S Corp gegen LLC

Die Wahl zwischen S Corp und LLC ist für die meisten kleinen Unternehmen, die nach der besten Steuer- und Haftungsstruktur suchen, von enormer Bedeutung.

Einige betonen die Begrenzung der maximalen Mitgliederzahl als bestimmenden Faktor. Sicher, eine S Corp ist auf 100 Mitglieder begrenzt. Aber schließlich sind die meisten Unternehmen, die zu einem dieser beiden Typen gehören, kleine oder mittlere Unternehmen.

Andererseits unterliegen sowohl LLCs als auch S Corps keiner Doppelbesteuerung . Das bedeutet, dass Sie bei beiden Strukturen den gleichen Gewinn für den gleichen Teil Ihres Nettoeinkommens behalten, richtig? Nun, nicht ganz.

Eine LLC verlangt, dass Sie Selbständigensteuer in Höhe von bis zu 15,3 % zahlen , während Sie bei einer S-Corp eine Dividende ausschütten können . Aber ist dieser Unterschied den komplexen Anmeldeprozess wert?

Finden wir es heraus!

Was ist eine S Corporation?

Die S Corporation (umgangssprachlich als S Corp bezeichnet) ist eine Unternehmensstruktur, die eine Besteuerung gemäß Unterkapitel S von Kapitel 1 des IRS (Internal Revenue Service) zulässt . Das Wichtigste dabei ist, dass S-Corps im Gegensatz zu C-Corps keine Einkommenssteuern zahlen. Stattdessen wird das Einkommen unter den Anteilseignern aufgeteilt, und jeder von ihnen zahlt individuelle Einkommenssteuer . Dies ist die sogenannte Pass-Through-Einheit, ein Modell, das es Unternehmen ermöglicht, Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Da es sich um eine juristische Person mit beschränkter Haftung und Durchlaufbesteuerung handelt, ähnelt diese Struktur in gewisser Weise einer LLC. Das führt natürlich zu Vergleichen aller Art.

Vorteile einer S-Corp

S Corps haben mehrere Vorteile, die als Hauptgrund für die Wahl dieser Geschäftsstruktur dienen.

Unternehmenseigentum:

Die Eigentümer einer S-Corp werden als Aktionäre bezeichnet . Eine Sache, die die S Corp von ihrem Gegenstück C Corp unterscheidet, ist die Tatsache, dass sie nicht mehr als 100 Aktionäre haben kann. Die Reihen dieser Aktionäre sind beschränkt auf:

• Einzelpersonen
• Gemeinnützige Organisationen
• Vertrauen
• Immobilien

Das bedeutet, dass institutionelle Anleger nicht zugelassen sind. Da es außerdem nur eine Art von Anteilsklasse gibt, sind alle Anteilsinhaber gleich.

Körperschaftssteuern:

Der bedeutendste Vorteil von S-Kapitalgesellschaften ist die Durchlaufbesteuerung . Dies bedeutet, dass alle Einkommensgewinne oder -verluste (daher der Name) direkt an die Aktionäre weitergegeben werden. Von hier aus müssen sie den Betrag in ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung angeben.

Dies ist großartig für Startups, da es die steuerfreie Anhäufung von passivem Einkommen ermöglicht . Wenn die Gesellschaft dies jedoch tut, ohne sich als S-Gesellschaft zu registrieren, riskiert sie, als persönliche Holdinggesellschaft eingestuft zu werden.

Denken Sie daran, dass der Körperschaftssteuersatz je nach Staat unterschiedlich ist, was Sie ebenfalls berücksichtigen müssen.

Eigentumsübertragung der S Corporation:

Bei einem Vergleich zwischen S Corp und LLC ist es wichtig, den Unterschied zwischen Mitgliedern und Aktionären zu verstehen.

Aktionäre von C-Corporations besitzen einen Teil des Unternehmens, aber sie haben nicht unbedingt ein Mitspracherecht bei der Art und Weise, wie es geführt wird. Bei einer LLC hingegen hat jedes Mitglied eine Stimme. Da S Corps nur eine Art von Anteilsklasse haben, hat jeder einzelne Aktionär die gleichen Rechte . Dadurch wird die Übertragung des Eigenkapitals komplexer. Zukünftige Eigentümer haben möglicherweise einen anderen Managementansatz und Ambitionen und können mit ihren Stimmrechten den zukünftigen Verlauf des Unternehmens beeinflussen.

