Können Sie Ihre IRA an eine andere Person übertragen?

Die Absicht der Gesetzgebung, die individuelle Rentenkonten einführte, war es, das Sparen für den Ruhestand zu fördern. Als Ergebnis, IRAs sind als Eigentum des Eigentümers konzipiert und können nur unter zwei Umständen auf eine andere Person übertragen werden:

1. Scheidungsvereinbarung
   
2. Nachlass

Scheidungsvereinbarung

Eine IRA kann als Ergebnis einer Scheidung auf einen Ehepartner oder Ex-Ehepartner übertragen werden oder Trennungsdekret. Der Ehepartner, der die IRA erhält, wird zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Übertragung Eigentümer der Vermögenswerte in der IRA des anderen Ehepartners. Die beiden Methoden zur Übertragung der Vermögenswerte sind:

• Namensänderung: Die Übertragung wird ausgeführt, indem der Name des IRA-Eigentümers von dem eines Ehepartners oder ehemaligen Ehepartners in den des anderen geändert wird.
  
• Direkte Überweisung :Der Verwalter der IRA des einen Ehegatten führt eine direkte Übertragung von Vermögenswerten von Treuhänder zu Treuhänder an die IRA des anderen Ehepartners durch. Die IRA des Ehepartners, der die Übertragung erhält, kann eine neue oder eine bestehende sein.
  

Beide Methoden sind steuerfrei – sie schaffen kein steuerpflichtiges Einkommen für den empfangenden Ehepartner. Bei einer teilweisen Übertragung, einige der Vermögenswerte werden in eine andere neue oder bestehende IRA verschoben. Das Eigentum an der ursprünglichen IRA wird dann dem anderen Ehegatten oder ehemaligen Ehegatten übertragen.

Erforderliche Verteilungen

Der Besitzer einer IRA kann einen Ehepartner benennen, eine oder mehrere andere Personen, oder eine Entität - ein Trust, Wohltätigkeitsorganisation oder Nachlass – um der Begünstigte der IRA zu sein. Die Regeln für die Übertragung einer IRA an einen Begünstigten sind komplex und erfordern ein Verständnis der erforderlichen Mindestausschüttungen. Der Eigentümer einer traditionellen IRA muss bis zum 1. April mit der Einnahme von jährlichen Ausschüttungen beginnen gewünschtes Anfangsdatum -- im Jahr nach Vollendung des 70. Lebensjahres 1/2. Die Höhe richtet sich nach der Lebenserwartung des Eigentümers.

Ehegattenerbe

Ist der alleinige Begünstigte ein überlebender Ehegatte, dieser Ehegatte kann das Eigentum an der IRA nach dem Tod des Eigentümers übernehmen. Alternative, der überlebende Ehegatte kann die Vermögenswerte der geerbten IRA in ihre eigene IRA oder einen anderen qualifizierten Rentenplan übertragen. In beiden Fällen, die Übertragung ist kein steuerpflichtiger Vorgang. Der überlebende Ehegatte muss das ererbte Vermögen nicht von der IRA abziehen, bis sie das erforderliche Anfangsdatum erreicht hat. Jedoch, wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes das erforderliche Beginndatum erreicht hatte, der überlebende Ehegatte muss die erforderliche Verteilung des verstorbenen Ehegatten für das Todesjahr übernehmen, es sei denn, die Verteilung erfolgte vor dem Tod des Ehegatten.

Nichteheliche Erbschaft

Wenn eine andere Person als ein Ehepartner eine IRA erbt, der Begünstigte darf nicht zur IRA beitragen oder Geld in die oder aus der IRA rollen. Jedoch, Der Begünstigte kann eine neue IRA einrichten – im Namen des Verstorbenen zugunsten des Begünstigten – und eine steuerfreie Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder von der geerbten IRA auf die neue vornehmen. Die Regeln, die bestimmen, wie schnell der Begünstigte Ausschüttungen vornehmen muss, beziehen sich auf das Alter des Verstorbenen bei seinem Tod, das Alter der Begünstigten, die Anwesenheit mehrerer Begünstigter, und ob es sich bei den Begünstigten um eine nicht natürliche Person handelt. Handelt es sich bei dem Begünstigten nicht um eine natürliche Person, die gesamte IRA muss innerhalb von fünf Jahren ab dem 30. September des auf den Tod des Eigentümers folgenden Jahres verteilt werden.