Wash-Sale-Regel:Was Sie vermeiden sollten, wenn Sie Ihre Investitionen wegen eines Steuerverlustes verkaufen

Anleger, die von Kapitalverlusten profitieren möchten, müssen sich vor Waschverkäufen hüten, die ihren Versuch, einen Abzug während der Steuerzeit geltend zu machen, zunichte machen können. Ein Waschverkauf ist eine der wichtigsten Fallstricke, die es zu vermeiden gilt, wenn Sie versuchen, Steuerverluste zu nutzen, um Ihre Steuern zu senken.

Hier erfahren Sie, was ein Waschverkauf ist und wie Sie ihn leicht vermeiden können, während Sie Ihre Steuerabschreibung sichern.

Wie ein Waschverkauf Ihre Steuererleichterung beeinträchtigen kann

Ein Wash Sale ist, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, wie eine Aktie oder Anleihe, aber innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf denselben oder einen sehr ähnlichen Vermögenswert erworben haben. Ein Wash-Sale erweckt den Anschein, als hätten Sie Ihre Position verkauft und die Immobilie veräußert. obwohl du das wirklich nicht getan hast.

Wenn Sie behaupten, beim Verkauf eines Vermögenswerts Geld verloren zu haben, aber es ist eigentlich Teil eines Waschverkaufs, der Internal Revenue Service (IRS) verbietet Ihnen, eine Abschreibung in Ihrer Steuererklärung zu beantragen, bis Sie die Position verlassen.

Normalerweise, der IRS ermöglicht es Ihnen, Ihre Kapitalverluste abzuschreiben, und Sie können Verluste verwenden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Eigentlich, in einem bestimmten Jahr können Sie einen Nettoverlust von bis zu 3 USD abschreiben, 000, wenn Sie anrechenbare Verluste haben. Das ist, Steuervorschriften ermöglichen es Ihnen, Gewinne mehr als auszugleichen. Versierte Anleger nutzen Verluste strategisch, um die Kapitalertragssteuern durch den Prozess des Tax-Loss-Harvesting zu minimieren.

Wenn Sie einen Waschverkauf haben, jedoch, Sie können die Abschreibung erst dann geltend machen, wenn Sie den Vermögenswert endgültig verkauft und einen Rückkauf für mindestens 30 Tage vermieden haben. Nach dieser Zeit, Sie können den Vermögenswert erneut kaufen, ohne die Wash-Sale-Regeln auszulösen. Natürlich, Wenn Sie bei diesem Rückkauf Geld verlieren und es erneut verkaufen, Sie müssen weitere 30 Tage warten, bevor Sie den Vermögenswert zurückkaufen, um einen Waschverkauf zu vermeiden.

Machen Sie sich keine Sorgen, dass Sie Ihre Steuererleichterung aufgrund der Wash-Sale-Regel für immer verlieren. jedoch. Die Möglichkeit, Ihren Verlust geltend zu machen, ist nur aufgeschoben, nicht beseitigt. Kaufen Sie den Vermögenswert im 30-Tage-Fenster einfach nicht erneut, und Sie können den Verlust sicher und ohne weitere Strafen in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Die Waschverkaufsregel gilt für Aktien, Fesseln, Investmentfonds, ETFs, Optionen, Futures und Optionsscheine.

4 hinterhältige Wash-Sale-Workarounds, die nicht funktionieren

Anleger denken manchmal, sie könnten die Wash-Sale-Regel durch eine Vielzahl von cleveren Maßnahmen umgehen. aber der IRS bestreitet diese Manöver regelmäßig. Hier sind einige der beliebtesten.

1. Sie verkaufen mit Verlust, während dein Ehepartner kauft

Die Wash-Sale-Regel gilt sowohl für Sie als auch für Ihren Ehepartner, als ob Sie eine Einheit wären. Zum Beispiel, Sie können keinen Verlust geltend machen, während Ihr Ehepartner den Vermögenswert innerhalb des 30-Tage-Fensters wieder kauft.

Diese Regel gilt auch für ein Unternehmen, das Sie kontrollieren. Sie können also nicht das Unternehmen kaufen lassen, während Sie verkaufen, und den Verlust trotzdem als Abzug geltend machen.

2. Sie verkaufen mit Verlust, kaufen aber auf einem Rentenkonto wieder ein

Sie dürfen einen Vermögenswert nicht für einen Verlust auf einem steuerpflichtigen Konto verkaufen und den Vermögenswert dann innerhalb des 30-Tage-Fensters auf einem Rentenkonto wie einem 401 (k) oder einem IRA erneut kaufen und trotzdem einen Verlust auf dem steuerpflichtigen Konto geltend machen.

Ebenfalls, Es ist wichtig zu beachten, dass Sie keine steuerlichen Verluste auf steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten geltend machen können. daher gelten andere Wash-Sale-Regeln nicht, wenn innerhalb dieser Konten gehandelt wird.

