Von Spendern empfohlene Fonds:Eine beliebte steuerbegünstigte Möglichkeit, für wohltätige Zwecke zu spenden

Angesichts der Aussicht, dass eine Biden-Administration möglicherweise die Steuersätze anhebt und die Beträge für den Ausschluss von Erbschaftssteuern halbiert, Einige wohlhabende Steuerzahler suchen möglicherweise nach einer Möglichkeit, ihre Belastung zu verringern, auch wenn sie ihren bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen spenden. Ein von Spendern empfohlener Fonds kann diese Möglichkeit bieten.

Ein von Spendern empfohlener Fonds ist ein Konto für wohltätige Zwecke, das es einem Spender ermöglicht, über einen Zeitraum von Jahren Zuschüsse an eine Wohltätigkeitsorganisation zu vergeben. Sie können relativ kostengünstig zu erstellen und zu warten sein, und ein von Spendern beratener Fonds bietet Spendern eine gewisse Möglichkeit, ihre Steuersituation durch Spenden zu steuern.

So funktioniert ein von Spendern beratener Fonds warum es eine attraktive Option für Spenden sein kann, und einige wichtige Vorteile, die es gegenüber einer gemeinnützigen Stiftung hat.

So funktioniert ein von Spendern beratener Fonds

Mit einem von Spendern beratenen Fonds, eine Person eine wohltätige Spende an einen Fondssponsor leistet, wie eine gemeinnützige Stiftung oder eine Investmentfirma wie Charles Schwab oder Fidelity Investments. Der Spender nimmt im Jahr der Gründung des Gründungsfonds einen Steuerabzug vor, und dann kann das Geld in den Folgejahren vom Fondssponsor nach Anraten des Spenders verteilt werden.

Stellen Sie sich den Fonds wie einen steuerfreien Topf vor, der Spenden für wohltätige Zwecke enthält. sagt Richard Mills, Anwalt für Nachlassplanung bei Marcoux Allen, eine Anwaltskanzlei in Michigan.

Möchtegern-Spender sollten wissen, dass nach der Einrichtung des Fonds das Geld kann nicht zurückgenommen werden. Wenn der Fonds eingerichtet ist, der Spender legt die Regeln für die Schenkung von Geld fest. Aber technisch gesehen kontrolliert der Sponsor den Fonds und die Ratschläge des Spenders, was finanziert werden soll, sind unverbindlich.

"Das gesagt, es kommt selten vor, dass der Vorstand der Trägerorganisation von seiner Abweichungsbefugnis Gebrauch macht und den Rat des Spenders missachtet, “ sagt Mills.

„Die Mittel, die nicht jedes Jahr vergeben werden, können angelegt werden und im Laufe der Zeit wachsen, es ermöglicht, dass eine anfängliche wohltätige Spende an einen Fondssponsor schließlich weit mehr als diese anfängliche Spende an Gesamtspenden für gemeinnützige Zwecke einbringt, “ sagt Jeff Hamond, Vizepräsident und Direktor für Philanthropie bei Van Scoyoc Associates, eine Firma für Regierungsbeziehungen in Washington, DC

Aber um aus diesen Mitteln einen Steuervorteil herauszupressen, Sie müssen Ihre Abzüge aufschlüsseln, und das bedeutet Abzüge von mehr als 24 USD, 800 für ein Ehepaar oder 12 $, 400 für einen einzelnen Steuerzahler im Jahr 2020 (oder 25 USD, 100 und 12 $, 550, bzw, 2021). Wenn Sie diese Schwellenwerte nicht erreichen, der spenderberatungsfonds bietet keinen nettosteuervorteil.

So, zum Beispiel, ein Paar kann Einzelabzüge von 20 USD haben, 000 und beschließen, einen Fonds mit 50 US-Dollar zu gründen, 000 Beitrag und ernten den zusätzlichen Steuerabzug. Zusammen würden diese Beträge ihre Einzelabzüge über den Schwellenwert den Plan vorteilhaft machen, steuertechnisch. Jedoch, weil ihre Einzelabzüge vor der Spende unter dem Schwellenwert lagen, sie erhalten nur einen Nettovorteil von $45, 200 von der Spende.

Warum ein geberorientierter Fonds attraktiv sein kann

„Geberberatungsfonds haben in den letzten 10 bis 15 Jahren enorm an Popularität gewonnen, weil sie einfach und kostengünstig zu erstellen sind, ähnlich wie bei der Eröffnung jeder anderen Art von Maklerkonto, “ sagt Mills.

Mills sagt, dass Finanzberater vorschlagen, dass Kunden sie in Finanzpläne einbeziehen. während Anwälte sie in die Nachlasspläne ihrer Mandanten integrieren. Er stellt fest, dass sie einfacher und kostengünstiger sind als andere ähnliche Wege wie eine private Stiftung oder eine gemeinnützige Stiftung.

Aber diese Art von Fonds bietet eine Reihe weiterer Vorteile, die sie zu einer guten Wahl für Spender machen können.

Steuerverwaltung

Die Aussicht auf eine sich ändernde Steuerlandschaft kann viele Steuerzahler dazu verleiten, geberberatende Fonds einzurichten. Die Biden-Regierung hat erwähnt, die Kapitalertragsteuersätze für wohlhabendere Steuerzahler zu erhöhen. und es ist auch die Idee aufgekommen, den Geldbetrag, der von der Erbschaftssteuer ausgeschlossen werden kann, drastisch zu reduzieren und die Erhöhung der Kostenbasis für ererbte Vermögenswerte abzuschaffen.

