10 Gründe, eine Erbschaft auszuschlagen

Todesbilder Denken Sie zweimal darüber nach, bevor Sie diesen Erbschaftsscheck einlösen – Sie sollten ihn vielleicht besser ablehnen. Sehen Sie mehr Bilder des Todes.

Es mag verrückt klingen, aber es gibt viele Gründe, warum Sie Ihre Erbschaft noch einmal überdenken sollten, bevor Sie diesen Scheck einlösen. Von großen Familiendynastien bis hin zu einfachen Problemen mit Gläubigern oder Steuerpfandrechten gibt es Gründe für die Ablehnung, an die Sie wahrscheinlich nie gedacht haben, unabhängig von Ihrer Situation.

Ein qualifizierter Haftungsausschluss ist das rechtliche Instrument, mit dem wir sicherstellen, dass für alle gesorgt ist und die Wünsche des Verstorbenen erfüllt werden, ohne riesige oder doppelte Steuern auf den Nachlass zu zahlen. Bevor Sie einen Crashkurs zu diesem Thema brauchen, was sicherlich eine aufregende Zeit sein wird, erfahren Sie mehr über Haftungsausschlüsse und warum Sie sie möglicherweise verwenden möchten. Hier sehen wir uns einige der Gründe an, warum eine Erbschaft abgelehnt werden sollte.

10:Dynasty-Unternehmen und -Aktionäre

Es kann schwierig werden, wenn ein Todesfall in ein Familienunternehmen eingreift. Durch die Verwendung intelligenter Haftungsausschlüsse in Verbindung mit dem Testament und anderen Rechtsdokumenten können Sie sicherstellen, dass die Dinge so laufen, wie der Verstorbene es sich wünscht.

Angenommen, Sie besitzen die Hälfte der Aktien Ihres Mannes und erben dann die andere Hälfte:Indem Sie auf dieses Vermächtnis verzichten und es an Ihren Sohn oder Ihre Tochter weitergeben, können Sie ihn oder sie zum alleinigen Aktionär machen, indem Sie Ihre eigenen Aktien verkaufen.

Oder wenn es eine Aktionärsvereinbarung gibt, die besagt, dass nur bestimmte Personen Aktien besitzen dürfen, müsste eine nicht berechtigte Person, die diese Aktien erbt, diese Aktien sofort verkaufen. Durch geschickte Verwendung von Haftungsausschlüssen können Sie bewirken, dass dieses Geld an eine nicht zugelassene Person weitergegeben wird, wodurch der Verkauf erzwungen wird, oder an einen zugelassenen Anteilseigner, der die Aktien in der Familie hält.

9:Schulden- und Konkursfälle

Wenn ein Erbe Schulden hat, kann das Erbe sofort verschwinden, um das geschuldete Geld zu decken.

Wenn der Erblasser Gläubiger hat, ist die Erbschaft möglicherweise nicht die Folgen wert, die der Nachlass mit sich bringt. Oder es könnte andererseits sein, dass der im Testament genannte Begünstigte eine so massive Schuldenlast hat, dass ein auf ihn oder sie übergehendes Vermögen sofort verschwinden würde, um die Schulden zu decken. Um dieses Eigentum in der Familie zu behalten, könnte der Erbe darauf verzichten und ganz aus der Erblinie austreten.

Aus diesem Grund wurden Haftungsausschlüsse ursprünglich erfunden. Denken Sie nur daran, dass Sie in keiner Weise von dem Nachlass profitieren können, den Sie ablehnen, und Sie können Ihre Meinung später nicht ändern. Selbst einfache Fehler, wie das Hinterlegen eines Zinsschecks auf Ihrem persönlichen Konto, können Ihren Haftungsausschluss ungültig machen.

8:Anwendbares Guthaben

So wie es aussieht, dürfen Sie im Laufe Ihres Lebens Geschenke von bis zu 675.000 US-Dollar erben oder erhalten, bevor diese Geschenke besteuert werden. Das mag nach viel klingen, aber wenn Sie bedenken, dass Sie den Nachlass Ihres Ehepartners erben, wenn er oder sie stirbt, können sich diese Zahlen schnell summieren.

Der Nachlass eines Erblassers könnte das Guthaben seines überlebenden Ehepartners erschöpfen und wird dann Teil ihres Nachlasses. Das heißt, wenn sie ihr Vermögen an ihre Kinder weitergibt, wird es erneut besteuert. Durch den Verzicht auf ihr eheliches Erbrecht geht dieser Nachlass steuerfrei auf die nächste Generation über (im Rahmen ihrer eigenen Steuerbefreiung).

Wenn ein anderes Instrument im Spiel ist – zum Beispiel ist die nächste Person, die in der Erbfolge steht, tatsächlich ein Trust – kann der Hinterbliebene zulassen, dass das Vermächtnis direkt in diesen Trust übergeht, wo es beginnt, Interesse zu wecken.

