Einzelunternehmen vs. LLC:Vor- und Nachteile

Erstunternehmer sind oft verwirrt, wenn sie mit dem Dilemma zwischen Einzelunternehmen und LLC konfrontiert sind.
Kurz gesagt, ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das einer Person gehört und von ihr geführt wird . Andererseits existiert eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) unabhängig von ihren Eigentümern und Anteilseignern .

Obwohl der Hauptunterschied klar ist, hat jede dieser Geschäftsstrukturen ihre eigenen Vor- und Nachteile. Der einzige Weg, die richtige Wahl zu treffen, besteht darin, ein tiefgreifendes Verständnis der beiden Konzepte zu entwickeln.

Folgendes müssen Sie wissen:

Was ist ein Einzelunternehmen?

Bei der Frage zwischen Einzelunternehmer und LLC dreht sich alles um die Eigentümerstruktur des Unternehmens.

Als Einzelunternehmer sind Sie Eigentümer des Unternehmens in seiner Gesamtheit , und die Haftung liegt ganz bei Ihnen . Während Sie sich nicht die Mühe machen müssen, Ihre Privat- und Geschäftsbücher zu trennen, stehen Ihre persönlichen Vermögenswerte auf dem Spiel wenn etwas schief geht. Infolgedessen benötigen Sie möglicherweise juristische Dienstleistungen. Hier kann sich die zusätzliche gesetzliche Isolierung durch die LLC-Struktur als nützlich erweisen.

Wie gründe ich ein Einzelunternehmen?

Die Gründung eines Einzelunternehmens erfordert einen einfachen Vorgang, bei dem Sie sich einen eindeutigen Firmennamen ausdenken und eine Geschäftslizenz beantragen . Letzteres muss innerhalb Ihrer Herkunftsstadt oder Ihres Herkunftslandes erfolgen. Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten möchten (viele Einzelunternehmen sind Ein-Personen-Startups), benötigen Sie möglicherweise auch eine Genehmigung des Ortes.

Abhängig von dem Land, in dem Sie die Einreichung vornehmen, müssen Sie möglicherweise etwas mehr Papierkram erledigen. Einige Länder verlangen, dass der Eigentümer einen ständigen Wohnsitz hat. Die Kosten für die Registrierung hängen ebenfalls vom Ort ab, liegen aber normalerweise zwischen 20 und 30 $.

Können Sie ein Einzelunternehmen in eine LLC umwandeln?

Obwohl es so etwas wie einen Wechsel von einem Einzelunternehmen zu einer LLC nicht wirklich gibt, können Sie diesen Wechsel in Wahrheit jederzeit vornehmen.

Alles, was Sie brauchen, ist, sich als LLC zu registrieren und die Nutzung Ihres Einzelunternehmens einzustellen . Dies würde jedoch erfordern, dass Sie sich für ein neues Geschäftskonto anmelden, da eine LLC Ihr privates Konto nicht verwenden kann (wie im Fall eines Einzelunternehmens).

Warum Einzelunternehmen wählen?

Es gibt mehrere Gründe, sich für ein Einzelunternehmen zu entscheiden. Zunächst einmal ist es der schnellste, einfachste und günstigste Weg, ein eigenes Unternehmen zu gründen . Es ist nicht viel Papierkram erforderlich, und Sie haben als Eigentümer eines Unternehmens die vollständige Kontrolle. Darüber hinaus beschränkt Sie die Geschäftsstruktur nicht in Bezug auf den Gewinn oder die Anzahl der Personen, die Sie einstellen können. Für die überwiegende Mehrheit der Einzelunternehmer ist dies jedoch nur ein Sprungbrett für eine spätere Gründung.

Was ist eine GmbH?

Eine LLC steht für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die eine bestimmte Form einer juristischen Person ist. Bei der Erörterung des Paars Einzelunternehmen vs. LLC ist es wichtig, die Bedeutung des Rechtsschutzes zu betonen das kommt von letzterem.

