Warum würden Sie ein Vermächtnis ablehnen?

Eine Erbschaft mag wunderbar erscheinen, aber es gibt einige Gründe, warum Sie sie ablehnen sollten.

Vielleicht war es unerwartet, oder vielleicht hat Ihre Familie für diese Eventualität geplant, aber so oder so werden wir oft von einem Todesfall in der Familie überrascht. Und neben all den finanziellen Kreisläufen, die es zu schließen gilt, und rechtlichen Fragen, die beantwortet werden müssen, muss auch die Frage des Testaments (und anderer finanzieller Regelungen) geklärt werden.

Aber für viele von uns bringt das Erbe von Geld oder anderem Eigentum Komplikationen mit sich, die wir nicht erwartet hatten. Es kann Familienangelegenheiten in einer sehr stressigen Zeit verwirren oder später zu beunruhigenderen steuerlichen Konsequenzen führen. Besitzt der Verstorbene einen Teil oder das gesamte Familienunternehmen, kann es noch verwirrender werden. Und wenn Sie mit Ihrem Finanzberater sprechen, wird Ihnen möglicherweise geraten, Ihr Recht auf ein Vermächtnis ganz aufzugeben.

Es klingt verrückt! Die meisten von uns würden einen Glücksfall lieben, besonders wenn es bedeutet, dass aus einer traurigen Situation etwas Gutes entstehen kann. Tatsächlich gibt es jedoch viele Gründe, ein Vermächtnis abzulehnen, und sie decken eine Vielzahl von Umständen ab. Es lohnt sich, diese Gründe für die Ablehnung jetzt herauszufinden, damit Ihre Trauer nicht mit so vielen finanziellen Fragen kompliziert wird, wenn Sie jemals in einer solchen Situation sind. Und wenn Sie Ihren eigenen Nachlass planen, kann die Kenntnis der Regeln und steuerlichen Konsequenzen von Haftungsausschlüssen Ihnen helfen, Ihren Erben bei sich ändernden Umständen Flexibilität zu bieten. Sehen wir uns an, warum Sie ein Vermächtnis ablehnen sollten.

Mögliche Szenarien

Nach geltendem Steuerrecht beginnt jeder Amerikaner sein Leben mit einer lebenslangen Befreiung von Schenkungs- und Erbschaftssteuern in Höhe von 675.000 US-Dollar. Das bedeutet, dass Sie diesen Betrag persönlich erhalten können, bevor die Steuern anfallen. Aber in Fällen, in denen der gesamte Nachlass Ihres Ehepartners auf Sie übergeht, könnten Sie am Ende doppelt besteuert werden:Zuerst, wenn Sie ein Vermächtnis erhalten, das Ihren Ehepartner ausmacht, und dann noch einmal, wenn dies der Fall ist Nachlass geht auf Ihre Kinder über.

Durch die Verwendung eines sogenannten qualifizierten Haftungsausschlusses , können überlebende Ehegatten es so machen, dass Nachlässe niemals auf sie übergehen und stattdessen auf ihre Kinder (oder wer auch immer in der Originalsprache angegeben ist) übergehen. Oder durch die Schaffung eines ehelichen Vertrauens , kann ein überlebender Ehegatte die beiden Güter des Paares ausgleichen, ohne sie zu verbinden. Zusammen angewendet sind diese Strategien hilfreich, da die Erbschaftssteuer progressiv ist:Ein großes Vermögen schuldet mehr Steuern als mehrere kleinere mit gleichem Wert.

Erwachsene Kinder können Haftungsausschlüsse verwenden, wenn ihr eigenes Vermögen beträchtlich ist – indem sie Haftungsausschlüsse aus der Steuerbefreiung für das Überspringen von Generationen herausspielen –, damit das Geld sie nie berührt. Stattdessen würde es an die überlebenden Enkelkinder gehen.

Der IRS erlaubte sogar einer Frau, die die Hälfte der Aktien ihres Mannes besaß und die andere Hälfte nach seinem Tod erbte, ihr Erbe auszuschlagen (es ging an ihren Sohn) und dann ihre eigenen Anteile zu verkaufen. Dies machte ihren Sohn zum alleinigen Anteilseigner und Eigentümer des Unternehmens.

Ebenso, wenn Sie eine gemeinnützige Reststiftung geerbt haben – eine, die für Ihr ganzes Leben sorgt und dann den Rest spendet – Sie können eine enorme Steuergutschrift für den Nachlass erhalten, indem Sie dieses Vertrauen aufgeben und alles an wohltätige Zwecke weitergeben. In Fällen, in denen Sie sich bereits wohl fühlen und nicht möchten, dass die Steuerlast des Nachlasses die Dinge komplizierter macht, ist dies eine großartige Möglichkeit, alle verbleibenden Steuerprobleme zu klären, mit denen Sie sich konfrontiert sehen.

