Materieller Teilnahmetest:Sind Sie an Ihrem Geschäft beteiligt?

Eines der Ziele, die viele Unternehmer haben, ist, sich langsam vom Tagesgeschäft des Unternehmens zu lösen und schließlich einfach nur die Einnahmen aus dem Geschäft zu genießen, ohne viel aktive Arbeit leisten zu müssen. Dies ist insbesondere bei Immobilieninvestoren üblich, Viele von ihnen können auslagern, die meisten, wenn nicht die gesamte Immobilienverwaltung, Wartung, und ähnliche Aktivitäten. Dies ist zwar ein bewundernswertes Ziel, Diese Situation könnte tatsächlich zu einigen heiklen Steuerproblemen führen – und den Betrag erhöhen, den sie schulden.

Wenn Sie mit einem Geschäft Geld verdienen, einer der Tests, die mit den Abzügen verbunden sind, die Sie ablegen können, sowie wie Ihr Einkommen klassifiziert wird, ist „materielle Beteiligung“. Wenn Sie sich nicht wesentlich an Ihrem Geschäft beteiligen, Das könnte bedeuten, dass Sie nicht alle Steuerabzüge erhalten, die Sie früher genossen haben. Obendrein, Sie könnten feststellen, dass Ihr Einkommen für steuerliche Zwecke als unverdient eingestuft wird, was eine andere steuerliche Behandlung bedeutet.

Mit den Veränderungen im Jahr 2013, die sich aus der Gesundheitsreform ergeben, die Einstufung Ihres Einkommens macht einen Unterschied, da für Gutverdiener ein Zuschlag von 3,8% auf das nicht verdiente Einkommen erhoben wird. Wenn Ihr Geschäftseinkommen in diese Kategorie fällt, Sie könnten am Ende mehr Steuern schulden – es sei denn, Sie bestehen den materiellen Teilnahmetest.

Was ist materielle Beteiligung?

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, und Einnahmen aus diesem Geschäft erhalten, und Sie möchten, dass Ihr Einkommen als verdient gilt, eher passiv oder unverdient, Sie müssen sich materiell am Geschäft beteiligen.

Es gibt 7 verschiedene Möglichkeiten, die der IRS beschreibt, wie Sie Ihre materielle Beteiligung zeigen können.

Treffen Sie einen dieser 7 Tests, und Sie gelten als „wesentlicher Teilnehmer“:

1. Arbeiten Sie mehr als 500 Stunden oder mehr während des Jahres und führen Sie eine bedeutende Beteiligungsaktivität für das Unternehmen aus.
2. Wenn Sie an einer Aktivität beteiligt sind, Sie können im Wesentlichen die gesamte mit dieser Tätigkeit verbundene Arbeit erledigen, die für das Geschäft erforderlich ist.
3. Arbeiten Sie mehr als 100 Stunden im Jahr für eine bedeutende Geschäftstätigkeit – solange niemand mehr arbeitet als Sie.
4. Wenn Sie im Laufe des Jahres an mehreren bedeutenden Beteiligungsaktivitäten arbeiten, jeweils mindestens 100 Stunden einplanen, aber andere arbeiten mehr an den Aktivitäten, Sie können diese Aktivitäten zählen, solange die Summe all Ihrer Aktivitäten 500 Stunden im Jahr ergibt.
5. Wesentliche Beteiligung an der Geschäftstätigkeit für 5 der 10 Vorjahre.
6. Bereitstellung persönlicher Serviceaktivitäten durch materielle Beteiligung in einem der drei vorangegangenen Jahre.
7. Wenn Sie sich alle Fakten und Umstände ansehen können, und zeigen Sie, dass Sie regelmäßig an einer Aktivität teilnehmen, kontinuierlich, und substanzielle Basis das ganze Jahr über, Sie können es möglicherweise als materielle Beteiligung zählen. Jedoch, Sie müssen mindestens 100 Stunden daran arbeiten, und niemand kann mehr daran arbeiten als du, und niemand sonst kann eine Entschädigung für die Verwaltung der Aktivität erhalten.

Diese Tests sind, wie so viele andere vom IRS angebotene Tests, manchmal etwas vage. Der wichtige Punkt, obwohl, ist, dass Sie sich etwas Zeit nehmen müssen, um an der Führung Ihres Unternehmens beteiligt zu sein, Zu einem gewissen Grad, wenn Sie etwas anderes als einen passiven Verlust in Ihren Abzug aufnehmen möchten, oder wenn Sie vermeiden möchten, dass Ihr Betriebseinkommen als unverdient gilt und dem Zuschlag von 3,8 % unterliegt (vorausgesetzt, Sie verdienen mehr als den Schwellenwert).

Wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Gewerbesteuerberater, um herauszufinden, was Sie tun können, um sicherzustellen, dass Sie sich dieses Jahr materiell an Ihrem Geschäft beteiligen. Sie werden nicht nur Freude daran haben, sich zu engagieren, Sie können aber auch Steuern sparen.