Was ist die Roth IRA 5-Jahres-Regel?

Das Roth IRA ist eine einzigartige Art von Anlagekonto, das den Traum jedes zukünftigen Rentners bietet – die Aussicht auf steuerfreies Einkommen nach Erreichen des Rentenalters.

Wie jedes Rentenkonto jedoch –  und wirklich, alles, was mit dem Internal Revenue Service (IRS) zu tun hat – es gibt Regeln, die bestimmen, wer Beiträge leisten kann, wie viel Geld kann geschützt werden, und wann diese steuerfreien Ausschüttungen tatsächlich beginnen können. Um es aufzuschlüsseln:

• Die Beitragsgrenzen für Roth IRAs wurden auf 6 US-Dollar angehoben. 000 für 2019, ab 5 $, 500 im Jahr 2018.
• Die Roth IRA-Fünfjahresregel besagt, dass Sie Ihre Einkünfte erst dann steuerfrei abheben können, wenn mindestens fünf Jahre vergangen sind, seit Sie auf ein Roth IRA-Konto eingezahlt haben.
• Diese Regel gilt für alle, die zu einer Roth IRA beitragen, ob sie gerade 59 ½ oder 105 geworden sind.

Roth IRA Einkommens- und Beitragsgrenzen

Das Konzept der Roth IRA ist einfach. Anleger, die die Einkommensrichtlinien erfüllen, können auf dieses Konto Geld nach Steuern einzahlen und erhalten steuerfreie Ausschüttungen, sobald sie den Ruhestand erreichen.

Im Jahr 2019, Einzelpersonen bis zu einer bestimmten Einkommensobergrenze können bis zu 6 US-Dollar beitragen, 000 auf ein Roth IRA-Konto (ab 5 USD, 500 im Jahr 2018). Personen ab 50 Jahren können bis zu 7 US-Dollar einzahlen. 000 für das Jahr mit einem sogenannten „Nachholbeitrag“.

Sie können ein gesundes Einkommen erzielen und trotzdem zu einer Roth IRA beitragen, Einkommensobergrenzen könnten jedoch Ihre Beiträge bremsen, wenn Sie besonders gut verdienen. Im Jahr 2019, Die Beiträge werden für diejenigen abgeschafft, die gemeinsam einreichen und zwischen 193 US-Dollar verdienen, 000 und $203, 000 und enden bei Einkommen, die diesen Betrag übersteigen, ganz. Für Single-Filer, Die Beitragsbeträge werden für Einkommen zwischen 122 USD, 000 und 137 $, 000 und enden dort. Merken Sie sich, jedoch, dass Ihre Fähigkeit, zu einer Roth IRA beizutragen, auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen basiert, oder MAGI.

Da wir über Beiträge sprechen, Es ist wichtig zu beachten, dass jeder (jeden Alters), der zu einer Roth IRA beiträgt, seine Beiträge jederzeit ohne Strafe zurückziehen kann. Das Schlüsselwort ist hier jedoch Beiträge, da Sie Ihr Einkommen normalerweise nicht vor dem Alter von 59 ½ Jahren beziehen können, ohne eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zu zahlen. Ab dem Alter von 59 ½ Jahren kann grundsätzlich straflos vom Verdienst abgehoben werden, sofern die Fünfjahresregel eingehalten wird.

Sparer müssen nichts Besonderes tun, um sicherzustellen, dass nur die Beiträge abgehoben werden, da der IRS Regeln hat, die vorschreiben, welche Gelder zuerst vom Konto entfernt werden.

Der IRS verfügt, dass Roth IRA-Verteilungen in dieser Reihenfolge vorgenommen werden:

1. Beiträge
2. Conversions oder Rollover-Beiträge
3. Erträge aus Investitionen

Die Roth IRA-Fünf-Jahres-Regel

Während viele Leute die Steuerersparnisse verstehen, die man durch die Investition von Nachsteuereinkommen in eine Roth IRA erzielen kann, Eine andere weniger bekannte Regel könnte Ihre Abhebungspläne zunichte machen, wenn Sie nicht im Voraus darüber Bescheid wissen.

