Wie man die maximalen Steuergesetze für universelle Lebensversicherungen versteht

Ausgedehnte universelle Steuergesetze für Lebensversicherungen beziehen sich auf den Tax Equity and Fiscal Responsibility Act von 1982, Defizitabbaugesetz von 1984, und der Technical and Miscellaneous Revenue Act von 1988. diese sind bekannt als "TEFRA, " "DEFRA" und "TAMRA." Kombiniert, sie skizzieren, wie ein Lebensversicherungsvertrag finanziert werden kann. Ein Verstoß gegen diese Finanzierungsrichtlinien kann dazu führen, dass Ihr universeller Lebensversicherungsvertrag zu einem modifizierten Kapitallebensversicherungsvertrag wird und alle mit der Lebensversicherung verbundenen Steuervorteile verloren gehen.

Schritt 1

Halten Sie sich bei der Finanzierung Ihrer universellen Lebensversicherung an die DEFRA-Richtlinien. Da DEFRA geändert wurde, erweiterte und im Wesentlichen definierte universelle Lebensversicherung, Die DEFRA-Gesetze müssen befolgt werden, um Ihre universelle Lebensversicherung maximal zu finanzieren. DEFRA spricht von einem sogenannten „Barwert-Korridor-Test“ oder „Leitlinien-Prämien-Test“. Die Richtprämie bzw. die Richt-Einmalprämie begrenzt die Höhe der Gesamtprämie, die der Vertrag auf Basis der ursprünglich erworbenen Todesfallleistung annehmen kann.

Schritt 2

Stellen Sie sicher, dass Sie die universelle Lebensversicherungspolice gemäß Abschnitt 7702A des Internal Revenue Code finanzieren. Dieser Abschnitt grenzt den "Sieben-Zahlen-Test" für Ihre universelle Lebensversicherung ab. Es setzt voraus, dass die kumulierten Lebensversicherungsprämien, die Sie über einen Zeitraum von sieben Jahren während der Vertragslaufzeit zahlen, die Prämienbegrenzung von sieben Jahren nicht überschreiten. Die Prämienbegrenzung auf sieben Beiträge wird von der Versicherungsgesellschaft festgelegt und basiert auf Ihrem Alter, Gesundheit, Geschlecht und die Kosten der Police sowie die Höhe des Sterbegeldes.

Schritt 3

Vermeiden Sie, dass der Lebensversicherungsvertrag ein modifizierter Kapitallebensversicherungsvertrag wird. TAMRA hat einen modifizierten Stiftungsvertrag definiert, oder MEC, als Lebensversicherungsvertrag, der den Sieben-Zahlungs-Test gemäß Abschnitt 7702A nicht erfüllt. Sobald aus einem Lebensversicherungsvertrag ein MEC wird, es verliert einige seiner Steuervorteile. Es wird auch als qualifiziertes Alterskonto für Bargeldbezüge behandelt. Das heißt, wenn Sie vor dem Alter von 59 1/2 Jahren Geld vom Barwertkonto abheben, dann werden Sie mit einer Strafe von 10 Prozent des abgehobenen Betrags bestraft und unterliegen der ordentlichen staatlichen und bundesstaatlichen Einkommensteuer. Jedoch, der Erlös aus dem Todesfall gilt weiterhin als steuerfrei übertragbar. Sobald Ihre universelle Lebensversicherung ein MEC geworden ist, Es kann nicht ungeschehen gemacht werden. Die Steuervorteile sind für immer weg.