Erbschaftssteuer:Was ist das und wer muss zahlen?

Wenn jemand stirbt, unterliegt sein Vermögen oder Nachlass der Besteuerung, der so genannten Erbschaftssteuer. Die meisten Nachlässe zahlen weder Bundes- noch Landesnachlasssteuern – in den meisten Fällen werden Steuern nur erhoben, wenn das Vermögen des Verstorbenen mindestens 11,58 Millionen $ wert ist.

In jedem Fall ist es gut zu wissen, welche Rechte Sie und Ihre Erben haben, damit niemand teure Überraschungen erlebt.

Was ist die Bundesnachlasssteuer?

Wenn ein Steuerzahler stirbt, wird eine Steuer erhoben, sobald das Vermögen dieser Person an ihre Begünstigten oder Erben übertragen wurde. Die Bundesregierung, die auch als Sterbesteuer bekannt ist, berechnet die Erbschaftssteuer, indem sie die angebotenen Befreiungen anwendet, wenn sie die verschiedenen verfügbaren Gutschriften und Abzüge nutzt.

Im Jahr 2017 erhöhte der Tax Cuts and Jobs Act die Erbschaftssteuerbefreiung schrittweise von 2018 bis 2025. Dabei wurde die Inflation berücksichtigt, was bedeutet, dass die Befreiung im Jahr 2020 voraussichtlich 11,18 Millionen US-Dollar erreichen wird (und doppelt so viel für verheiratete Paare).

Wenn jemand Erbschaftssteuer zahlen muss, gilt diese nur für den Betrag, der den Ausnahmebetrag übersteigt. Wenn Sie beispielsweise 12 Millionen US-Dollar erben, unterliegen nur 820.000 US-Dollar der Nachlasssteuer. Die Steuersätze für steuerpflichtige Teile eines Nachlasses beginnen bei 18 % und liegen bei maximal 40 %.

Gibt es Nachlasssteuern auf staatlicher Ebene?

Während die Mehrheit der Steuerzahler in der Regel von der Bundesnachlasssteuer befreit sind, gibt es einige Bundesstaaten wie Hawaii und Maine, die staatliche Nachlasssteuern erheben. Ihre Freibeträge sind jedoch im Vergleich zur Bundesebene tendenziell geringer.

Da die Gesetze in jedem Bundesstaat unterschiedlich sein können, überprüfen Sie am besten, welche Gesetze in Ihrer Region gelten. Darüber hinaus ist es eine gute Idee, mit einem erfahrenen Anwalt für Nachlassplanung in Ihrem Bundesstaat zu sprechen, damit Sie einen Plan erstellen können, um die Steuern insgesamt zu minimieren.

Wie funktioniert die Erbschaftssteuer?

Bei Ehepaaren vererbt der erste verstorbene Ehegatte den gesamten Nachlass steuerfrei an den überlebenden Ehegatten. Der überlebende Ehepartner kann dann die gesamte Freistellung in Höhe von 22,36 Millionen US-Dollar in Anspruch nehmen. Die Mehrheit der US-Steuerzahler zahlt niemals Nachlasssteuern. Steuerzahler können die Nachlassbewertungsmethode verwenden, um festzustellen, wie sie funktioniert.

Beispiel:Ihr Ehepartner hat ein Vermögen von 2,5 Millionen US-Dollar und stirbt bei einem Autounfall. Er hinterlässt Ihnen den gesamten Nachlass. Sie müssen keine Nachlasssteuern zahlen, da das Vermögen weit unter dem Freibetrag liegt, und Sie leben nicht in einem Staat, der von Ihnen verlangt, staatliche Nachlasssteuern zu zahlen.

Was ist Nachlassplanung?

Nachlassplanung ist ein Prozess, bei dem jemand einen Plan erstellt, wer sein Vermögen nach seinem Tod verwaltet und verteilt. Es geht darum, herauszufinden, wie Nachlasssteuern beglichen oder minimiert und Vermögenswerte verteilt werden können und wer sich um minderjährige Kinder kümmert. Während Sie es selbst tun können, können Fachleute wie Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und Finanzplaner mit Erfahrung im Nachlassrecht Ihnen helfen, Ihre Steuerlast mit einigen grundlegenden Strategien zu reduzieren.

Schenkung an Erben zu Lebzeiten

Eine der besten Möglichkeiten, die Erbschaftssteuer zu vermeiden, wäre, Teile Ihres Nachlasses vor Ihrem Tod zu verschenken, damit Ihr Nachlass nach Ihrem Tod kleiner ist. Der IRS erlaubt Einzelpersonen, bis zu 15.000 US-Dollar als Geschenk pro Empfänger zu geben. Bis zu diesem Betrag können auch Ehegatten Geschenke machen. Allerdings können die Regeln für das Schenken von Geschenken kompliziert sein. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater, bevor Sie etwas unternehmen.