Es ist zwar noch unklar, welche Schritte eine Biden-Regierung unternehmen könnte, sie setzte sich für höhere Steuern für Besserverdiener ein, Das bedeutet, dass ein gut durchdachter Plan Ihre Steuern senken könnte. Wohin auch immer die Steuerwinde wehen, ein von Spendern empfohlener Fonds kann helfen.

„Investoren können erwägen, von Gebern empfohlene Fonds im Jahr 2021 und darüber hinaus mit kostengünstigen Basisaktien zu finanzieren, wenn die Basiserhöhung wegfällt. “ sagt Kristi Hanson, Direktor für steuerpflichtige Forschung bei NEPC, ein Investmentberatungsunternehmen mit Sitz in Boston.

Einfachheit

Ein spendenunterstützter Fonds kann es Ihnen ermöglichen, einen Plan aufzustellen, um alle Ihre Spenden für wohltätige Zwecke zu verwalten. und mittlerweile kann der Fondssponsor alle administrativen Arbeiten erledigen.

„Einige Spender mögen die Einfachheit, wo sie ein wohltätiges Geschenk machen und einen Geschenkbeleg verfolgen können, und dann den Sponsor des Fonds mehrere wohltätige Geschenke aus diesem Fonds handhaben lassen, ohne dass der Spender eine zusätzliche Begründung benötigt, “, sagt Hamond.

Anonymität

Wenn es durch eine Bürgerstiftung gegründet wird, ein von Spendern empfohlener Fonds kann verwendet werden, um anonyme Geschenke zu machen, dem Spender erlauben, Aufmerksamkeit zu vermeiden.

Rat

Der Fondssponsor kann dem Spender bei der Entscheidung helfen, welche Wohltätigkeitsorganisationen er unterstützen oder wie er den Spendenprozess verwalten soll. wertvolle Unterstützung für neuere oder weniger informierte Spender.

Flexibilität

„Andere Spender haben möglicherweise einen Liquiditätsmoment, in dem sie Geld für wohltätige Zwecke verwenden möchten, aber nicht genau wissen, welche Wohltätigkeitsorganisationen sie unterstützen sollen. “, sagt Hamond. „Der spendeberatungsfähige Fonds ermöglicht es dem Spender, das erste Geschenk jetzt zu tätigen. und künftig Zuschüsse leisten.“

So können Spender die Steuererleichterung jetzt geltend machen und später entscheiden, wo sie die Mittel spenden.

Lehrbares Geben

„Kleine und erwachsene Kinder können in den Schenkungsberatungsprozess eingebunden werden und erhalten die Möglichkeit, nach dem Tod als Fondsberater tätig zu werden, Unfähigkeit, oder Rücktritt der Eltern, “ sagt Mills.

Geberberatungsfonds vs. gemeinnützige Stiftung

Ein geberberatender Fonds unterscheidet sich in einigen Punkten von einer gemeinnützigen Stiftung:je nach Vertrauen. Ein wesentlicher Unterschied besteht jedoch darin, dass der einzelne Spender mit einem Trust immer noch in irgendeiner Weise profitieren kann, wohingegen bei einem von Spendern empfohlenen Fonds das Geld effektiv ohne Eigentum verschenkt wird.

„Mit einem gemeinnützigen Lead Trust, ein Teil des Kapitals wird an Ihre Begünstigten verteilt, “, sagt Hamond. „Mit einem gemeinnützigen Rest Trust, Sie erhalten ein Jahreseinkommen und die Wohltätigkeitsorganisation bekommt später Geld.“

„Mit einem von Spendern beratenen Fonds es ist ein vollendetes wohltätiges Geschenk, Punkt, " er sagt. „Es gibt kein Element des fortgesetzten Eigentums oder der Kontrolle, und es fließt kein Einkommen an die Begünstigten zurück.“

Private Stiftungen sind ein weiterer Weg für gemeinnützige, obwohl sie nicht die Leichtigkeit oder Einfachheit bieten, die ein von Spendern empfohlener Fonds bietet.

Aufgrund ihrer Komplexität und Kosten, eine Privatstiftung ist nur für sehr wohlhabende Familien sinnvoll, sagt Mills, "insbesondere angesichts des dramatischen Anstiegs des Freibetrags von der Erbschaftssteuer in den letzten zwanzig Jahren."

„Mittelständische und mäßig wohlhabende Familien können das Gleiche mit einem von Spendern beratenen Fonds zu viel geringeren Kosten tun. " er sagt.

Endeffekt

Wenn Sie während einer Präsidentschaft von Biden Änderungen an der Steuernummer erwarten, diejenigen, die die Vorteile von Spenden für wohltätige Zwecke maximieren möchten, sollten sich nach spenderorientierten Fonds umsehen. Erwägen Sie also, es zu Ihrer Toolbox hinzuzufügen, wenn Sie Ihren Nachlass planen und Ihre Steuersituation verwalten.

Angesichts der Komplexität dieser Planungsfragen, Es ist ratsam, Steuer- und Erbschaftsberater zu konsultieren, um Ihre spezielle Situation zu klären, Hanson sagt.