Haben Sie Aktienoptionen? Eine geplante Strategie wird dazu beitragen, hohe Steuerbelastungen zu reduzieren

Einige Teile dieses Blogs wurden am 14. März aktualisiert. 2018

Hast du das über Melvin gehört? Er verwandelte einen Möchtegern-Millionen-Dollar-Gewinn in 120 Dollar, 000 unbezahlbare Steuerschulden. Es wäre lustig, wenn es nicht so traurig wäre – und so sehr vermeidbar.

Hier ist Melvins Geschichte:Er ist ein kluger Kerl, der hart bei einem erfolgreichen Start-up-Technologieunternehmen namens Flooble arbeitet. Als Belohnung für seine Bemühungen Melvin erhält 100, 000 Aktienoptionen zu 1 USD pro Aktie. Wenn die Aktie von Floble 15 USD pro Aktie erreicht, Melvin übt seine Optionen aus, einen Papiergewinn von 1,4 Millionen US-Dollar erzielen. Jedoch, zu einem Steuersatz von 30%, Melvins Papiergewinn beträgt ebenfalls 420 US-Dollar, 000 echte Steuerrechnung. Marvin ist zuversichtlich, dass Floble weiterhin zügig wachsen wird, also anstatt auszuzahlen, er hält Flobles Aktien für ein weiteres Jahr. Dann kommt der Skandal. Die Aktie von Floble stürzte auf 3 US-Dollar pro Aktie ab. Melvin hat nur noch $300 übrig, 000 an Lagervermögen, aber er schuldet immer noch $420, 000 an den IRS und kann nicht zahlen. So traurig, aber Melvin hätte dieser Katastrophe ausweichen können, wenn er besser geplant hätte, bevor er seine Optionen ausübte. (Übrigens, Mach dir keine Sorgen um Melvin – er ist fiktiv. Wir haben ihn benutzt, um klarzustellen, dass dieses Szenario für diejenigen mit schlechter Planung sehr real sein kann.)

Unternehmen, die Aktienoptionen gewähren, geben ihren Mitarbeitern und anderen verbundenen Arbeitnehmern in der Regel die Möglichkeit, nach einer festgelegten Sperrfrist Aktien des Unternehmens zu einem bestimmten Preis zu kaufen. Allgemein, Ein Prozentsatz der Optionen wird jedes Jahr über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren übertragen. Es gibt viele verschiedene Vereinbarungen und Formen von Optionen, jedes mit einzigartigen Eigenschaften und steuerlichen Auswirkungen. Es wird empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Optionen ausüben.

Zwei gängige Formen von Aktienoptionen sind nicht-gesetzliche Optionen (NSOs) und gesetzliche Optionen. die auch als Incentive Stock Options (ISOs) bekannt sind. NSOs werden bei ihrer Ausübung als ordentliches Einkommen besteuert. Der der ordentlichen Einkommensteuer unterliegende Betrag ist die Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert zum Ausübungszeitpunkt und dem Ausübungspreis. In Melvins Fall zum Beispiel, sein Ausübungspreis betrug 1 US-Dollar pro Aktie und die Aktie wurde zu einem Marktwert von 15 US-Dollar verkauft. Also verdiente er 14 Dollar pro Aktie – und auf diesen Gewinn wurden sofort Steuern fällig. Wenn die Aktie von Floble weiter gestiegen wäre, Melvin hätte auch Kapitalertragssteuern auf Gewinne über 15 USD pro Aktie geschuldet, aber erst, als er die Aktie verkaufte. Wegen dir, wie Melvin, erzeugt eine echte Steuerrechnung, wenn Sie NSOs ausüben, Der Verkauf aller Aktien, die Sie ausüben, vermeidet das Risiko eines erheblichen Wertverlusts der Aktie sowie eine Steuerschuld zum falschen Zeitpunkt.

ISOs, die in der Regel Arbeitnehmern gewährt werden, am Tag der Gewährung oder Ausübung nicht besteuert werden, aber erst, wenn die Anteile verkauft werden. Jedoch, wenn Sie sich für eine steuerliche Begünstigung qualifizieren möchten, Sie müssen die Aktien zwei Jahre ab Gewährung und ein Jahr ab Ausübung halten. Dies wird als „qualifizierte Disposition“ bezeichnet. Wenn die Aktie in diesem Zeitraum weiter gestiegen ist, Sie schulden nur beim Verkauf langfristige Kapitalgewinne. Jedoch, es kann sein, dass Sie bei der Ausübung dennoch einen erheblichen Barbetrag (je nach Ausübungspreis) hinterlegen müssen. Und wenn Sie weiterhin an den Aktien festhalten, der Wert der Aktie könnte genauso leicht fallen, alle Gewinne löschen. (Denken Sie an Melvin.) Es gibt auch einige Regeln, die Sie befolgen müssen, oder Sie riskieren, einige der Vorteile von ISOs zu verlieren. Zusätzlich, Sie müssen sich mit dem Potenzial auseinandersetzen, die alternative Mindeststeuer (AMT) für das Jahr auszulösen, in dem Sie diese Optionen ausüben. Dies sind nur einige der Gründe, warum Sie professionellen Rat einholen und einen Plan aufstellen sollten, bevor Sie Aktienoptionen ausüben.

Neben NSOs und ISOs Es gibt Steuervorschriften für Employee Stock Purchase Plans (ESPPs) und Restricted Stock Units/Awards (RSUs/RSAs). Diese Arten der Aktienvergütung können einige Komplikationen haben, aber möglicherweise einfacher zu handhaben, wenn Sie die richtige Strategie haben. Lesen Sie zunächst unseren „Steuerratgeber für den versierten Anleger“ und vereinbaren Sie noch heute einen kostenlosen Beratungstermin mit einem Berater.

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