Einen Trust erstellen

Trusts sind ein beliebtes Mittel zur Aufteilung und Verwaltung von Vermögenswerten bei der Nachlassplanung. Im Wesentlichen sind sie eine gesetzlich geschaffene Einheit, die darin befindliche Vermögenswerte besitzt. Diese Vermögenswerte werden dann von einem Treuhänder verwaltet und verwaltet, den Sie benennen können.

Ein Grund für die Errichtung eines Trusts ist der Schutz eines Begünstigten, der zu jung ist oder nicht in der Lage ist, seine Finanzen zu verwalten – Sie sterben beispielsweise, bevor Ihre Kinder die Volljährigkeit erreichen (das gesetzlich anerkannte Erwachsenenalter). Weitere Gründe sind die Vermeidung von Nachlassverfahren und der Schutz von Vermögenswerten vor Steuern.

Spenden für wohltätige Zwecke

Sie können eine Spende für wohltätige Zwecke in beliebiger Höhe machen, ohne dass eine Schenkungssteuer anfällt. Mit anderen Worten, Ihre Spenden können nach Ihrem Tod steuerfrei erfolgen. Wenn Sie daran interessiert sind, ein Vermächtnis in Bezug auf Ihre philanthropische Arbeit zu hinterlassen, können Sie erwägen, nach Ihrem Bestehen an angesehene Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden, damit die Höhe Ihres steuerpflichtigen Nachlasses verringert werden kann.

Nachlassplanungsexperten können Ihnen helfen, einen Plan zu erstellen, der wohltätige Spenden beinhaltet.

Wie wird die Erbschaftssteuer bezahlt?

Beim Tod einer Person entsteht automatisch ein Nachlass. Ihr Testamentsvollstrecker – jemand, der mit der Verwaltung Ihres Nachlasses beauftragt ist – wird bei Ihrem Tod offiziell benannt. Wer das ist, können Sie in Ihren Nachlassplanungsunterlagen auswählen. Der Testamentsvollstrecker wird sich Ihre Nachlassplanungsdokumente ansehen und sein Bestes tun, um die bereitgestellten Anweisungen einzuhalten.

Darüber hinaus muss der Nachlass innerhalb von 9 Monaten nach Ihrem Tod eine Steuererklärung mit allen fälligen Steuern abgeben. Es besteht die Möglichkeit, eine 6-monatige Verlängerung zu erhalten, wenn Sie dies einen Monat vor Ablauf der Frist beantragen. Solange es im Nachlass unerledigte Geschäfte gibt, bleibt der Nachlass intakt.

Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftssteuer

Sind Nachlasssteuer und Erbschaftssteuer dasselbe?

Der Begriff Erbschaftssteuer tendiert dazu, sowohl Nachlass- als auch Erbschaftssteuer in einen Topf zu werfen, obwohl es tatsächlich Unterschiede gibt. Die Erbschaftssteuer bezieht sich auf den Betrag, der bei der Übertragung eines Nachlasses gezahlt wird, und die Erbschaftssteuer ist der Betrag, der vom Begünstigten gezahlt wird, wenn er den Nachlass erbt.

Nur Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania erheben Erbschaftssteuern.

Was ist der unbegrenzte Ehegattenabzug?

Unabhängig von der Größe des Nachlasses kann ein verstorbener Ehegatte diesen dem überlebenden Ehegatten hinterlassen, ohne dass dies als steuerpflichtiges Ereignis gilt. Der überlebende Ehepartner zahlt nur Steuern auf das Einkommen, das er jedes Jahr auf seine bundesstaatlichen und staatlichen Einkommenssteuern erhält.

Wer kann ein Treuhänder sein?

Jeder Erwachsene kann von der Person, der das Vermögen gehört, zum Treuhänder ernannt werden. Das bedeutet, dass es sich um ein Familienmitglied oder einen engen Freund oder einen bezahlten Fachmann wie einen Anwalt oder Buchhalter handeln kann.

Woher weiß ich, ob ich dem Treuhänder vertrauen kann?

Es kann schwierig sein, einen Treuhänder zu ernennen – selbst wenn Sie ihm vertrauen, ist es unmöglich vorherzusagen, was viele in der Rolle tun würden. Allerdings sind Treuhänder an gesetzliche Anforderungen gebunden, von denen die wichtigste die Treuepflicht ist. Dies bedeutet, dass der Treuhänder im besten Interesse des Trusts handeln muss, was bedeutet, dass er sich nicht an Handlungen beteiligen kann, die nur für ihn selbst oder das, was er tun möchte, von Vorteil sind.

Zusammenfassung:Erbschaftssteuern betreffen nur wenige Steuerzahler

Obwohl Sie möglicherweise keine Erbschaftssteuern zahlen müssen, ist es gut zu wissen, wie sie funktionieren. Und es ist eine gute Idee, mehr über die Verwaltung Ihrer persönlichen Finanzen zu erfahren, damit Sie und Ihre Lieben versorgt sind, egal in welcher Lebensphase Sie sich befinden.