Tier-1-Kapital vs. Tier-2-Kapital:Was ist der Unterschied?

Im Rahmen des Basler Abkommens eine Bank muss im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva einen bestimmten Bestand an liquiden Mitteln vorhalten. Die Baseler Vereinbarungen sind eine Reihe von drei Bankenregulierungen, die dazu beitragen, dass Finanzinstitute über ausreichend Kapital verfügen. Verpflichtungen. Die Accords legen die Eigenkapitalquote (CAR) fest, um diese Bestände für Banken zu definieren. Unter Basel III, Die Tier-1- und Tier-2-Aktiva einer Bank müssen mindestens 10,5 % ihrer risikogewichteten Aktiva betragen. Basel III erhöhte die Anforderungen von 8% unter Basel II.

Die zentralen Thesen

• Unter Basel III, die Tier-1- und Tier-2-Aktiva einer Bank müssen mindestens 10,5 % ihrer risikogewichteten Aktiva betragen, Anstieg von 8 % unter Basel II.
• Tier-1-Kapital ist die wichtigste Finanzierungsquelle der Bank.
• Tier-1-Kapital besteht aus Eigenkapital und Gewinnrücklagen.
• Das Ergänzungskapital beinhaltet Neubewertungsrücklagen, hybride Kapitalinstrumente und nachrangige befristete Schuldtitel, allgemeine Kreditrisikoreserven, und stille Reserven.
• Tier-2-Kapital gilt als weniger zuverlässig als Tier-1-Kapital, da es schwieriger zu berechnen und zu liquidieren ist.

Tier-1-Kapital vs. Tier-2-Kapital:Ein Überblick

Das Kapital einer Bank besteht aus Tier-1-Kapital und Tier-2-Kapital, und diese beiden primären Arten von Kapitalrücklagen unterscheiden sich in mehrfacher Hinsicht (früher gab es eine dritte Art, bequemerweise als Tier-3-Kapital bezeichnet).

• Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank und umfasst offengelegte Reserven – die im Jahresabschluss der Bank erscheinen – und Eigenkapital. Dieses Geld ist das Geld, mit dem eine Bank regelmäßig funktioniert, und bildet die Grundlage für die Stärke eines Finanzinstituts.
• Tier-2-Kapital ist das Ergänzungskapital einer Bank. Stille Reserven, nachrangige befristete Verbindlichkeiten, hybride Finanzprodukte, und andere Gegenstände bilden diese Mittel

Das Gesamtkapital einer Bank wird berechnet, indem ihr Tier-1- und Tier-2-Kapital addiert wird. Aufsichtsbehörden verwenden die Eigenkapitalquote, um die Eigenkapitalausstattung einer Bank zu bestimmen und einzustufen.

Tier-1-Kapital

Tier-1-Kapital besteht aus Eigenkapital und einbehaltenen Gewinnen – die in deren Jahresabschlüssen ausgewiesen werden – und ist ein primärer Indikator zur Messung der finanziellen Gesundheit einer Bank. Diese Mittel kommen ins Spiel, wenn eine Bank Verluste absorbieren muss, ohne den Geschäftsbetrieb einzustellen. Tier-1-Kapital ist die wichtigste Finanzierungsquelle der Bank. Typischerweise es hält fast alle angesammelten Gelder der Bank. Diese Mittel werden gezielt generiert, um Banken bei der Verlustabsorption zu unterstützen, damit die regulären Geschäftsfunktionen nicht eingestellt werden müssen.

Unter Basel III, die Mindestkapitalquote des Kernkapitals 10,5 % beträgt, die berechnet wird, indem das Tier-1-Kapital der Bank durch ihre gesamten risikogewichteten Aktiva (RWA) dividiert wird. RWA misst das Kreditrisiko einer Bank aus den von ihr übernommenen Krediten.

Zum Beispiel, Nehmen wir an, dort verfügt ein Finanzinstitut über 200 Milliarden US-Dollar an Tier-1-Aktiva. Sie haben einen risikogewichteten Aktivwert von 1,2 Billionen Euro. Um die Eigenkapitalquote zu berechnen, sie teilen 200 Milliarden Dollar durch 1,2 Billionen Dollar Risiko für eine Kapitalquote von 16,66%, deutlich über den Basel III-Anforderungen.

Ebenfalls, Es gibt weitere Anforderungen an die Quellen der Tier-1-Fonds, um sicherzustellen, dass sie verfügbar sind, wenn die Bank sie verwenden muss.

Tier-2-Kapital

Tier-2-Kapital umfasst nicht offengelegte Gelder, die nicht im Jahresabschluss einer Bank erscheinen, Neubewertungsrücklagen, hybride Kapitalinstrumente, nachrangige befristete Schuldtitel – auch als nachrangige Schuldtitel bekannt – und allgemeine Kreditverluste, oder nicht gesammelt, Reserven. Neubewertete Rücklagen sind eine Bilanzierungsmethode, bei der der aktuelle Wert einer Beteiligung neu berechnet wird, der höher ist als der ursprünglich als solcher erfasste Wert, wie bei Immobilien. Hybride Kapitalinstrumente sind Wertpapiere wie Wandelanleihen, die sowohl Eigen- als auch Fremdkapitalqualitäten aufweisen.

Tier-2-Kapital ist Ergänzungskapital, da es weniger zuverlässig ist als Tier-1-Kapital. Sie ist aufgrund ihrer Zusammensetzung aus schwer liquidierbaren Vermögenswerten schwieriger genau zu messen. Häufig teilen Banken diese Mittel je nach den Eigenschaften des einzelnen Vermögenswerts in Pools der oberen und unteren Ebene auf.

Im Jahr 2019, unter Basel III, die Mindestgesamtkapitalquote beträgt 12,9 %, was angibt, dass die Mindestkapitalquote des Tier 2 2 % beträgt, im Gegensatz zu 10,9 % für die Tier-1-Kapitalquote. Angenommen, dieselbe Bank wies Tier-2-Kapital von 32,526 Mrd. USD aus. Die Tier-2-Kapitalquote für das Quartal betrug 32,526 Milliarden US-Dollar/1,243 Billionen US-Dollar =2,62 %. Daher, die Gesamtkapitalquote betrug 16,8 % (14,18 % + 2,62 %). Unter Basel III, die bank hat die Mindestgesamtkapitalquote von 12,9 % erreicht.

Tier-3-Kapital

Zuvor enthielten die Kapitalklassen eine dritte Schicht. Tier-3-Kapital ist Tertiärkapital, die viele Banken halten, um ihr Marktrisiko abzusichern, Rohstoffrisiko, und Fremdwährungsrisiko, aus Handelsaktivitäten abgeleitet. Tier-3-Kapital umfasst eine größere Vielfalt an Fremdkapital als Tier-1- und Tier-2-Kapital, ist jedoch von viel geringerer Qualität als die beiden. Im Rahmen der Basel-III-Vereinbarungen Tier-3-Kapital wird komplett abgeschafft.