In gewisser Weise bieten LLCs die gleiche Art von Haftung wie eine Kapitalgesellschaft, aber sie sind einfacher und billiger zu gründen. Es ist die US-spezifische Form einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, obwohl es weltweit Alternativen und Äquivalente gibt. Die größte Verwirrung ergibt sich aus der Tatsache, dass Sie sich selbst als LLC registrieren können. Sollten Sie also eine Einzelperson/ein Einzelunternehmer oder eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung sein?

Für Ihr Betriebsmodell ist dies ziemlich gleich. Der wirkliche Unterschied liegt darin, wie Sie in den Augen des Internal Revenue Service (IRS) gesehen werden.

Mit einer LLC wird Ihr persönliches Vermögen geschützt falls etwas schief geht. Im Gegensatz dazu gibt es bei einem Einzelunternehmen keine rechtliche Abgrenzung zwischen Ihnen und dem Unternehmen.

Wie gründe ich eine LLC?

Ein weiterer Punkt auf der Vergleichsliste zwischen LLC und Einzelunternehmen ist der Prozess der Gründung einer LLC.

Sie müssen zunächst einen Staat auswählen, in dem Sie eine LLC gründen möchten, und einen geeigneten (und verfügbaren) Namen für Ihr Unternehmen auswählen. Als nächstes müssen Sie einen registrierten Vertreter auswählen , schließen Sie eine Betriebsvereinbarung ab , und erhalten Sie eine Employer Identification Number (EIN) . Wenn Sie beabsichtigen, Geschäfte in Gebieten anderer Staaten zu tätigen, müssen Sie sich ebenfalls speziell zu diesem Zweck registrieren.

Einige Unternehmen spezialisieren sich auf LLC-Gründungsdienste, was das gesamte Verfahren noch einfacher machen kann.

Was ist ein registrierter Vertreter?

Ein weiterer Unterschied zwischen einem Einzelunternehmen und einer LLC besteht darin, dass Sie bei letzterem einen registrierten Vertreter benötigen.

Ein registrierter Vertreter ist eine natürliche oder juristische Person, die ernannt wurde, um Mitteilungen, Prozesszustellungen und offizielle Post im Namen Ihrer LLC entgegenzunehmen. Diese Rolle ist nicht auf den Eigentümer des Unternehmens beschränkt. Es muss nicht einmal ein Angestellter sein (obwohl es einer sein kann).

Tatsächlich raten viele davon ab, Ihr eigener registrierter Vertreter zu sein. Tatsächlich gibt es viele Szenarien, in denen dies nicht optimal ist. Zum Beispiel:

• Wenn Sie keine physische Adresse in dem Staat haben, in dem Sie sich registrieren möchten
• Wenn Sie keine private Privatadresse verwenden möchten
• Sie planen, in naher Zukunft umzuziehen
• Sie können die regulären Geschäftszeiten nicht einhalten
• Wenn Sie beabsichtigen, Geschäfte in mehreren Staaten zu tätigen
• Wenn Sie nicht wachsam genug sind

Vor diesem Hintergrund sollten Sie Ihre Entscheidung zwischen LLC und Einzelunternehmer nicht ausschließlich auf Ihre Fähigkeit stützen, die Rolle des registrierten Vertreters zu übernehmen. Spezialisierte Dienstleister bieten eine praktikable Lösung.

Warum eine LLC wählen?

Die einfachste Antwort auf diese Frage wäre – um Ihr persönliches Vermögen zu schützen .
Als Einzelunternehmer sind Unternehmen und Sie eins . Die Wahrheit ist, dass Sie keine Ahnung haben, ob Ihr Geschäftsplan aufgeht. Dies bedeutet, dass Sie mit einigen Ansprüchen gegen das Unternehmen oder sogar mit Klagen gegen Ihr Unternehmen rechnen müssen.

