Unterliegt eine IRA der Erbschaftssteuer?

Ein individuelles Ruhestandskonto wird vom Internal Revenue Service steuerbegünstigt gewährt. Durch die Steuervorteile eignet es sich für Vermögenszuwächse zu Lebzeiten. Jedoch, ein IRA wird nicht bevorzugt, wenn Vermögenswerte an eine andere Person als einen Ehepartner übertragen werden.

Erben eines IRA

Eine IRA wird nach dem Tod des IRA-Eigentümers in den steuerpflichtigen Nachlass aufgenommen. Ab 2011, ein Nachlass von mehr als 5 Millionen US-Dollar Gesamtvermögen wird mit einem Steuersatz von 35 Prozent für die bundesstaatliche Übertragungssteuer besteuert. Dies bedeutet, dass eine IRA von 1 Million US-Dollar 350 US-Dollar verlieren kann. 000 direkt von der Spitze zur Erbschaftssteuer. Jedoch, eine IRA mit Begünstigten, die direkt auf dem IRA-Konto genannt werden, durchläuft nicht das Nachlassverfahren. Dies bedeutet, dass ein IRA-Eigentümer möglicherweise nicht verpflichtet ist, die IRA zu liquidieren, um die Erbschaftssteuern zu zahlen.

Sonstige Steuern

Eine IRA unterliegt nicht nur der Bundesnachlasssteuer, wenn der IRA-Besitzer stirbt. Ausschüttungen aus der IRA unterliegen der Einkommensteuer. Den Begünstigten stehen mehrere Verteilungsoptionen zur Verfügung, darunter eine pauschale Verteilung, eine fünfjährige Auszahlung oder die Umwandlung der IRA in eine Begünstigte-IRA. Eine Pauschalausschüttung addiert den gesamten IRA-Wert zum Einkommen des Begünstigten, möglicherweise die Steuerklasse für alle Einkünfte in diesem Jahr anheben. Die fünfjährige Ausschüttung reduziert die Steuerzahlungen, Ausschüttungen über fünf Jahre vornehmen. Ein Begünstigter IRA verlängert den IRA während der gesamten Lebenszeit des Begünstigten, nur minimale Ausschüttungen pro Jahr erfordern.

Überlegungen

Der beste Weg, um Erbschafts- und Einkommenssteuern für eine ererbte IRA zu planen, besteht darin, dass der IRA-Eigentümer vor dem Tod Maßnahmen ergreift. Wenn die IRA-Assets nicht benötigt werden, Periodische Ausschüttungen können vorgenommen werden, um eine Lebensversicherungspolice abzuschließen. Leistungen aus der Lebensversicherung werden nicht besteuert. Die Begünstigten verfügen dann über ein nicht steuerpflichtiges Vermögen, um die Steuern auf den Nachlass zu zahlen. Dadurch bleibt der Immobilienwert erhalten.

Sonnenuntergangs-Bereitstellung

Mit der Verfallsregelung des Steuergesetzes 2010 wurde die für das Jahr 2010 aufgehobene Erbschaftssteuer wieder eingeführt. Der Bundessteuersatz von 35 Prozent gilt für 2011 und 2012, fällt aber ab dem 1. Januar wieder auf 55 Prozent zurück 2013. Der steuerpflichtige Nachlass beginnt dann bei 1 Million US-Dollar anstatt der 5 Millionen US-Dollar.