Berechtigungsvoraussetzungen für eine SEP IRA

Die Zulassungsvoraussetzungen des Internal Revenue Service für eine SEP IRA definieren, welche Arbeitnehmer in die SEP IRA-Vereinbarung eines Arbeitgebers aufgenommen werden müssen.

Der IRS verlangt die Aufnahme eines Mitarbeiters, wenn er

• ist 21 Jahre oder älter,
• 3 der letzten 5 Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet hat, und
• macht mehr als die Ausschlusszulage des IRS (ein Betrag, der sich von Jahr zu Jahr ändern kann).

Arbeitgeber müssen alle Arbeitnehmer abdecken, die diesen Richtlinien im Rahmen der SEP IRA-Vereinbarung entsprechen. Der IRS besagt, dass ein Arbeitgeber sein kann weniger restriktiv als die Richtlinien, aber nicht restriktiver. Zum Beispiel, ein Arbeitgeber kann das Mindestalter für die Teilnahme an der SEP IRA auf 19 oder 20 Jahre festlegen. Wenn ein Arbeitgeber weniger restriktive Zulassungsvoraussetzungen festlegt, er muss alle Mitarbeiter einbeziehen, die diesen Anforderungen entsprechen.

Teilzeit- und Saisonarbeitskräfte, die die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, müssen ebenfalls von der SEP IRA-Vereinbarung abgedeckt werden. Arbeitgeber müssen auch auf die Konten aller Arbeitnehmer einzahlen, die während eines bestimmten Beitragsjahres ausscheiden oder sterben.

Arbeitgeber können (müssen aber nicht) Gewerkschaftsmitglieder ausschließen, deren Arbeitsvertrag Rentenleistungen vorsieht. Der IRS erlaubt es Arbeitgebern auch, Arbeitnehmer auszuschließen, die weniger als einen bestimmten Betrag pro Jahr (550 USD im Jahr 2010) verdienen. einschließlich gebietsfremder ausländischer Arbeitnehmer, die keine Entschädigung vom Arbeitgeber erhalten haben.