Der Unterschied zwischen einem Einzelunternehmer und einer LLC besteht auch in der Art und Weise, wie sie Steuern zahlen. Dies macht die Sache zwar etwas komplexer (im Fall einer LLC), aber es gibt einige Steuervorteile für Gesellschaften mit beschränkter Haftung, zu denen Einzelunternehmer keinen Zugang haben.

Der einfachste Weg, um herauszufinden, welche dieser beiden Unternehmensstrukturen die richtige für Ihr Unternehmen ist, besteht darin, einen direkten Vergleich zwischen Einzelunternehmen und LLC vorzunehmen:

Einzelunternehmen vs. LLC:Was ist der Unterschied?

	Einzelunternehmen	LLC
Unternehmensgründung	Keine Ablage oder komplexer Papierkram erforderlich. Günstig, oft etwa $26 für die Registrierung.	Komplexer und teurer als Einzelunternehmen. Die Anmeldegebühren liegen in einigen Bundesstaaten zwischen 50 und 250 US-Dollar.
Haftung	Der Eigentümer haftet persönlich für alle Schulden des Unternehmens. Der Eigentümer und die Eigentümerschaft sind in den Augen des Internal Revenue Service ein und dasselbe.	Solange der Eigentümer nicht an der Geschäftsführung teilnimmt, haftet er beschränkt persönlich. Dies gilt auch im Falle des Alleineigentums, wenn das Unternehmen von jemand anderem geführt wird.
Verwaltung und Entscheidungsfindung	Als Einzelunternehmer besitzen Sie das gesamte Unternehmen, was Ihnen das Recht gibt, alle Entscheidungen unabhängig und nach eigenem Ermessen zu treffen.	Sie behalten sich weiterhin die Möglichkeit vor, das Geschäft persönlich zu führen. Aber als LLC-Inhaber werden Sie ursprünglich als Mitglied bezeichnet. Die Entscheidung, auch Manager zu sein, ist möglich, erhöht jedoch Ihre Haftung.
Jährliche staatliche Gebühren	Keine Jahresgebühr. Es fällt lediglich eine Verlängerungsgebühr an, die selten 30 $ übersteigt.	Sie reichen von 50 $ in Bundesstaaten wie Mississippi und Missouri bis zu 800 $ in Kalifornien. In den meisten Bundesstaaten liegt diese Gebühr zwischen 100 und 300 US-Dollar. In New Mexico und Ohio gibt es keine jährliche staatliche Gebühr.
Finanzen trennen	Es gibt keine Trennung zwischen privaten und geschäftlichen Finanzen.	Als alleiniger Eigentümer einer LLC erkennt der IRS Ihre geschäftlichen und persönlichen Finanzen nicht als getrennt an. Dies ist nur für LLC-Partnerschaftsmitglieder möglich.
Unternehmenspflege	Keine Unternehmenswartung erforderlich (zumindest im formalen Sinne).	Komplementäre können Barmittel ohne Beteiligung externer Investoren an der allgemeinen Geschäftsführung beschaffen. Sie sind jedoch persönlich für alle Geschäftsschulden verantwortlich.
Steuern	Sie geben Steuern in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers an.	Eigentümer erhalten Dividenden ähnlichen Gewinn, was bedeutet, dass sie am Ende sowohl als LLC als auch durch die persönliche Steuererklärung Steuern zahlen. Ausnahmen bilden als S-Corporations gegründete LLCs, die eine Doppelbesteuerung vermeiden. Einpersonen-GmbH oder Einzelunternehmen hingegen vermeiden immer eine Doppelbesteuerung.

Unternehmensgründung

Der Start als Einzelunternehmen ist viel einfacher als der Start als LLC. Es beinhaltet keinen zusätzlichen Papierkram oder Steuern. Der Eigentümer muss lediglich einen verfügbaren Namen vorschlagen und eine Registrierungsgebühr zahlen.