Die 5-Jahres-Regelung für Roth IRA-Ausschüttungen sieht vor, dass seit dem Steuerjahr Ihres ersten Roth IRA-Beitrags 5 Jahre verstrichen sein müssen, bevor Sie die Einkünfte steuerfrei vom Konto abheben können. Denken Sie daran, dass die Fünfjahresuhr am 1. Januar zu ticken beginnt ^NS des Jahres, in dem Sie zum ersten Mal auf das Konto eingezahlt haben.

Die Roth IRA ist der Traum eines Ruhestandssparers, aber erst nachdem diese wichtige Regel befolgt wurde. Fünf Jahre müssen seit dem Steuerjahr Ihres ersten Roth Beitrags verstrichen sein, damit der Einkünfte steuerfrei bezogen werden kann. Das gilt flächendeckend für Rentner, auch wenn der Kontoinhaber 110 Jahre alt ist, Erstkäufer oder Verstorbener.

Beachten Sie auch, dass Roth IRA-Konvertierungen eine eigene Fünfjahresuhr haben, die am 1. Januar beginnt ^NS des Jahres, in dem die Umstellung vorgenommen wurde. Geerbte Roth IRAs haben auch ihre eigene Uhr, Aber es beginnt mit dem ursprünglichen Kontoinhaber und dem Zeitpunkt, an dem er seine ersten Beiträge geleistet hat – nicht mit dem Zeitpunkt, an dem die Person es geerbt hat.

Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Ausschüttungen

Einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten ist der einfache Teil, aber es gibt eine Lernkurve, um zu verstehen, welche Verteilungen qualifiziert sind, welche sind nicht qualifiziert, und wann genau Ausnahmen gemacht werden können.

Qualifizierte Distributionen

Sofern ein Roth IRA-Teilnehmer die Fünfjahresregel für Ausschüttungen erfüllt, jede Ausschüttung gilt als qualifiziert, sofern mindestens eine dieser Bedingungen erfüllt ist:

• Der Planteilnehmer ist 59 ½ Jahre oder älter
• Ein Tod oder eine Behinderung hilft dem Planteilnehmer, sich für eine Ausnahme zu qualifizieren
• Ein erster Hauskauf wird getätigt (bis zu 10 USD, 000 kappe)

Stellen Sie sich für einen Moment vor, Sie haben 2015 im Alter von 58 Jahren eine Roth IRA eröffnet und 5 Dollar beigesteuert. 000 pro Jahr im Jahr 2015, 2016, 2017, und 2018. Obwohl Sie in Ihrem zweiten Jahr, in dem Sie zu einer Roth IRA beigetragen haben, 59 ½ Jahre alt geworden sind, Sie wären erst nach Ablauf von fünf Jahren berechtigt, Ausschüttungen von Ihrem Konto ohne Zahlung von Steuern vorzunehmen. An diesem Punkt, jedoch, Ihre Ausschüttungen gelten als qualifiziert und vollständig steuer- und straffrei, da Sie über 59 ½ Jahre alt sind und die Fünfjahresregel erfüllt haben.

Nicht qualifizierte Ausschüttungen

Sofern keine Ausnahme gilt, Ausschüttungen, die die Voraussetzungen für die Einstufung als „qualifiziert“ nicht erfüllen, unterliegen der ordentlichen Einkommensteuer und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %.

Wie wir bereits erwähnt haben, jedoch, Steuern und Strafen fallen nur an, wenn ein Verbraucher seine Roth IRA-Einnahmen abheben möchte. Jeder, der einen Roth nutzt, kann seine Roth IRA-Beiträge jederzeit ohne Strafe zurückziehen.

Wann können Sie ohne Strafe von einem Roth IRA zurücktreten?

Ziehen Sie Ihre Einnahmen zu früh von einem Roth IRA-Konto ab und Sie zahlen Einkommenssteuern auf diese Beträge sowie eine Strafe in Höhe von weiteren 10 %. außer in bestimmten Situationen. Wir haben bereits erwähnt, wie Sie bis zu 10 US-Dollar nehmen können, 000 von einem Roth IRA-Konto ohne Strafe vorzeitig für den Kauf Ihres ersten Eigenheims, wenn Sie behindert werden, oder wenn die Verteilung auf Ihren Nachlass erfolgt, nachdem Sie gestorben sind.