7:Der Eheabzug

Ein Ehevertrag kann dazu beitragen, die Belastung für Ihren Ehepartner zu verringern, wenn Sie zuerst sterben.

Ein überlebender Ehegatte kann nicht auf eine Erbschaft besteuert werden, obwohl es, wie wir gesehen haben, zum Gesamtvermögen des Überlebenden in Bezug auf die nächste Generation hinzukommt. Um diese zukünftige Belastung zu verringern, gründen viele Paare ein eheliches Vertrauen, durch das der Testamentsvollstrecker die Güter des Erblassers und des Hinterbliebenen angleichen kann. Nachlasssteuern werden auf der Gesamtgröße dessen berechnet, was als Nachlass betrachtet wird – das heißt, zwei kleinere Nachlässe werden weniger besteuert als ein riesiger Nachlass, obwohl der Geldwert gleichwertig ist. Dadurch wird die Steuerlast für die nächste Generation verringert.

Aber wenn Sie kein eheliches Vertrauen haben, kann ein intelligenter Haftungsausschluss die gleiche Arbeit leisten. Angenommen, ein Ehemann vererbt ohne Testament in einem Staat, in dem die Hälfte seines Vermögens automatisch an seine Frau und die andere Hälfte an seine Kinder geht. Von diesem Geld könnten die Kinder Steuern zahlen. Aber wenn die Kinder ihr Erbe ausschlagen, geht das Geld steuerfrei an die Frau zurück, weil sie jetzt die einzige Begünstigte ist.

6:Die Generation-Skipping Exemption

Ein weiteres Steuerrecht, das wir alle haben, ist eine Steuerbefreiung für das Überspringen von Generationen in Höhe von 1.010.000 US-Dollar, die besagt, dass Geld, das von Vorfahren über unsere eigenen Eltern hinausgeht, nicht bis zu einem bestimmten Betrag besteuert werden kann. Wenn die erwachsenen Kinder des Verstorbenen bereits über ein beträchtliches Vermögen verfügen und das im Testament vorgesehene Erbe nicht benötigen, können sie dieses Geld mit einem Haftungsausschluss an die nächste Generation weitergeben, ohne diese Ausnahme in Betracht zu ziehen.

Da die meisten Nachlassdokumente auf dieser Vermögensebene ziemlich spezifisch sind, könnte dies ein Fall sein, in dem Sie bestimmte Vermächtnisse ablehnen, wie im Testament festgelegt. Solange der Haftungsausschluss rechtlich qualifiziert und rechtzeitig eingereicht wird, wird es so sein, als ob die Kinder des Erblassers überhaupt nie geerbt hätten. Das kann große Steuervorteile für alle drei Generationen haben.

5:Korrektur von Dokumenten

Die Verwendung von Haftungsausschlüssen kann sich als nützlich erweisen, wenn sich seit der Errichtung eines Testaments etwas geändert hat.

Ein weiterer häufiger Grund für die Verwendung von Haftungsausschlüssen besteht einfach darin, ein Testament zu korrigieren oder zu ändern, indem das, was der Verstorbene gewollt hätte, mit dem, was die Rechtsdokumente letztendlich enthielten, neu ausgerichtet wird. Vielleicht haben sich die Umstände geändert, jemand hat sich scheiden lassen oder wieder geheiratet, oder jemand hat ein Kind bekommen oder adoptiert. Oft denken wir nicht an die Nachlassplanung, wenn wir sollten (weil es mühsam ist), sodass diese Art von Fehlern (sogar Tippfehler) manchmal durchkommen.

Aber indem Sie ein paar Schritte mit Haftungsausschlüssen machen, können Sie die Dinge wieder auf den Weg bringen, den Ihr Verwandter bevorzugt hätte. Selbst wenn das Testament des Ehemanns beispielsweise ein Trust für seine Frau und seine Kinder schafft, bedeutet die Benennung der Frau als Testamentsvollstreckerin, dass sie keine Steuererleichterungen erhält, wenn sie ihren Nachlass an ihre Kinder weitergibt, da er jetzt auch seinen Nachlass umfasst. Indem sie ihre Ernennungsbefugnis als Verantwortliche dieses Trusts aufgibt, stellt sie die Dinge wieder so her, wie sie und ihr Ehepartner es vereinbart haben.

4:Der Spendenabzug

Es ist üblich, eine wohltätige Reststiftung zu gründen , die für einen Überlebenden sorgt und den Rest des Nachlasses an eine Wohltätigkeitsorganisation sendet, wenn der Überlebende stirbt. Indem er auf dieses Vermächtnis verzichtet, hinterlässt der Hinterbliebene den Rest sofort der Wohltätigkeitsorganisation, was bedeutet, dass der Nachlass den vollen gemeinnützigen Steuerabzug erhält. Auch wenn Sie auf das Geld verzichten, ist dies möglicherweise besser für Sie (und den Nachlass) auf der ganzen Linie.

