Was ist ein Roth IRA in kanadischen Begriffen?

Das Canadian Tax-Free Savings Account (TFSA) hat eine gewisse Ähnlichkeit mit dem US-amerikanischen Roth IRA. Beide sehen nicht abzugsfähige Beiträge und steuerfreie Bezüge vor. Das TFSA-Konto ist in Bezug auf straffreie Abhebungen weniger restriktiv und dient daher als Allzweck-Spar-/Anlagevehikel, nicht nur auf den Ruhestand ausgerichtet.

TFSA vs. RRSP

Ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist das Analogon des traditionellen amerikanischen IRA. Im Gegensatz zu einem TFSA, Beiträge zu einem RRSP sind steuerlich absetzbar und Entnahmen sind als regelmäßiges Einkommen steuerpflichtig. Zusätzlich, die RRSP-Beiträge darf 18 Prozent des Erwerbseinkommens des Vorjahres nicht überschreiten , bis zum Jahreshöchstbetrag, in der Erwägung, dass TFSA bis zu 100 Prozent des Erwerbseinkommens zulässt, einer jährlichen Obergrenze unterliegen. RRSP-Konten müssen im Alter von 71 Jahren auf andere Kontotypen umgestellt werden, für eine TFSA besteht jedoch keine solche Anforderung.

Berechtigung

Alle kanadischen Einwohner können TFSAs eröffnen, wenn sie das 18. Lebensjahr vollendet haben und eine kanadische Sozialversicherungsnummer (SIN) besitzen. Für bestimmte kanadische Territorien und Provinzen beträgt die Altersgrenze 19 Jahre. In diesem Fall können Sie Ihren Beitrag für das 18. Lebensjahr rückwirkend leisten, wenn Sie 19 Jahre alt sind. Gebietsfremde von Kanada kann eine TFSA eröffnen, die Beiträge unterliegen jedoch einer monatlichen Steuer von 1 Prozent für jeden Monat, in dem der Beitrag auf dem Konto verbleibt. Sie können auch zur TFSA eines Ehegatten oder Lebenspartners beitragen.

Kontoeinrichtung

Sie können einen oder mehrere TFSAs bei einem Finanzinstitut eröffnen, Versicherungsgesellschaft oder Kreditgenossenschaft, die diese Konten ausstellt. Sie müssen dem Emittenten identifizierende Informationen geben, einschließlich Ihrer SIN und Ihres Geburtsdatums, und alle erforderlichen Belege. Der Emittent registriert dann Ihre TFSA bei der Regierung und Sie können mit der Beitragszahlung beginnen. Wenn Sie unvollständige oder falsche Angaben machen, Ihr Konto wird nicht registriert und alle Einkünfte, die Sie erzielen, unterliegen der aktuellen Einkommensteuer.

Arten von Investitionen

Die TFSA-Bestimmungen erlauben qualifizierte Investitionen: Kasse, Fesseln, Investmentfonds, börsennotierte Aktien, garantierte Investmentzertifikate und besondere Aktien von Kleinunternehmen. Wie bei Roth IRAs, selbstgesteuerte TFSAs sind verfügbar und bieten einen größeren Spielraum bei den Arten von Investitionen, die Sie tätigen können. Bestimmte Anlagearten sind verboten, einschließlich der meisten Schulden des Kontoinhabers, Schulden oder Anteile an einer Kapitalgesellschaft, Partnerschaft oder Treuhandgesellschaft, an der Sie mit mindestens 10 Prozent beteiligt sind oder an der Sie nicht beteiligt sind Armlänge Umgang. Von der Canada Mortgage and Housing Corporation versicherte Hypotheken sind zulässig.

Beiträge

Ab 2015, der maximale jährliche Beitrag zu einer TFSA beträgt 10 C$, 000. Anders als bei einer Roth IRA, Sie können diesen Betrag in Ihre TFSA einzahlen, auch wenn Sie ein hohes Einkommen haben. Die TFSA verwendet ein Konzept namens Beitragsraum , das ist die Summe Ihrer aktuellen Jahresbeitragsgrenze, Vorjahresbezüge und nicht genutzter Vorjahresbeitragsraum. Wegen Beitragsraum, Ihre tatsächlichen Beiträge können 10 C$ überschreiten, 000 im Jahr. Beiträge, die über Ihren Beitragsraum hinausgehen, werden besteuert 1 Prozent pro Monat für jeden Monat bleibt der Überschuss. Sie können Fremdwährungen beisteuern, er wird jedoch in kanadischen Dollar für die Durchsetzung der jährlichen Beitragsobergrenze angegeben. Sie können auch unbare, qualifizierte Anlagen zum aktuellen Marktwert einbringen. Sie können in jedem Alter über dem Mindestalter zu einer TFSA beitragen.

Abhebungen

Sie können jeden Betrag abheben steuerfrei von Ihrem TFSA jederzeit. Auszahlungen während des Jahres mindern nicht den bereits für das Jahr eingezahlten Gesamtbetrag. Diese Entnahmen werden Ihrem Beitragsraum erst zu Beginn des nächsten Jahres gutgeschrieben. Es gibt keine Strafe für vorzeitige Abhebungen, und Abhebungen haben keinen Einfluss auf Ihren Anspruch auf staatliche Steuergutschriften und -vergünstigungen. TFRA-Vermögenswerte können von einem überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner steuerfrei vererbt werden.