Andere Ausnahmen, die Sie beachten sollten, sind:

• Sie verwenden die Mittel, um qualifizierte Hochschulkosten für sich selbst oder anspruchsberechtigte Familienmitglieder zu bezahlen
• Sie verwenden die Mittel, um sich selbst medizinische Ausgaben zu erstatten, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen
• Sie müssen die Mittel verwenden, um die Krankenkassenprämien zu decken, falls Sie arbeitslos werden
• Sie erklären sich damit einverstanden, für fünf Jahre oder bis Sie 59 ½ Jahre alt werden, im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen zu akzeptieren, was auch immer zuletzt passiert
• Gegen Ihren Plan wurde eine IRS-Abgabe erhoben

Zeitplan für den Rückzug der Roth IRA

Nachdem wir nun alle Regeln und Ausnahmen erklärt haben, Hier ist eine grundlegende Übersicht der Roth IRA-Verteilungsregeln für jede Altersgruppe.

59 Jahre und jünger mit einer Roth IRA, die Sie weniger als fünf Jahre hatten:

• Sie können bis zu 10 $ abheben, 000 lebenslange Obergrenze für einen erstmaligen Hauskauf ohne Strafen
• Gelder für qualifizierte Hochschulausgaben ohne Strafen abheben
• Geld abheben, wenn Sie behindert werden oder sterben
• Heben Sie Gelder für nicht erstattete Krankheitskosten ab, die 10 % Ihres AGI übersteigen
• Geld für Krankenkassenprämien abheben, wenn Sie selbstständig sind
• Sie haben zugestimmt, Gelder in im Wesentlichen gleichen Zeiträumen abzuheben

59 Jahre und jünger mit einer Roth IRA, die Sie seit mehr als fünf Jahren hatten:

• Sie können bis zu 10 $ abheben, 000 lebenslange Obergrenze für einen erstmaligen Hauskauf ohne Strafen
• Geld abheben, wenn Sie behindert werden oder sterben
• Heben Sie Gelder für nicht erstattete Krankheitskosten ab, die 10 % Ihres AGI übersteigen
• Geld für Krankenkassenprämien abheben, wenn Sie selbstständig sind
• Sie haben zugestimmt, Gelder in im Wesentlichen gleichen Zeiträumen abzuheben

59 ½ bis 70 Jahre:

• Wenn Sie die Voraussetzungen für die Fünfjahresregel erfüllt haben, Sie können steuer- und strafenfrei Geld von Ihrem Roth abheben
• Wenn Sie die Anforderungen für die Fünfjahresregel noch nicht erfüllt haben, Ihr Einkommen unterliegt der Einkommensteuer (aber nicht mit Strafen)

Ab 70 ½ Jahren:

• Wenn Sie die Voraussetzungen für die Fünfjahresregel erfüllt haben, Sie können steuer- und strafenfrei Geld von Ihrem Roth abheben
• Wenn Sie die Anforderungen für die Fünfjahresregel noch nicht erfüllt haben, Ihr Einkommen unterliegt der Einkommensteuer (aber nicht mit Strafen)

Endeffekt

Roth IRAs können für zukünftige Rentner, die oft beitragen und die Regeln befolgen, absolute Magie sein. einschließlich der Fünfjahresregel für Ausschüttungen. Aber, wie alles andere, was der IRS gibt, die Steuervorteile, die Roth IRAs bieten, können im Handumdrehen weggenommen werden.

Bevor Sie mit einem Roth investieren, Stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln kennen, die bestimmen, wie viel Sie sparen können und wann Sie Ihr Geld erhalten. Auch wenn die Fünfjahresregel vielleicht noch nicht auf Ihrem Radar war, Sie wissen jetzt, wie es funktioniert – und wie Sie die Uhr zum Ticken bringen.