Was sind die Nachteile einer S-Corp?

Wenn es um die Registrierung als S Corp geht, ist die Liste der Einschränkungen, Regeln und Anforderungen ziemlich umfangreich.

• Die Registrierung einer S Corp kann ziemlich schwierig sein, da Sie einen Satzungsvertrag einreichen müssen für jeden einzelnen Staat, in dem Sie tätig werden möchten.
• Sie benötigen außerdem einen registrierten Vertreter für jeden Staat . Dieser Nachteil kann jedoch durch die Nutzung eines registrierten Agentendienstes überwunden werden.
• Wenn Sie eine S-Corporation gründen, müssen alle Ihre Aktionäre in den USA ansässig sein .
• Um sich als S-Corp zu qualifizieren, müssen Sie auch nur eine Aktienklasse haben . Dies ist nicht unbedingt ein großes Problem, kann aber ziemlich einschränkend sein, wenn man die interne Organisation im Zaum hält.
• Die Gesellschaft kann maximal 100 Aktionäre haben .
• Am wichtigsten ist, dass alle Ihre Aktionäre die Berechtigungsvoraussetzungen erfüllen müssen (je nach Bundesland).

Vor diesem Hintergrund ist klar, dass dies keine Nachteile im herkömmlichen Sinne sind. Stattdessen ist die Subchapter S Corporation eine Geschäftseinheit, die einfach viele bürokratische Einschränkungen hat.

Was ist eine GmbH?

LLC ist eine Geschäftseinheit, die Haftpflichtschutz bietet ähnlich wie bei einer Kapitalgesellschaft. Der Unterschied besteht darin, dass die LLC einfacher zu registrieren und zu gründen ist.

Wie S Corps sind LLCс Pass-Through-Unternehmen, wodurch sie eine Doppelbesteuerung vermeiden können. Aber die LLC-Eigentümer werden Mitglieder genannt, und anders als bei S Corps (wo das Maximum 100 Aktionäre sind) ist ihre Anzahl nicht begrenzt.

Vorteile von LLC

Der Vergleich zwischen S Corp und LLC ist ziemlich üblich, da beide Strukturen einen Pass-Through-Besteuerungsstatus haben. Außerdem beginnt die Mehrheit der S Corps als LLCs. Das Verständnis der Hauptvorteile von LLCs hilft Ihnen bei der Entscheidung, ob Sie überhaupt in Betracht ziehen sollten, mit der nächsten Stufe fortzufahren.

Rechtlicher Haftungsschutz der LLC:

Die Registrierung einer LLC ist der einfachste Weg, Ihr eigenes Vermögen von dem Ihres Unternehmens zu trennen . Auf diese Weise werden die persönlichen Gegenstände der Mitglieder (ihre Häuser, Fahrzeuge, Beteiligungen an anderen Unternehmen) vor möglicher Strafverfolgung geschützt.

LLC-Besteuerung:

Soweit die Durchlaufbesteuerung In diesem Fall wird eine LLC als S Corp. besteuert. Mitglieder und Aktionäre erhalten ihren Teil des Gewinns und müssen dies auf ihrer persönlichen Steuererklärung einreichen.

LLC-Eigentum:

Sie können eine S-Corporation mit einem Aktionär führen. Ebenso können Sie eine LLC besitzen, selbst wenn Sie das einzige Mitglied sind . Aus Sicht des IRS werden Sie nicht anders behandelt als ein Einzelunternehmen. In Bezug auf die gesetzliche Haftung gibt es jedoch einen massiven Unterschied.

Was sind die Nachteile von LLC?

Es gibt mehrere Nachteile der LLC-Struktur, derer Sie sich auch bewusst sein sollten, wenn Sie sich entscheiden, ob Sie sich für eine LLC oder eine S Corp entscheiden.