Lebensrettende Szenarien

Indem Sie auf ein Vermächtnis verzichten, können Sie Ihre Familie vor ernsthaften Steuerproblemen bewahren.

Natürlich sind die Szenarien auf der vorherigen Seite alles Beispiele für hochkarätige finanzielle Maßnahmen, die eine Familie ergreifen kann, um sicherzustellen, dass so viel Geld wie möglich von Generation zu Generation weitergegeben wird, ohne besteuert zu werden. Aber was ist mit dem Rest von uns? Sind Haftungsausschlüsse wirklich relevant für diejenigen von uns, die nur versuchen, durchzukommen?

Nun ja. Wenn Sie Probleme mit der Kreditwürdigkeit haben, könnte Ihr Erbe in der Sekunde, in der Sie es erhalten, spurlos verschwinden. Dies ist in jeder familiären Situation problematisch, insbesondere in einer dramatischen Situation, in der es um den Tod eines geliebten Menschen geht. Es könnte Sie am Ende viel mehr kosten als Ihr Glücksfall. Aus diesem Grund wurden Haftungsausschlüsse überhaupt erfunden. Indem Sie auf den Vorteil verzichten, berühren Ihre Steuerprobleme den Nachlass überhaupt nicht.

Selbst wenn Sie keine Probleme wie Schulden haben, kann die Einreichung eines qualifizierten Haftungsausschlusses dazu beitragen, Fehler in einem Testament zu umgehen, die diese Vorteile andernfalls für immer binden könnten. Beispielsweise könnte die zweite Frau eines Mannes ihr eheliches Erbe ausschlagen, um sicherzustellen, dass seine Kinder aus einer früheren Ehe gerecht abgesichert sind, obwohl dies nicht im Testament festgelegt wurde. Oder sie tut es, um sicherzustellen, dass ihr Nachlass, wenn ihre Zeit gekommen ist, nicht in seine eigenen Probleme gerät.

Die Haftungsausschlussregeln

Gemäß dem IRS und den Steuergesetzen benötigen alle Haftungsausschlüsse mehrere grundlegende Dinge, um qualifiziert zu sein. Sie müssen schriftlich und unwiderruflich sein – was bedeutet, dass Sie Ihre Meinung später nicht mehr ändern können – und sie müssen dem Testamentsvollstrecker oder einem anderen Vertreter innerhalb von neun Monaten nach dem Tod der Person zugestellt werden. (Für einen minderjährigen Erben wären dies neun Monate nach seinem oder ihrem 21. Geburtstag.) Das alles macht Sinn, aber es scheint ähnlich zu sein, wie Sie jedes andere Rechtsdokument behandeln würden.

Zwei Anforderungen sind jedoch sehr wichtig. Erstens können Sie keinen Vorteil aus dem zurückgezogenen Betrag ziehen:Sie können einen Teil davon nicht verwenden und dann den Rest zurückweisen oder einen bestimmten Betrag für später beiseite legen. Es muss so sein, als ob Sie nie Teil des Prozesses gewesen wären oder als ob Sie zuerst gestorben wären.

In diesem Sinne können Sie nichts darüber sagen, wohin das Erbe als nächstes geht. Da Sie rückwirkend nie erbberechtigt waren, können Sie nicht vorschreiben, wer der Begünstigte sein soll. Wenn dieser sogenannte Verzugsnehmer nicht im Testament oder in den Nachlassdokumenten vorgesehen ist, würde das Vermächtnis den üblichen Bundes- und Landeserblinien folgen.

Dies kann nicht nur sehr schnell sehr kompliziert werden, sondern kann auch seltsame Folgen haben, wenn andere Ausnahmen und Steuervergünstigungen im Spiel sind. Wenn beispielsweise der säumige Abnehmer ein Enkelkind ist, aber keine generationenübergreifende Steuerbefreiung mehr besteht, zahlen Sie plötzlich Steuern, die Sie andernfalls möglicherweise vermieden hätten.

Insgesamt ist es ebenso wichtig, die Rolle von Haftungsausschlüssen zu verstehen, bevor sie notwendig werden, wie es ist, kreative Verwendungsmöglichkeiten für sie zu finden. Unser Steuersystem ist heutzutage ständig in Bewegung:Wie soll man seine Familie versorgen, wenn man nicht wissen kann, ob es im Todesjahr überhaupt eine Erbschaftssteuer gibt? Indem Sie Platz für Haftungsausschlüsse lassen, geben Sie Ihrer Familie ein leistungsstarkes Werkzeug an die Hand, um sicherzustellen, dass für alle gesorgt ist und Ihre Wünsche befolgt werden. Und das ist schließlich der springende Punkt bei der Nachlassplanung.

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