Auch wenn Sie sich nicht in dieser speziellen Situation befinden, denken Sie daran, nach der nächsten Person in der Warteschlange zu suchen, bevor Sie dies ablehnen. Sieht das Testament eine wohltätige Spende vor – zum Beispiel bei fehlenden lebenden Erben – wird der Nachlass dennoch steuerlich begünstigt, wenn Sie sich aus dem Rennen nehmen. Dies könnte Ihnen helfen, die Art von Steuern zu vermeiden, die anfallen, wenn Sie Ihr anwendbares Guthaben weitergeben, genauso wie die steuerfreie Ehegattenerbschaft ihre eigenen Haftungsausschlusslücken bietet.

3:Einhaltung der Regeln

Wenn Sie eine Erbschaft ausschlagen, stimmen Sie zu, in jeder Situation die Finger davon zu lassen.

Gemäß den Treasury Regulations gibt es einige Bedingungen, die jeder Disclaimer erfüllen muss, um als gültig zu gelten. Zunächst muss es innerhalb von neun Monaten nach Wirksamwerden des Testaments schriftlich beim zuständigen Nachlassverwalter eingereicht werden.

Außerdem können Sie nicht nur einen Teil eines Vorteils ablehnen oder einen Teil davon verwenden, bevor Sie ihn ablehnen. Selbst das Einreichen des Schecks in Ihrem persönlichen Konto kann den Unterschied zwischen einem qualifizierten Haftungsausschluss und einem bedeutungslosen Dokument ausmachen.

Und schließlich erklären Sie sich damit einverstanden, völlig die Finger davon zu lassen, egal was als nächstes passiert:Für die Zwecke dieses Vermächtnisses ist es so, als würden Sie nicht existieren. Das bedeutet, dass Sie wissen müssen, wer die nächste Person in der Schlange ist, bevor Sie den Vorteil ablehnen, um nicht noch mehr Probleme zu schaffen.

2:Verwandte Bedenken

Das Problem der korrektiven Haftungsausschlüsse ist angesichts der unbeständigen Natur der Steuergesetze in den USA gerade jetzt besonders wichtig. Sie können nicht wissen, wie die Umstände sein werden, wenn es für Ihre Hinterbliebenen an der Zeit ist, Ihre Wünsche herauszufinden und Ihr Testament zu entwirren, also ist es das Beste in diesem Sinne vorausplanen.

Für den Begünstigten ist es auch wichtig, sich an das finanzielle Umfeld zu erinnern. Zum Beispiel dachten wir früher, dass der Testamentsvollstrecker alle Investitionen verkaufen oder zumindest diversifizieren sollte, um die Aufteilung des Erlöses für die Familie zu erleichtern. Dies war einfach, da der Wert der Investitionen auf der Grundlage ihrer ursprünglichen Kosten berechnet und besteuert wurde.

Aber jetzt haben sich die Regeln geändert, und wir zahlen Einkommenssteuer auf die Differenz zwischen den beiden – was es zum Problem des Testamentsvollstreckers macht, wenn wir diese Tatsache nicht berücksichtigen. Der IRS kann sogar einen Startwert von Null zuweisen, wenn Sie den ursprünglichen Preis nicht dokumentieren können, wodurch der gesamte Wert zu einem großen Einkommen wird. So behandelt man seine Erben nicht!

1:Flexibilität bewahren

Wenn Sie in Ihrem Testament Platz für Haftungsausschlüsse lassen, können Sie Ihre Lieben in Zukunft schützen.

Wie Sie sehen, gibt es viele Möglichkeiten, wie ein Haftungsausschluss Ihnen helfen kann, das Eigentum in der Familie zu halten oder den Wünschen des Erblassers zu entsprechen. Wir können nicht alle Umstände berücksichtigen, und es ist möglich, dass einige dieser Überlegungen bei der Planung des Nachlasses nie berücksichtigt wurden.

Indem Sie die Möglichkeit des Haftungsausschlusses bei der Regelung Ihrer eigenen Angelegenheiten einbeziehen, können Sie sich jedoch auf alle Eventualitäten vorbereiten. Während beispielsweise 2010 die Erbschaftssteuer ausgesetzt wurde, machten viele komplizierte Testamente überhaupt keinen Sinn mehr. Wir wissen nie, was passieren wird oder wann wir sterben werden, weshalb wir erst Testamente und Nachlasspläne erstellen. Platz für Haftungsausschlüsse in unseren eigenen Nachlässen zu schaffen bedeutet, dass alle geltenden Steuergesetze geschützt sind, wenn wir unsere Lieben zurücklassen.

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