• Zunächst kann die Registrierung einer LLC einiges an Papierkram erfordern (je nach Bundesland). Aus diesem Grund entscheiden sich einige Mitglieder für die Unterstützung durch LLC-Dienste.
• LLCs haben eineJahresgebühr das hängt vom Bundesland ab. In Kalifornien beispielsweise belaufen sich diese jährlichen Kosten auf 800 US-Dollar. Diese Gebühr muss natürlich in jedem Bundesstaat gezahlt werden, in dem Ihre LLC Geschäfte tätigt.
• Es ist schwierig, externe Investitionen zu gewinnen weil Sie keine Aktien Ihres Unternehmens verkaufen können. Dies schränkt Ihre Möglichkeiten ein, das Eigenkapital zur Kapitalbeschaffung einzusetzen.

Mit anderen Worten, LLC ist eine einfache Lösung für diejenigen, die den Papierkram so einfach wie möglich und dennoch haftbar machen möchten.

Was ist der Unterschied zwischen einer LLC und einer S Corp?

Der effektivste Weg, diesen Vergleich anzustellen, besteht darin, einige der relevantesten Faktoren zu nehmen und sie nebeneinander zu betrachten. Sehen Sie sich also dieses Diagramm zwischen Unternehmen und LLC an!

	LLC	S Corp
Persönliche Haftung	Mitglieder werden in der Regel nicht haftbar gemacht	Aktionäre werden in der Regel nicht haftbar gemacht
Verwaltung	Mitglieder können ihre gewünschte Struktur frei einrichten	Aktionäre wählen Direktoren
Besteuerung	Durchgang	Durchgang
Anzahl der Aktionäre/Mitglieder	Unbegrenzt	Maximal 100
Selbständigensteuer	Ja	Nein
Status	Juristische Person	Steuerstatus

Um die Angelegenheit weiter zu klären, lassen Sie uns jeden Unterschied zwischen einer LLC und einer S Corp besprechen:

Persönliche Haftung

Bei der S-Corporation-Struktur ist das persönliche Vermögen der Aktionäre vor Schulden des Unternehmens geschützt . Das Gleiche gilt jedoch für die LLC. Dies sollte also kein wichtiger Faktor sein, wenn Sie sich dem Dilemma von LLC oder S Corp stellen.

Der Weg zu diesem Haftungsschutz ist eine andere Sache. Es versteht sich von selbst, dass es viel einfacher ist, eine LLC zu registrieren als eine S Corp. Das bedeutet, dass LLC der richtige Weg ist, wenn Sie nach dem schnellsten Weg suchen, sich zu gründen und eine grundlegende gesetzliche Haftung zu erhalten. Sie können jedoch keine S-Corp werden, ohne zuvor eine LLC oder eine C-Corp zu sein.

Abgesehen davon ist es auch erwähnenswert, dass es in Ihrem Bundesstaat viel wahrscheinlicher ist, dass es für eine S-Corp legal ist, eine LLC zu besitzen, als umgekehrt.

Verwaltung

Die Frage des Managements ist enorm, wenn es um die Wahl zwischen LLC und S Corp geht. Hier bietet eine LLC viel mehr Flexibilität.

Als S Corp müssen Sie einen Vorstand und leitende Angestellte wählen. Abgesehen davon müssen Sie auch eine Jahresversammlung abhalten, einen Jahresbericht einreichen und so weiter.

Auf der anderen Seite gibt es solche Anforderungen für LLCs nicht. Die Sache ist, dass Sie alle Struktur- und Managementfragen in eine Betriebsvereinbarung packen können. Sie können auch eines der Mitglieder zum Mitgliedermanager ernennen oder nach einem externen Manager suchen.

Besteuerung

Unterkapitel S stellt sicher, dass S Corps nur eine Steuerstufe zahlen statt Doppelbesteuerung. In gewisser Weise ist dies eine Steuerstruktur, die für diejenigen geeignet ist, die eine Kapitalgesellschaft führen möchten, aber dennoch die Steuern zahlen, als wären sie eine LLC.

Es gibt mehrere Anforderungen, die eine Corporation erfüllen muss, um sich für den Status einer S Corporation zu qualifizieren.

Diese sind:

• Es muss weniger als 100 Aktionäre haben.
• Alle diese Anteilseigner müssen natürliche Personen sein. In einigen seltenen Fällen können LLCs als Eigentümer gelten, aber keine Banken oder Versicherungsunternehmen.
• Die Gesellschaft kann nur eine Aktiengattung haben.
• Alle Aktionäre müssen in den USA ansässig sein.

