Was ist die durchschnittliche Kostenbasis?

Die durchschnittliche Kostenbasis ist definiert als das Mittel, um den Kaufpreis den einem Investmentfonds zugrunde liegenden Anteilen zuzuordnen. Fesseln, oder andere Wertpapiere. Investmentfonds befinden sich im Besitz einer Gruppe von Anlegern und werden von Fachleuten verwaltet. Informieren Sie sich über die verschiedenen Fondsarten, wie sie arbeiten, und Vorteile und Kompromisse einer Anlage in sie oder ein von einer Depotbank (Makler) verwaltetes Konto. Er berechnet sich aus dem Gesamtbetrag, der für den Kauf des Investmentfonds oder der Anlage auf einem Depotkonto gezahlt wurde, dividiert durch die Gesamtzahl der zugrunde liegenden Anteile. Der Nutzen der Durchschnittskostenbasismethode liegt in ihrer Einfachheit bei Mehrfachkäufen, Wiederanlage von DividendenDividendeEine Dividende ist ein Anteil am Gewinn und an den Gewinnrücklagen, den ein Unternehmen an seine Aktionäre ausschüttet. Wenn ein Unternehmen einen Gewinn erwirtschaftet und einbehaltene Gewinne ansammelt, diese Erträge können entweder in das Unternehmen reinvestiert oder als Dividende an die Aktionäre ausgeschüttet werden., und tatsächliche Kapitalgewinne.

Zusammenfassung

• Kostenbasis ist ein Werkzeug zur Ermittlung des Start- bzw. Einkaufspunkts für die Einleitung der Steuerberechnung, sofern ein Gewinn erwirtschaftet wird. Gewinne sind die erzielten Erträge und über der Kostenbasis.
• Die durchschnittliche Kostenbasis ist eine der Methoden, die neben mehreren anderen Methoden zur Bestimmung der Kostenbasis zur Verfügung stehen.
• Die durchschnittliche Kostenbasis wird aufgrund ihrer Benutzerfreundlichkeit häufig verwendet. Der durchschnittliche Einstandspreis ist der Gesamtkaufbetrag dividiert durch die Gesamtzahl der Aktien.

Bedeutung der Kostenbasis

Die Kostenbasis bildet den Dreh- und Angelpunkt, an dem der Investor erkennt, ob er einen Gewinn oder Verlust erwirtschaftet hat. Die durchschnittliche Kostenbasis ist nicht die einzige Methode; es gibt andere Methoden wie LIFOLast-In First-Out (LIFO) Die Last-in First-out (LIFO) Methode der Bestandsbewertung basiert auf der Praxis, dass die zuletzt produzierten oder erworbenen Vermögenswerte die ersten sind, HIFO, und spezifische Identifizierung, die verfügbar sind. Die Durchschnittskostenmethode ist am einfachsten zu verwalten und zu berechnen. Jedoch, Die Durchschnittskostenmethode ist möglicherweise nicht immer die steuereffizienteste.

Beispiel 1:Kauf eines Investmentfonds

Nehmen wir an, ein Anleger kauft den gleichen Investmentfonds (Anteile/Aktien) zu zwei verschiedenen Gelegenheiten. d.h., 1. Februar 2019 und 2. März, 2019 für einen Abfluss von 1 USD, 000 und $ 2, 500, bzw.

Nach einem Monat, eine Dividende im Wert von 100 US-Dollar erhalten wird, und der gesamte Erlös der Dividende wird zum Kauf neuer Anteile reinvestiert.

Die Durchschnittskostenbasis ist definiert als der Gesamtkaufbetrag geteilt durch die Gesamtzahl der Aktien. Es klappt zu $28,53 .

Datum Transaktion Aktienkurs Gesamtbetrag des Einkaufs Anzahl der Aktien

1. Februar 2019

Kaufe $25$1, 00040

2. März, 2019

Besorgen

$30

$ 2, 500

83,3

4. März, 2019

Wiederanlage von Dividenden

$35

$100

2.9

Gesamt

$3, 600

126.2

Durchschnittliche Kostenbasis

$28,53

Die Kostenbasis von 28,53 USD ist der Bezugspunkt, um den nun Gewinne und Verluste für steuerliche Zwecke berechnet würden.

