Investieren 101:Qualifizierte Dividenden

Qualifizierte Dividenden sind Dividenden, die niedrigeren Steuersätzen unterliegen als gewöhnliche Dividenden, weil sie bestimmten spezifischen Kriterien des US Internal Revenue Code (oder wie es im Volksmund bekannt ist, die Abgabenordnung). Normalerweise, Dividenden werden als ordentliches Einkommen besteuert. Qualifizierte Dividenden, obwohl, der Kapitalertragsteuer unterliegen, was die Steuerbelastung des Anlegers verringert. Jedoch, dies könnte sich 2011 ändern. Sofern der Kongress die bestehenden Steuersenkungen nicht verlängert, alle Dividenden werden als ordentliche Dividenden zu den Steuersätzen von 2001 besteuert, das Konzept effektiv obsolet zu machen.

Qualifizierte Dividenden verstehen

Dividenden sind Zahlungen von Unternehmen an ihre Aktionäre. Diese Zahlungen stellen Teile des Unternehmensgewinns dar. Als solche, sie gelten für steuerliche Zwecke als Einkommen.

Wie oben erwähnt, qualifizierte Dividenden werden als Kapitalgewinne besteuert. Die Kapitalgewinne werden weniger besteuert als das normale Einkommen. Dies liegt daran, dass die US-Regierung Investitionen in bestimmte Arten von Aktien fördern möchte, in der Hoffnung, dass solche Investitionen der Wirtschaft helfen.

Um als qualifizierte Dividende zu gelten, Dividenden müssen folgende Voraussetzungen erfüllen:

• Zeitrahmenanforderung – Die Dividende muss zwischen dem 1. 2003, und 31. Dezember, 2010.

• Anforderungen an ein qualifiziertes Unternehmen:Das Unternehmen, das die Dividende zahlt, muss ein US-amerikanisches Unternehmen oder ein Unternehmen sein, das in einem US-Territorium (wie Puerto Rico, Amerikanischen Samoa-Inseln, etc). Wird die Dividende von einer ausländischen Kapitalgesellschaft gezahlt, Diese Gesellschaft muss ihren Sitz in einem Land haben, das entweder ein Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten hat, das es der US-Regierung ausdrücklich erlaubt, ihre Dividenden als qualifizierte Dividenden zu besteuern, oder eine Aktie hat, die an einem etablierten US-Aktienmarkt gehandelt wird.

• Anforderung der Haltedauer – Die Aktie, die die Dividende generiert, muss während der 120-Tage-Periode mindestens 61 Tage gehalten werden. Dieser Zeitraum muss 60 Tage vor dem Wiederanlagedatum beginnen und 59 Tage nach dem Wiederanlagedatum enden.

Zum Glück für die Anleger, sie müssen nicht herausfinden, ob ihre Dividenden den Anforderungen entsprechen. Die Aktiengesellschaft wird es für sie tun. Es wird auf einer Kopie des IRS-Steuerformulars 1099-DIV aufgeführt, das sie vom Unternehmen erhalten, bevor sie ihre Steuererklärung einreichen müssen.

Qualifizierte Dividendensteuersätze

Die Steuersätze für qualifizierte Dividenden richten sich nach der Einkommensklasse des Anlegers und dem Jahr, in dem die Dividende gezahlt wurde. Für Dividenden, die zwischen dem 1. Januar ausgegeben wurden 2008, und 31. Dezember, 1010, Anleger in 10 und 15 Prozent Einkommensklassen werden überhaupt nicht besteuert. Anleger in höheren Steuerklassen werden mit 15 Prozent besteuert.

Wenn die Steuersenkungen nicht verlängert werden, die qualifizierten Dividenden werden zu den gleichen Sätzen besteuert wie gewöhnliche Dividenden. Unter dieser Konfiguration die 10-Prozent-Einkommensklasse wird verschwinden, und Anleger in anderen Einkommensklassen werden mit dem gleichen Prozentsatz wie ihre Einkommensklasse besteuert. Zum Beispiel, der Anleger in einer Einkommensklasse von 15 Prozent wird mit 15 Prozent besteuert, ein Anleger in einer Einkommensklasse von 28 Prozent wird mit 28 Prozent besteuert, usw.