Betrachten Sie Ihre Optionen

Um Top-Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, Immer mehr Unternehmen bieten ihnen Aktienoptionen für Mitarbeiter an. Wenn Sie im Rahmen Ihres Vergütungspakets Mitarbeiteraktienoptionen erhalten, Eine sorgfältige Planung kann Ihnen helfen, das Beste daraus zu machen.

Was ist eine Mitarbeiteraktienoption?
Mitarbeiteraktienoptionen geben Ihnen das Recht, Aktien des Unternehmens, das Sie beschäftigt, zu einem bestimmten Preis, dem Ausübungs- oder Ausübungspreis, zu einem zukünftigen Zeitpunkt zu kaufen. In der Regel, Der Ausübungspreis entspricht dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Sie profitieren, wenn der Wert der Aktie steigt und Sie sie für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben.

Mitarbeiteraktienoptionen haben normalerweise eine „Ausübungsfrist“, während der Sie die Aktien kaufen oder die Optionen verlieren müssen. Sie können auch einen „Ausübungsplan“ haben, bei dem Sie eine bestimmte Zeit warten müssen, bevor Sie Ihre Option ausüben können.

Mitarbeiteraktienoptionen gibt es in zwei grundlegenden Varianten:nicht qualifiziert und mit Anreiz.

Nicht qualifizierte Optionen
Mit einer nicht qualifizierten Aktienoption, Sie schulden in der Regel keine Steuern auf die Option, bis Sie sie ausüben. Dann, Sie müssen Erträge in Höhe der Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie und Ihrem Ausübungspreis melden.

Zum Beispiel, wenn Sie eine Option zum Kauf von 100 Aktien Ihres Arbeitgebers für 10 USD pro Aktie ausüben, wenn die Aktie zu 25 USD pro Aktie gehandelt wird, es wird davon ausgegangen, dass Sie 1 USD erhalten haben, 500 (100 Aktien - 15 USD Gewinn pro Aktie) des steuerpflichtigen Einkommens in diesem Jahr. Sie müssen dieses Einkommen zu den regulären Steuersätzen versteuern, die bis zu 35% reichen.

Sobald Sie Ihre Option ausgeübt haben, Sie besitzen die Aktien. Sie können Ihre Aktien sofort verkaufen oder behalten und später verkaufen. Zurück zum Beispiel, du wirst 1 $ verdienen, 500, wenn Sie die Aktie für 25 USD pro Aktie verkaufen. Verkaufen Sie es für 35 $ und Sie werden noch einmal 1 $ verdienen, 000 (steuerpflichtig als Veräußerungsgewinn). Für die meisten Anleger Der maximale Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne auf Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, beträgt 15 % (bis 2008).

Incentive-Aktienoptionen
Bei Incentive-Aktienoptionen (ISOs) Sie erfassen bei Gewährung oder Ausübung der Option in der Regel keine Einkünfte für reguläre Steuerzwecke. Eher, Erträge werden nur erfasst, wenn Sie die Aktie verkaufen und wenn Sie zwei Voraussetzungen erfüllen, es wird zu den niedrigeren Kapitalgewinnsätzen besteuert. Diese Anforderungen:Sie müssen warten, bis Sie die Aktie mehr als ein Jahr lang verkauft haben, und das Datum des Verkaufs muss mehr als zwei Jahre nach dem Datum liegen, an dem Ihnen die Option gewährt wurde.

Achten Sie auf AMT
Jedoch, mit ISOs, Sie könnten in dem Jahr, in dem Sie die Option ausüben, einer alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen. AMT soll verhindern, dass Menschen mehr als ihren gerechten Anteil an Vorteilen erhalten, wenn sie bestimmte Abzüge verwenden. Kredite, und Ausschlüsse zur Reduzierung der regulären Einkommensteuer. Die Differenz zwischen dem Preis, den Sie für die Aktie zahlen, wenn Sie ein ISO ausüben, und dem Marktwert der Aktie zu diesem Zeitpunkt wird für AMT-Zwecke als Anpassung angesehen. Wenn Sie AMT unterliegen, Sie müssen diesen „Gewinn“ effektiv versteuern, obwohl Sie Ihre Aktien noch nicht verkauft haben.

Eine übliche Aktienoptionsstrategie für Mitarbeiter besteht darin, Optionen so lange zu behalten, wie der Aktienkurs weiter steigt. Und warten, bis Sie Pläne für die College-Kosten haben, ein neues Zuhause, oder Ruhestand ' können Sie davon abhalten, irgendwelche Gewinne leichtfertig auszugeben. Sprechen Sie mit Ihrem professionellen Finanzberater. Er oder sie kann Ihnen helfen, Ihre Mitarbeiteraktienoptionen in Ihr Gesamtanlageprogramm zu integrieren.



Advisor ist ein eingetragener Vertreter von Lincoln Financial Advisors, ein Makler/Händler, und bietet Anlageberatung durch Sagemark Consulting an, eine Abteilung der Lincoln Financial Advisors Corp., ein registrierter Anlageberater