Ist Ihr Side-Gig ein Hobby oder ein Geschäft? Die steuerlichen Auswirkungen jedes einzelnen

Für viele Amerikaner, seinen Leidenschaften oder Hobbies nachzugehen ist mehr als nur ein Zeitvertreib – es ist eine Möglichkeit, sich nebenbei etwas dazuzuverdienen. Ob Malerei, Schreiben, Kochen oder Fotografieren, Es können Möglichkeiten bestehen, aus diesen und anderen Aktivitäten, die Sie interessieren, Einnahmen zu erzielen.

Denken Sie jedoch daran, dass, sobald Sie Geld für von Ihnen bereitgestellte Waren oder Dienstleistungen erhalten, Uncle Sam wird ein berechtigtes Interesse an deinen Aktivitäten haben. Sie sind gesetzlich verpflichtet, diese Einkünfte in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung anzugeben, wo es der Einkommensteuer unterliegen kann.

Beruf oder Hobby – eine wichtige Unterscheidung

Die spezifische steuerliche Behandlung von Einkünften aus solchen Aktivitäten hängt von der Beantwortung einer kritischen Frage ab:Wird Ihre Tätigkeit vom IRS als Geschäft oder Hobby angesehen? Auf der Grundlage dieser Unterscheidung gelten andere Regeln für die Art und Weise, wie Sie Einnahmen und Ausgaben melden.

Der IRS listet eine Reihe verschiedener Faktoren auf, die Sie berücksichtigen sollten, um festzustellen, ob Sie ein Geschäft führen oder nur ein Hobby ausüben. Ihre Tätigkeit wird eher als Geschäft angesehen, wenn eine oder alle der folgenden Bedingungen zutreffen:

• Die Zeit und Mühe, die Sie für die Aktivität aufwenden, zeigen Ihre Absicht, sie profitabel zu machen.
• Sie sind auf das Einkommen aus der Tätigkeit angewiesen, um Ihren Lebensunterhalt zu sichern.
• Sie führen die Tätigkeit geschäftsmäßig aus.
• Alle Verluste, die bei der Durchführung der Aktivität entstehen, sind auf Umstände zurückzuführen, die außerhalb Ihrer Kontrolle liegen, oder sie sind auf die Gründung ähnlicher Unternehmen zurückzuführen.
• Sie haben Ihre Arbeitsweise geändert, um profitabler zu werden.
• Sie (oder Ihre wichtigsten Berater) verfügen über die notwendigen Kenntnisse, um die Tätigkeit als erfolgreiches Wirtschaftsunternehmen auszuüben.
• Sie waren zuvor erfolgreich darin, ähnliche Aktivitäten gewinnbringend auszuführen.
• Ihre Tätigkeit war in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre gewinnbringend, einschließlich des laufenden Jahres.
• Sie können davon ausgehen, dass Sie zukünftige Gewinne aus der Wertsteigerung von Vermögenswerten erzielen, die während der Ausübung der Aktivität verwendet werden.

Alle Fakten und Umstände, die sich auf Ihre Tätigkeit beziehen, sollten bei der Unterscheidung zwischen Hobby und Geschäft berücksichtigt werden. Nach Angaben des IRS, kein einzelner Faktor sollte bei der Unterscheidung ausschlaggebend sein.

Abzüge für Hobbys

Im Allgemeinen, Aus steuerlicher Sicht ist es vorteilhafter, wenn Ihre Tätigkeit als Geschäft und nicht als Hobby angesehen wird. Denn es gibt besondere Regeln und Grenzen hinsichtlich der Abzüge, die Sie für Hobbys geltend machen können.

Wenn Ihre Tätigkeit als Hobby gilt, Sie können in der Regel die üblichen und notwendigen Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ausübung der Tätigkeit abziehen, innerhalb gewisser Grenzen. Abzugsfähige Hobbyausgaben sind in Anhang A (Formular 1040) als Einzelabzug aufgeführt.

Jedoch, Hobbyausgaben können nur bis zur Höhe des durch die Tätigkeit erzielten Einkommens abgezogen werden. Mit anderen Worten, Verluste, die bei der Ausübung von Hobbys entstehen, können nicht von anderen Einkünften abgezogen werden. Ein Hobby zum Verlieren von Geld könnte tatsächlich Ihre Steuern erhöhen, da Sie keine Abzüge vornehmen können, um das durch das Hobby generierte Einkommen auszugleichen.

Wenn Ihre Tätigkeit jedoch als Geschäft gilt, Verluste aus der Geschäftstätigkeit können Sie in der Regel von den sonstigen Einkünften abziehen. Zusätzlich, diese Verluste können auf frühere oder zukünftige Steuerjahre vor- oder zurückgetragen werden.

Unsere Stellungnahme

Es gibt deutliche Unterschiede, ob Ihr Nebenjob ein Hobby oder ein Geschäft ist, die sich darauf auswirken können, wie Sie Ihre Steuern einreichen, Daher sollten Sie sorgfältig darauf achten, dass alle von Ihnen durchgeführten umsatzgenerierenden Aktivitäten korrekt klassifiziert werden.

Sprechen Sie unbedingt mit einem Steuerberater, um eine detaillierte Beratung in Ihrer spezifischen Situation zu erhalten.