Andererseits gibt es mehrere zusätzliche Schritte im LLC-Gründungsprozess. Es erfordert eine Vereinbarung mit allen Partnern, die Ernennung eines registrierten Vertreters und die Einhaltung anderer steuerlicher und regulatorischer Anforderungen.

Haftung

Das Dilemma zwischen LLC und Einzelunternehmer ist in erster Linie ein Vergleich der Verbindlichkeiten. Als Einzelunternehmer gibt es keine Abgrenzung zwischen dem, was Sie besitzen, und dem, was das Unternehmen besitzt. Das bedeutet, dass es auch keinen Unterschied zwischen dem, was Sie schulden, und dem, was das Unternehmen schuldet, gibt.

Der Hauptgrund, warum Menschen eine LLC gründen, ist der notwendige steuerliche und rechtliche Schutz für ihr persönliches Vermögen (Haus, Privatfahrzeug, Erbstücke usw.), falls etwas schief geht.

Management und Entscheidungsfindung

In Bezug auf die exekutive Macht ist der Unterschied zwischen Einzelunternehmen und GmbH-Strukturen einfach.
Als Einzelunternehmer machen Sie alle Entscheidungen. Als LLC müssen Sie innerhalb Ihrer Position in einem Unternehmen (Mitglied oder Manager) handeln, um den Schutz der beschränkten Haftung genießen zu können.

Mit anderen Worten, der Entscheidungsprozess hängt mehr von der Anzahl der Eigentümer als von der Struktur selbst sowie von der aktuellen Managementsituation ab. Im Falle des Alleineigentums an einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung gibt es in Bezug auf die Verantwortlichkeit wirklich keinen großen Unterschied zwischen einer LLC und einer Einzelfirma.

Jährliche staatliche Gebühren

Um eine LLC zu betreiben, müssen Sie eine jährliche staatliche Gebühr zahlen , die je nach Bundesland unterschiedlich sind. Dies ist nicht nur potenziell teuer, sondern kann auch zu einem logistischen Alptraum werden.

Verschiedene Staaten haben unterschiedliche Fälligkeitsdaten, was kein Problem sein sollte, es sei denn, Sie entscheiden sich, sich in mehreren Staaten gleichzeitig zu registrieren. „Zahlbar an“ und Formularname unterscheiden sich ebenfalls, was für einige Verwirrung sorgen kann.

Einige Staaten wie Arizona, Missouri, New Mexico und Ohio haben jedoch keine jährlichen LLC-Gebühren.
Und wenn es um Einzelunternehmen geht, gibt es nur Verlängerungsgebühren und keine jährlichen staatlichen Gebühren.

Finanzen trennen

Im Vergleich zwischen GmbH und Einzelunternehmen besteht der größte Vorteil einer GmbH darin, dass Sie nur für den Betrag haften, den Sie in das Unternehmen investiert haben . Das heißt, vorausgesetzt, Sie sind kein Manager oder Komplementär, der Bargeld aus dem Unternehmen abzieht. Als Einzelunternehmer gehören alle Schulden, die Ihr Unternehmen macht, auch Ihnen. Auf der anderen Seite teilen Sie den Gewinn mit niemandem und müssen keinen Sonderstatus verlangen.

Unternehmenswartung

Das Dilemma zwischen LLC und Einzelunternehmer kann auch auf die Fähigkeit zurückgeführt werden, Geld für die Geschäftsführung zu beschaffen, ohne gegenüber irgendjemandem rechenschaftspflichtig zu sein.

Für einen Einzelunternehmer ist das wirklich kein großes Problem. Auch in einer LLC kann diese logistische Komplikation aus der Position eines Komplementärs umgangen werden. Das Problem ist, dass ein persönlich haftender Gesellschafter tendenziell auch persönlich für alle Geschäftsschulden haftet. Mit anderen Worten, mit größeren Genehmigungen geht auch eine größere Haftung einher. Daher ist dieses Kriterium möglicherweise nicht die richtige Antwort, wenn Sie zwischen einer GmbH und einem Einzelunternehmen schwanken.