Die Tatsache, dass eine LLC keine derartigen Anforderungen hat, kippt die S-Corp vs. LLC-Skala leicht zugunsten der letzteren. Mit anderen Worten:Auch wenn S-Körperschaftssteuern günstiger erscheinen, sind sie möglicherweise nicht verfügbar.

Anzahl der Aktionäre/Mitglieder

Die Anzahl der S Corp-Mitglieder ist auf 100 begrenzt , was eine Anforderung ist, die eine LLC einfach nicht hat. Eine LLC kann beliebig viele Mitglieder haben. Jetzt haben alle LLC-Mitglieder während der Sitzungen eine Stimme, was bei einer C-Corp nicht unbedingt der Fall wäre. Da eine S-Corp jedoch nicht mehr als eine Anteilsklasse haben kann, haben Anteilseigner einen ähnlichen Status wie Mitglieder einer LLC.

Auf dem Papier mag der Unterschied zwischen einer LLC und einer S Corporation in diesem Bereich nicht so groß erscheinen, da sowohl LLCs als auch S Corps normalerweise zur Kategorie der kleinen/mittleren Unternehmen gehören.

Der Grund für diese scheinbar unnötige Einschränkung liegt im Übrigen darin, dass sich die S-Kapitalgesellschaftsstruktur in erster Linie an Familienunternehmen und andere kleine Unternehmen richtet. Mit anderen Worten, diese Einschränkung existiert, damit massive Unternehmen die Pass-Through-Besteuerung der S-Corp-Steuerstruktur nicht missbrauchen können. Es macht Sinn, nicht wahr?

Dies muss also wirklich aus der Perspektive S corp vs. C corp vs. LLC untersucht werden, anstatt nur das Paar S corp/LLC zu vergleichen.

Selbständigensteuer

Der größte potenzielle Nachteil von LLCs ist die Selbstständigensteuer, die bis zu 15,3 % betragen kann . Dies ist ein erheblicher Teil Ihres Gewinns, weshalb die LLC-Struktur nur dann eine gute Idee ist, wenn Ihr Gewinn ähnlich oder niedriger ist als Ihr Einkommen, wenn Sie eine traditionelle Beschäftigung hätten.

Für alles darüber scheint die S Corp eine sparsamere Lösung zu sein. Unter den Vorteilen einer S-Corporation scheint dieser einer der größten zu sein.

Andererseits gibt es einige Szenarien, in denen eine LLC eindeutig die bessere Option ist. Zum Beispiel unterliegen LLCs, die Mietobjekte besitzen, keiner Selbständigensteuer, da sie passives Einkommen erzielen.

Status

Dies ist einer der umstrittensten Punkte in diesem Vergleich, vor allem, weil S Corps und LLCs technisch nicht zur selben Kategorie gehören. Theoretisch müssen sich die LLC- und S-Corp-Strukturen nicht unbedingt gegenseitig ausschließen.

Und zwar eine S Corp ist ein Steuerstatus (Steuerbezeichnung). Aus diesem Grund können Sie sich nicht sofort als S-Corporation registrieren. Stattdessen müssen Sie entweder als LLC oder als C-Corp beginnen und dann den Status einer S-Corporation beantragen.

Vor- und Nachteile von S Corp

Also, was ist besser, eine LLC oder eine S Corp?

Manchmal ist es einfacher, eine Wahl zu treffen, wenn Sie alle Vor- und Nachteile kurz an einem Ort aufgelistet haben. Also los geht's:

Die größten Vorteile der Führung eines S-Corp-Geschäfts sind:

• Keine Doppelbesteuerung
• Keine Selbstständigensteuer
• Beschränkter Haftungsschutz
• Einfache Eigentumsübertragung

Die bemerkenswertesten Nachteile des S-Corp-Status sind:

• Eine Aktienklasse
• Begrenzt auf 100 Aktionäre
• Abhängig von Ihren spezifischen Anforderungen können die Ergebnisse Ihrer Betrachtung zwischen LLC und S Corp einen klaren Gewinner haben.

