Brauchen Sie einen Ruhestandsplan für Ihr Kleinunternehmen?

Liebe Carrie,

Meine Frau hat vor 10 Jahren ein Unternehmen gegründet und am Anfang zu einer regulären IRA beigetragen. Vor drei Jahren hat sie das Unternehmen gegründet und sie haben noch keine 401(k)-Vorschrift. Was ist ihre derzeit beste Option für Altersvorsorge?

– Ein Leser

Lieber Leser,

Dies ist eine ausgezeichnete Frage für jeden Kleinunternehmer – ob fest etabliert oder gerade erst am Anfang. Das liegt daran, dass, obwohl es definitiv eine gute Idee ist, einen Beitrag zu einer IRA zu leisten, Inhaber kleiner Unternehmen mehrere andere Optionen haben, die den Betrag, den sie steuerwirksam sparen können, erheblich erhöhen können.

Hier sind einige Ruhestandspläne für kleine Unternehmen, die Ihre Frau erkunden kann. Dabei kommt es nicht auf die Gründung an, sondern darauf, ob Ihre Frau Mitarbeiter hat und wenn ja, wie viele. Alle bieten Steuervorteile ohne den Papierkram, die Kosten und die Verwaltung, die von einem 401 (k) erforderlich sind, haben jedoch unterschiedliche Eigenschaften, die einen Plan für ihre Bedürfnisse besser als einen anderen machen können.

SEP-IRA:Am einfachsten einzurichten und zu warten, besonders geeignet für Einzelunternehmer

Eine SEP-IRA (oder eine vereinfachte Arbeitnehmerrente) kann eine gute Wahl sein, um viel zu sparen und den Papierkram auf ein Minimum zu beschränken, unabhängig davon, ob Sie Angestellte haben oder nicht. Es ist einfach zu eröffnen und ermöglicht es Ihnen, ziemlich hohe jährliche Beiträge zu leisten. Es gibt Ihnen auch die Flexibilität, Beiträge entsprechend Ihren jährlichen Geschäftsanforderungen zu variieren oder ganz zu überspringen.

Eine SEP-IRA kann ideal für einen Einzelunternehmer sein. Die jährlichen Beiträge können für einen Eigentümer bis zu 20 % des Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit betragen, bis zu 61.000 im Jahr 2022. Es gibt jedoch einige Einschränkungen, wenn Sie Angestellte haben.

Erstens werden alle Beiträge vom Arbeitgeber geleistet, nicht vom Arbeitnehmer. Und als Arbeitgeber sind Sie verpflichtet, den gleichen Prozentsatz der Vergütung eines Arbeitnehmers beizusteuern, den Sie selbst beisteuern. Das kann eine stattliche Summe werden, wenn Sie mehr als ein paar Mitarbeiter haben.

Einzelperson 401(k):Bietet höhere Beitragsgrenzen, wenn Sie außer Ihrem Ehepartner keine Angestellten haben

Ein Individual 401(k) oder ein Individual Roth 401(k) kann eine gute Wahl sein, um viel beizutragen, aber es ist nur verfügbar, wenn Sie für sich selbst arbeiten und Ihr Ehepartner Ihr einziger Angestellter ist.

Es erfordert etwas mehr Papierkram als ein SEP, erlaubt aber noch höhere Beiträge – 20 % des Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit für den Geschäftsinhaber, plus zusätzliche 20.500 $ an Gehaltsaufschüben für 2022, mit einem Maximum von 61.000 $ für dieses Jahr. Wenn Sie 50 oder älter sind, können Sie weitere 6.500 $ spenden, wodurch sich das Maximum auf 67.500 $ erhöht.

Wenn Ihr Ehepartner ebenfalls Angestellter ist, kann er oder sie auch bis zu 20.500 USD an Gehaltsaufschüben beitragen (zuzüglich eines Aufholbeitrags von 6.500 USD, wenn Sie über 50 Jahre alt sind). Und Sie als Arbeitgeber können diesen Beitrag bis zu 20 % des Gehalts aufstocken, wobei die gleichen Höchstbeträge gelten. Das summiert sich auf eine ziemlich beachtliche Summe!

SIMPLE-IRA:Gut, wenn Sie bis zu 100 Mitarbeiter haben und möchten, dass sie zu ihrer eigenen Rente beitragen

Ein SIMPLE-IRA (oder Savings Incentive Match for Employees) steht Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung. Mit diesem Plan leisten Mitarbeiter ihre eigenen Rentenbeiträge – bis zu 14.000 US-Dollar für 2022, mit einem Aufholbeitrag von 3.000 US-Dollar für Personen über 50 Jahren. Als Arbeitgeber müssen Sie einen kleinen Ausgleichsbeitrag (bis zu 3 % der Arbeitnehmervergütung) leisten oder pauschal 2 % der Vergütung beisteuern.

Während Ihre Verpflichtungen als Arbeitgeber geringer sind, sind die Beiträge, die Sie für sich selbst leisten können, auch deutlich niedriger als bei einem SEP-IRA oder Individual 401(k). Denn der Geschäftsinhaber unterliegt denselben Beitragsgrenzen wie Arbeitnehmer.

Eine reguläre IRA:Immer noch eine kluge persönliche Wahl

Die gute Nachricht ist, dass Sie sowohl zu einem Pensionsplan für kleine Unternehmen als auch zu einem traditionellen oder Roth IRA beitragen können. Abhängig von Ihrem Einkommen haben Sie möglicherweise weiterhin Anspruch auf einen Steuerabzug mit herkömmlichen Beiträgen. Deshalb ermutige ich Ihre Frau – und auch Sie –, jedes Jahr das Maximum zu einer IRA beizutragen. Für 2022 sind das 6.000 $ mit einem Nachholbeitrag von 1.000 $, wenn Sie 50 oder älter sind.

Unterm Strich:Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater

Wie Sie sehen können, gibt es eine Reihe von Optionen für kleine Unternehmen, je nachdem, wie viele Mitarbeiter es gibt und welche Art von Gelegenheit ein Geschäftsinhaber den Mitarbeitern bieten möchte.

Als nächstes sollte Ihre Frau mit ihrem Steuerberater – und eventuellen Geschäftspartnern – sprechen, um herauszufinden, welcher Plan die beste Kombination aus Sparmöglichkeiten und Steuervorteilen für ihr spezifisches Unternehmen bietet. Obwohl alle diese Pläne nur minimale Einrichtung und Verwaltung erfordern, variieren die Details. Es ist am besten, alle Fakten zusammenzutragen und sie dann im Hinblick auf aktuelle Geschäftspläne und zukünftige Ziele abzuwägen.

Haben Sie eine Frage zu persönlichen Finanzen? Senden Sie uns eine E-Mail an [email protected]. Carrie kann nicht direkt auf Fragen antworten, aber Ihr Thema wird möglicherweise für einen zukünftigen Artikel berücksichtigt. Für Schwab-Kontofragen und allgemeine Anfragen,   wenden Sie sich an Schwab.