Steuern

Einzelunternehmer zahlen Steuern auf die persönlichen Erträge des Eigentümers . LLCs hingegen haben die Möglichkeit, als Personen- oder Kapitalgesellschaften besteuert zu werden .

Personen, die LLCs oder Teile von LLCs besitzen, zahlen Steuern für ihre Geschäftseinheit und erneut, wenn sie persönlich einen Gewinn erzielen. Bei einer Single-Owner-GmbH funktioniert es genauso wie bei einer Einzelfirma. LLCs, die als S-Unternehmen registriert sind, können Doppelbesteuerung vermeiden, indem sie keine Körperschaftssteuern auf das Einkommen zahlen.

Vorteile einer LLC gegenüber einem Einzelunternehmen

Der erste und bedeutendste Vorteil von LLCs ist Ihre Fähigkeit, Ihr persönliches Vermögen zu schützen von jeglichen Schulden oder Verlusten des Unternehmens.

Der zweite Vorteil liegt in einem möglicherweise leichten Eigentumsübergang des Unternehmens zu einer anderen Partei. Es geht auch darum, neue Partner an Bord zu holen, ohne die Struktur des Unternehmens ändern zu müssen.

Der dritte Vorteil ist die Option, zu wählen, wie Sie Steuern zahlen . Als LLC können Sie Steuern als Einzelunternehmen (eine Einzelgesellschaft-LLC), S-Corporation oder C-Corporation zahlen.

Vorteile eines Einzelunternehmens gegenüber einer LLC

Der Vorteil eines Einzelunternehmens liegt vor allem in der Einfachheit der Organisation. Die Gründung eines Einzelunternehmens ist einfach, kostengünstig und schnell .

Für Personen, die ihre eigene Dokumentation führen, bietet das Einzelunternehmen die Möglichkeit einer mühelosen Selbstbuchhaltung. Mit anderen Worten, Sie verwalten Ihre Bücher und Konten einfach wie eine Einzelperson und zahlen Steuern auf die gleiche Weise.

Vor- und Nachteile von LLC vs. Einzelunternehmen

Eine andere Methode, um einen effizienten und unvoreingenommenen Vergleich zwischen GmbH und Einzelunternehmen durchzuführen, wäre, ihre Vor- und Nachteile schnell aufzulisten.

Einzelunternehmen-Profis

• Keine Unternehmenssteuern
• Niedrige Einrichtungskosten
• Keine Jahresberichte
• Keine formalen Beschränkungen der Geschäftsstruktur

Einzelunternehmen-Nachteile

• Unbeschränkte Haftung
• Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit
• Begrenzte Kapazität zur Kapitalbeschaffung
• Vollständige Verantwortung für alltägliche Entscheidungen

LLC-Profis

• Sie können es jederzeit bilden
• Flow-Through-Einkommensbesteuerung
• Haftungsschutz
• Flexibilität bei der Wahl der Besteuerung

LLC-Nachteile

• Kann sich als Mitglied kein Gehalt zahlen
• Möglicherweise hohe staatliche Jahresgebühren
• Eigentum auf Mitglieder verteilt
• Konzessions- oder Kapitalwertsteuer

Mit anderen Worten, der Unterschied zwischen einer LLC und einem Einzelunternehmer hängt häufig von der Anzahl der LLC-Mitglieder sowie den lokalen (staatlichen/staatlichen) gesetzlichen Anforderungen und Steuern ab.

Fazit:Soll ich eine LLC oder eine Einzelfirma gründen?

Als Einzelunternehmer oder Einzelmitglieds-LLC würde der IRS Sie als nicht rechtsfähige Einheit behandeln. Aber wenn Sie ein Partnerschaftsmitglied sind, hat die Registrierung als LLC des Typs S eine ganze Reihe von Vorteilen.