Vor- und Nachteile von LLC

Die Tatsache, dass eine LLC so einfach zu registrieren ist (im Vergleich zur Qualifikation für S Corp) ist bereits ein großer Vorteil. Hier sind einige weitere Überlegungen.

Die größten Vorteile einer GmbH sind:

• Flexibilität der Verwaltung
• Beschränkter Haftungsschutz
• Keine Doppelbesteuerung
• Einfacher Registrierungsprozess

Und die Nachteile der Wahl der LLC-Struktur sind:

• Jährliche Wartungskosten
• Probleme bei der Kapitalbeschaffung

Alles in allem ist LLC eine alte und bewährte Geschäftsstruktur mit einer langen Liste von Vor- und Nachteilen, mit denen Sie arbeiten können.

Sollte ich eine LLC oder eine S Corp gründen?

Da Sie sich nicht sofort für eine S-Corp entscheiden können, ist es wahrscheinlich die sicherste Wahl, als LLC anzufangen . Dann müssen Sie Ihre aktuelle Situation berücksichtigen. Wenn Sie alle Kriterien für eine S Corp erfüllen, sollten Sie sich wahrscheinlich bewerben.

Wenn Ihr Gewinn dem entspricht, was Sie als Manager erzielen würden, gibt es im Allgemeinen keinen Grund, von einer LLC zu wechseln.

Als S-Corp zahlen Sie jedoch keine Steuern auf die Dividende , wodurch Sie viel Geld sparen könnten.

Das könnte also den zusätzlichen Papierkram wert sein .

Häufig gestellte Fragen

Ist LLC eine Kapitalgesellschaft?

Eine LLC ist eine juristische Person, die Mitgliedern (Eigentümern) einen Haftungsschutz ähnlich dem einer Kapitalgesellschaft bietet. Die einfachste und genaueste Art, LLC zu erklären, wäre zu sagen, dass es sich um eine Struktur handelt, die das Beste aus den Unternehmenstypen Unternehmens- und Einzelunternehmen kombiniert.

Wie bezahle ich mich selbst von meiner LLC?

Das Konzept, Geld aus Ihrer LLC zu entnehmen, wird als Eigentümerziehung bezeichnet. Wenn Sie eine LLC mit einem einzigen Mitglied sind, können Sie sich einfach einen Scheck ausstellen oder das Geld über die Konten Ihrer LLC überweisen. Wenn Sie andererseits eine LLC mit anderen Mitgliedern führen, müssen Sie sich aktiv an deren Betrieb beteiligen, um sich ein Gehalt zu zahlen. In den Augen des IRS gelten Sie als selbstständig.

Ist eine S Corp eine Geschäftseinheit?

Im Gegensatz zu LLCs oder C-Corporations ist eine S-Corporation keine Geschäftseinheit – sie ist ein Steuerstatus.

Kann eine S Corp Mitglied einer LLC sein?

In einigen Bundesstaaten kann eine S Corp Mitglied einer LLC sein. Ausnahmen sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung (PLLC). Der umgekehrte Weg (LLC besitzt eine S-Corporation) ist normalerweise keine Option.

Hafte ich persönlich für die Schulden der S Corporation?

Sowohl S Corp- als auch LLC-Strukturen können Sie vor Geschäftsschulden schützen. Das bedeutet, dass Ihr Zuhause, Ihre persönlichen Fahrzeuge oder andere Vermögenswerte nicht gefährdet sind, wenn Ihr Unternehmen anfängt, Geld zu verlieren. Dies ist bei Einzelunternehmen oder offenen Handelsgesellschaften nicht der Fall.

Müssen S-Corp-Besitzer ein Gehalt nehmen?

S-Corp-Besitzer nehmen kein Gehalt im herkömmlichen Sinne. Stattdessen erhalten sie Dividenden. Dies ist ein Teil der Gewinne (oder Rücklagen) des Unternehmens, die an die Anteilseigner gezahlt werden (normalerweise auf jährlicher Basis).

Was kann eine S-Corp abschreiben?

Aktionäre einer S-Corporation können ihre Verluste gegen ihr individuelles steuerpflichtiges Einkommen abschreiben. Steuerabzüge sind mit der S-Corp-Steuerstruktur viel einfacher, was in jedem Vergleich zwischen S-Corp und LLC ein starkes Argument ist.