geleistet haben, Sie können sie möglicherweise abziehen.

Kasten 9:EINFACHE Beiträge

Ähnlich, wenn Sie eine SIMPLE IRA haben, eventuelle Beiträge werden in diesem Bereich vermerkt. Es gilt die gleiche Einschränkung – diese Beiträge sind nur dann abzugsfähig, wenn Sie sie als Selbständiger oder Lebenspartner geleistet haben.

Kasten 10:Roth IRA-Beiträge

Wieder, so wie es sich anhört, Alle Beiträge, die Sie zu Ihrem Roth IRA-Konto geleistet haben (falls Sie welche getätigt haben), werden in diesem Feld angezeigt. Diese Beiträge können Sie bei Ihrer Steuererklärung nicht abziehen.

Kasten 11:Kontrollkästchen RMD

Wenn dieses Kontrollkästchen aktiviert ist, Sie müssen eine RMD von einem Rentenkonto nehmen, wie eine traditionelle IRA, das folgende Jahr. Möglicherweise müssen Sie im nächsten Jahr auch eine RMD ablegen, selbst wenn dieses Kontrollkästchen nicht aktiviert ist. Andernfalls müssen Sie möglicherweise eine Verbrauchsteuer von 50 % auf den Betrag zahlen, den Sie nicht als Ausschüttung übernommen haben. Weitere Einzelheiten hierzu finden Sie in der IRS-Publikation 590-B.

Kasten 12:RMD-Informationen

Wenn Kästchen 11 angekreuzt ist, Hier finden Sie die Informationen, wie viel Sie wann entnehmen müssen. In Feld 12b erfahren Sie, wie viel Sie entnehmen müssen. und in Feld 12a wird Ihnen die Frist für den Widerruf mitgeteilt. Wenn Sie den angegebenen Betrag nicht fristgerecht abheben, Sie müssen eine hohe Strafsteuer zahlen – 50 % des nicht abgehobenen Betrags.

Kasten 13:Informationen zu verschobenen/späten Beiträgen

Manchmal ist es möglich, einen Beitrag zu Ihrer IRA aus einem anderen Steuerjahr zu leisten. Zum Beispiel, Nehmen wir an, Sie füllen Ihre Steuererklärung 2019 im Jahr 2020 aus. und Sie möchten sicherstellen, dass Ihre Rentenkonten maximal ausgeschöpft sind. Ihr Buchhalter teilt Ihnen möglicherweise mit, dass Sie vor Ablauf der IRA-Beitragsfrist noch etwas Geld auf Ihre Rentenkonten für 2019 einzahlen können. und wenn, diese Beiträge werden hier vermerkt.

Kasten 14:Informationen zur Rückzahlung

Hin und wieder, Die Regierung lässt Sie Geld von Ihrer IRA abheben, wenn Sie in einer Notsituation sind. Dies könnte passieren, zum Beispiel, wenn Sie in der Militärreserve sind und zum Dienst einberufen werden – die sogenannte „qualifizierte Reservist“-Ausnahme. Damit Sie diese Gelegenheit zum Sparen nicht verpassen, Mit dem IRS können Sie die von Ihnen zurückgezogenen Ausschüttungen zurückzahlen. Wenn Sie diese Gelegenheit genutzt haben, Sie werden diese Zahlen hier gemeldet sehen.

Kasten 15:FMV-Informationen zu bestimmten spezifizierten Vermögenswerten

Viele Leute investieren einfach über einzelne Aktien in den Aktienmarkt, Indexfonds und Investmentfonds für ihre IRAs. Aber wenn Sie eine andere Art von Investitionen haben, wie Immobilien, nicht handelbare Optionskontrakte oder Eigentum an einem anderen Unternehmen, die werden hier gemeldet.

Was soll ich mit meinem Formular 5498 tun?

Technisch, Sie brauchen mit diesem Formular nichts zu tun. Sie müssen es nicht einreichen, da die Firma, die Ihre IRA hält, dies bereits getan hat.

Immer noch, Es ist eine gute Idee, zu überprüfen und sicherzustellen, dass die auf dem Formular 5498 angegebenen Zahlen mit den Zahlen übereinstimmen, die Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben. Wenn es einen Unterschied gibt, Möglicherweise müssen Sie eine geänderte Erklärung einreichen. Der IRS empfiehlt auch, das Formular für Ihre Unterlagen aufzubewahren, bis „alle Ausschüttungen vorgenommen sind“ – was lange dauern kann, wenn Sie noch weit vom Ruhestand entfernt sind.

Endeffekt

Das Erhalten eines 5498-Steuerformulars per Post ist eher eine Buchführungspflicht als alles andere. Immer noch, es ist eine gute Idee, es noch einmal zu überprüfen und zu überprüfen, ob die Zahlen auf dem Formular mit den Informationen übereinstimmen, die Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben. vor allem, wenn Sie einen Ihrer IRA-Beiträge abgezogen haben.

Sobald dies erledigt ist und Sie das Formular abgelegt haben, können Sie sich dem wichtigen Ziel zuwenden, im nächsten Jahr noch mehr Geld für den Ruhestand zu sparen.

Jennifer Samuel, Senior Tax Product Specialist für Credit Karma Tax®, verfügt über mehr als ein Jahrzehnt Erfahrung in der Steuerberatungsbranche, einschließlich der Tätigkeit als Steueranalytiker und Steuerberater. Sie hat einen Bachelor-Abschluss in Rechnungswesen der Saint Leo University. Sie finden sie auf LinkedIn.