Erben eines Ruhestandsplans:Tod nach der RBD

EIN Pensionsplan kann nach dem Tod des Hauptbegünstigten vererbt werden. Diese Person kann dann alternative Begünstigte auflisten, einschließlich Ehepartner, Familienmitglieder, Kinder und sogar Wohltätigkeitsorganisationen oder Trusts. Abhängig von der Art des aufgeführten Begünstigten und dem Zeitpunkt, an dem der Verstorbene verstorben ist, die erforderlichen Verteilungsgrenzen werden unterschiedlich sein. Wenn der Verstorbene das erforderliche Anfangsdatum (RBD) überschritten hat, er oder sie hat bereits begonnen, Ausschüttungen auf dem Konto zu erhalten. Deswegen, das Konto setzt im Wesentlichen dort fort, wo diese Person aufgehört hat.

Ehepartner als alleiniger Begünstigter

Wenn der Ehegatte der alleinige Begünstigte auf einem Konto ist, auf dem der Verstorbene nach der RBD verstorben ist, Der Ehegatte kann wählen, ob er eine stufenweise Zahlung entsprechend seiner eigenen Lebenserwartung oder der verbleibenden Lebenserwartung des Verstorbenen erhält. Das ist verwirrend, weil viele Menschen nicht verstehen, wie die Lebenserwartung berechnet wird. Für den überlebenden Ehegatten sie wird nach einer zu diesem Zweck vom IRS erstellten Tabelle berechnet. Die Lebenserwartung des Ehegatten wird jedes Jahr neu berechnet. Die Lebenserwartung des Verstorbenen wird nur zum Zeitpunkt des Todes berechnet, und ein Jahr wird davon abgezogen, da jedes Jahr nach dem Tod vergeht. Der IRS verlangt, dass der überlebende Ehepartner den längeren der beiden Verteilungspläne wählt. Der Ehegatte hat bei der Wahl grundsätzlich keine Wahl.

Mehrere Begünstigte oder nicht-eheliche Begünstigte

Wenn eine andere Person als der Ehegatte der Begünstigte ist oder wenn der Ehegatte zu vielen Begünstigten gehört, dann wird die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten verwendet. Die Anwartschaften werden nach den gleichen Formeln berechnet, die für einen Ehepartner verwendet werden, der den Betrag vollständig erhält. Die längere Lebenserwartung, entweder des Verstorbenen oder des Hinterbliebenen, wird verwendet, um den Betrag zu bestimmen, der jährlich ausgeschüttet wird. Wieder, die überlebenden Begünstigten haben in diesem Prozess keine Wahl. Es wird nach einfachen Formeln entschieden, und die Wahl wird automatisch für die Überlebenden durchgeführt.

Nicht-Personen-Begünstigter

Für einen einzelnen Begünstigten, wie eine Wohltätigkeitsorganisation oder ein Trust, Wer ist kein Mensch, zur Berechnung der Ausschüttungen wird die Lebenserwartung des Verstorbenen verwendet. Es ist wichtig zu wissen, dass die Ausschüttungen einfach innerhalb von fünf Jahren vollständig erfolgen würden, wenn der Verstorbene vor der RBD verstarb. Eine Nicht-Person hat in beiden Fällen keine Optionen, die Ausschüttungen werden jedoch je nach Sterbedatum des Kontoinhabers sehr unterschiedlich gehandhabt.

Konsequenzen für einen Begünstigten

Wenn ein Kontoinhaber nach der RBD besteht, Der Begünstigte hat wenig zu tun, außer sich zurückzulehnen und abzuwarten, wie die Verteilung ausfällt. Jedoch, wenn ein Kontoinhaber vor der RBD vorbeikommt, Es gibt viele Wahlen und Entscheidungen zu treffen. Ein Begünstigter sollte unverzüglich prüfen, ob der Kontoinhaber im Rahmen des RBD-Urteils mit der Ausschüttung begonnen hat, um zu erfahren, ob er schwierige Entscheidungen über die Verteilung des verbleibenden Kontoguthabens treffen muss. Wenn der Kontoinhaber die RBD hinter sich hat, es sind keine Entscheidungen im Namen des Begünstigten zu treffen.