Nehmen wir an, der Investor verkauft nach ein paar Monaten 40 Aktien für 50 US-Dollar.

Datum Transaktion Aktienkurs Erlös Anzahl der Aktien 2. Mai, 2019Verkaufen$50$2, 00040

Arbeiten auf durchschnittlicher Kostenbasis

Kostenbasis der 40 Aktien

Anzahl der Anteile (40) * Durchschnittliche Kostenbasis (28,53) =1 USD, 412.20

Verkaufserlös$2, 000Kapitalgewinne aus der Transaktion$2, 000 – 1 $, 412,20 =858,80 $Vom Grenzsteuersatz des Anlegers, Wir können jetzt die Steuerinzidenz berechnen (angenommen, ein Steuersatz von 30%)Kapitalgewinne (858,80 USD) * Steuersatz (30%) =257,64 USD

Die Bedeutung der Kostenbasis ergibt sich aus der Tatsache, dass anhand des Preises festgestellt wird, ob ein Anleger Gewinn oder Verlust erzielt. Das Vorhandensein von Gewinnen würde zu einer Besteuerung führen. Die durchschnittliche Kostenbasis sollte nicht als Proxy für die Leistung angesehen werden.

Wie oben dargestellt, die Kostenbasis hilft bei der Festlegung des Ausgangspunkts für die Berechnung des Gewinns oder Verlusts aus steuerlicher Sicht. Verluste werden nicht besteuert, während Gewinne besteuert werden. Jedoch, nicht alle Gewinne werden gleich besteuert. Kurzfristige Gewinne werden höher besteuert, während langfristige Gewinne zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden. Die Durchschnittskostenbasis hilft somit zu bestimmen, was steuerpflichtig ist und was nicht.

Beispiel 2:Kauf von ETFs

Ein Investor namens Mr. X beschließt, sich mit einem börsengehandelten Fonds (ETF) ein Engagement in einem Wertpapierkorb zu sichern über ein breites Spektrum aller verfügbaren Anlageklassen. Informieren Sie sich in diesem Ratgeber über verschiedene Arten von ETFs. Die Kostenbasis des Kaufs kann auf verschiedene Weise ermittelt werden. vor allem in den USA. Am einen Ende des Spektrums es gibt die FIFO-Methode, und am anderen Ende, Es gibt die Durchschnittskostenmethode.

Nehmen wir an, Herr X kauft 100 Aktien des Unternehmens QQQ zu je 10 USD für einen Nettoabfluss von 1 USD. 000 am 2. Januar, 2020. Zu Beginn des nächsten Quartals 3. April, Herr X beschließt, weitere 50 QQQ-Aktien zu je 7 USD zu kaufen, insgesamt 350 US-Dollar. Jetzt, Betrachten wir die Kostenbasis der beiden verschiedenen Methoden.

Datum Transaktion Aktienkurs Anzahl der Aktien Gesamtbetrag des Einkaufs 2. Januar, 2020Kaufen$10100$1, 000Apr. 3, 2020Kaufen$750$350

Datum Transaktion Aktienkurs Anzahl der Aktien Durchschnittskosten FIFO-Kosten 30. April 2020Rücknahme$1250Gesamtkaufbetrag/Gesamtzahl der AnteileKaufpreis der ersten 50 Anteile Berechnung 1 $, 350 / 150 =$9 $10 Gewinn pro Aktie $12 – $9 =$3 12 $ – 10 $ =2 $ Gesamtgewinn

50 * 3 $ =$150

50 * $ 2 =$100

Wie oben dargestellt, Wir können deutlich erkennen, dass die Durchschnittskostenmethode die am wenigsten bestrafende Methode zur Berechnung der Kostenbasis ist. Ein Anleger kann nur dann von der FIFO-Methode profitieren, wenn die erste Tranche der Anteile zu einem niedrigeren Preis gekauft wird.

Es kann nicht immer der Fall sein, wie aus obigem Beispiel ersichtlich ist. Somit, Die durchschnittliche Kostenbasis bietet den besten Kompromiss zwischen der Senkung der Kostenbasis und der einfachen Berechnung.

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