Sie können nämlich für alle Schulden Ihres Unternehmens rechtlich haftbar gemacht werden. Dies stellt auch sicher, dass Ihr Unternehmen integriert und formalisiert wird. Wenn Sie sich also jemals für eine Expansion entscheiden, andere Personen als Partner gewinnen oder das Eigentum übertragen möchten, können Sie dies ohne großen Aufwand tun. Aber auch der Wechsel von einem Einzelunternehmer zu einer LLC ist recht einfach.

Ist ein Einzelunternehmen oder eine LLC die beste Struktur für Ihr Unternehmen? Dies ist eine der ersten Entscheidungen, die Sie als Unternehmer treffen müssen. Wägen Sie alle Vor- und Nachteile ab, bevor Sie eine Entscheidung treffen.

Häufig gestellte Fragen

Wie gründet man ein Einzelunternehmen?

Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie lediglich einen Namen wählen und eine Registrierungsgebühr bezahlen. Diese Gebühr hängt vom Staat ab, aber der Betrag übersteigt selten 30 $. Andererseits kann die Registrierung als LLC bis zu 300 US-Dollar kosten, und es fallen jährliche staatliche Gebühren an.

Kann aus einem Einzelunternehmen eine LLC werden?

Nicht genau. Das Einzelunternehmen ist eher eine informelle Unternehmensstruktur, was bedeutet, dass Sie es nicht wirklich auflösen oder etwas umwandeln müssen. Alles, was Sie tun müssen, ist, sich als LLC zu registrieren und die Einzelunternehmensstruktur nicht mehr zu verwenden.

Wie wechselt man vom Einzelunternehmer zur LLC?

Die größte Herausforderung bei einer LLC ist die Notwendigkeit, einen eindeutigen Firmennamen zu haben. Für Einzelunternehmen ist dies keine zwingende Voraussetzung. Sie müssen auch die Unterlagen der Organisation einreichen, eine Betriebsvereinbarung schreiben und ein neues Bankkonto beantragen. Es ist Ihnen gesetzlich nicht mehr gestattet, ein privates Bankkonto für geschäftliche Zwecke zu verwenden.

Wann sollte ein Einzelunternehmer eine LLC werden?

Bei der LLC-Struktur dreht sich alles um Rechtsschutz, was bedeutet, dass es nie zu früh ist, sich unter dieser Struktur zu registrieren. Sie können eine LLC werden, selbst wenn Sie nur einen zahlenden Kunden haben. Das Problem liegt in der Tatsache, dass eine Einpersonen-LLC vom IRS nicht anders behandelt wird als eine Einzelfirma. Dies bedeutet, dass dies möglicherweise nicht so effektiv ist, wenn Sie dies aus Gründen der Steuern und Steuerregelungen tun.

Ist eine Einpersonen-GmbH ein Einzelunternehmen?

In den Augen des IRS sind eine Einpersonen-LLC und ein Einzelunternehmen ein und dasselbe. Der größte Unterschied zwischen beiden liegt in der möglichen Eigentumsübertragung. Eine LLC ist eine vom Eigentümer getrennte Einheit, während Einzelunternehmen dies nicht sind.

Ist DBA und Einzelunternehmen dasselbe?

DBA ist nicht dasselbe wie ein Einzelunternehmen. Einzelunternehmen ist eine Rechtsform, während DBA lediglich ein Handelsname ist. Der DBA ist eine Abkürzung für den Ausdruck – Geschäfte machen als. Technisch gesehen ist es also leicht, die beiden zu verwechseln, ohne einen großen Fehler zu machen.

Zahlen LLC mehr Steuern als Einzelunternehmen?

LLCs müssen die gleichen Steuern zahlen wie Einzelunternehmen sowie einige zusätzliche Steuern. Kurz gesagt, ja, LLCs zahlen mehr Steuern als Einzelunternehmer. Dennoch können LLCs im Falle der Registrierung als S-Corporation eine Doppelbesteuerung vermeiden. Dies macht die Gleichung Einzelunternehmen vs. LLC zu einer noch komplexeren Gleichung.