3. Am Jahresende verkaufen und zu Beginn des Januars erneut kaufen

Tax Loss Harvesting ist eine der beliebtesten Strategien zur Steuersenkung. aber diejenigen, die dies gegen Ende des Jahres tun, werden dieser Regel besondere Aufmerksamkeit schenken wollen. Sie haben nur bis zum Ende des Kalenderjahres Zeit, Ihr Portfolio konform zu positionieren. Sie müssen also den Waschverkauf bis zum 31. Dezember abschließen, um den damit verbundenen Verlust in der Steuererklärung des Jahres geltend machen zu können.

Aber denken Sie nicht, dass Sie den Vermögenswert zu Beginn des neuen Jahres innerhalb von 30 Tagen wieder kaufen können und nicht gegen das Gesetz verstoßen. Ihre Vermittlung beobachtet, und die Verzögerung zwischen dem Jahresende und der Fälligkeit Ihrer Steuern gibt Ihrem Unternehmen genügend Zeit, um Ihr Konto korrekt zu melden.

4. Sie kaufen den Vermögenswert, den Sie verkaufen möchten, weniger als 30 Tage vorher

Einige Anleger denken vielleicht, dass sie die Reihenfolge eines Waschverkaufs umkehren können, mehr von dem Vermögenswert kaufen, bevor sie später weniger als 30 Tage später verkaufen und einen Verlust erklären. Aber der IRS verbietet diese Aktivität, da Sie 30 Tage vor oder nach dem Verkauf nicht kaufen und trotzdem einen Verlust geltend machen können.

Zum Beispiel, Stellen Sie sich vor, Sie haben 100 Aktien, für die Sie Geld verloren haben. Da Sie wissen, dass Sie Ihre aktuelle Position mit Verlust verkaufen möchten, Sie kaufen weitere 100 Aktien. Dann verkaufen Sie weniger als 30 Tage später die ursprünglichen 100 Aktien mit Verlust. Diese Transaktion zählt weiterhin als Waschverkauf.

Aufgrund ihres häufigen Wertpapierhandels, Daytrader sollten den Wash-Sale-Regeln besondere Aufmerksamkeit schenken, da sie dazu neigen, auf das Problem zu stoßen.

Berechnung eines Waschverkaufs auf Ihre Steuern

Wenn Sie einen Waschverkauf haben, Sie können den Verlust nicht steuerlich geltend machen. Stattdessen, was Sie tun müssen, ist den Verlust Ihrer Kostenbasis in der neuen Position hinzuzufügen. Wenn Sie den neuen Anteil verkaufen, Sie können den Verlust geltend machen. Lassen Sie uns ein Beispiel durchgehen, um zu sehen, wie es funktioniert.

Zum Beispiel, Nehmen wir an, Sie haben 100 fiktive XYZ-Aktien, die Sie für 10 USD pro Aktie gekauft haben. oder 1 $, 000 insgesamt. Sie verkaufen die Aktie für 8 USD pro Aktie und kaufen dann 23 Tage später 100 Aktien für 7 USD pro Aktie zurück. Da Sie die Aktie innerhalb des 30-Tage-Fensters zurückgekauft haben, Sie haben einen Waschverkauf.

Sie können also beim ersten Los von 100 Aktien keinen Verlust geltend machen, und Sie müssen den nicht anerkannten Verlust auf die Kostenbasis Ihrer neuen 100 Aktien addieren. In diesem Fall, Ihr anfänglicher Verlust von 200 USD wird zu Ihrem neuen Kauf von 700 USD (7 USD * 100 Aktien) hinzugefügt. Das bedeutet, dass Ihre neue Kostenbasis 900 USD beträgt. Ihre Kapitalertragsteuer wird auf dieser angepassten Kostenbasis berechnet.

Ihr Makler wird im Allgemeinen (wenn auch nicht immer) die Verkäufe für Sie berechnen, Sie müssen es also normalerweise nicht selbst tun. Wenn Sie jedoch Ihre Steuerverluste optimieren möchten, Vielleicht möchten Sie am Jahresende genau wissen, wo Sie stehen, damit Sie alle möglichen Verluste geltend machen können.

Wenn Sie versehentlich (oder absichtlich) den Verlust bei einem Wäscheverkauf abschreiben, der IRS wird Ihre Steuer neu berechnen und Ihnen die Differenz in Rechnung stellen. Erinnern, der IRS hat alle die gleichen Zahlen, die Ihnen Ihr Broker zur Verfügung stellt. Sie müssen also alle durch den Fehler entstandenen Steuerunterschiede aushusten.

Endeffekt

Die Wash-Sale-Regel ist nicht schwer zu vermeiden, aber wenn Sie regelmäßig in und aus Aktien handeln, es kann leicht zu vergessen sein. Anstatt also Ihre Verluste und Gewinne über das Jahr hinweg zu addieren, Es kann am einfachsten sein, jede Position, für die Sie einen Verlust geltend machen möchten, einfach glattzustellen und den Vermögenswert dann für volle 30 Tage nicht zurückzukaufen. Einige Anleger können ihre Guthaben bis Ende November auf Null setzen. Vermeiden Sie diese Vermögenswerte im Dezember und seien Sie bereit, im Januar als erstes wieder zu handeln.