Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung der Außenstände in Tagen

Ausstehende Verkäufe in Tagen messen die Zeit, die zum Einziehen von Verkäufen auf Kredit benötigt wird. Erfahren Sie mehr über diese Kennzahl und wie sie Ihrem Unternehmen helfen kann.

Days Sales Outstanding (DSO) misst die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um Zahlungen von seinen Kunden einzuziehen. Ähnlich wie die Umsatzquote der Forderungen kann die DSO-Quote monatlich, vierteljährlich oder jährlich gemessen werden, abhängig vom Volumen der Kreditverkäufe Ihres Unternehmens.

Erfahren Sie, wie Sie den DSO für Ihr Unternehmen berechnen und was die Ergebnisse dieser Berechnung bedeuten.

Überblick:Was sind Außenstandstage (DSO)?

Verkäufe können für Ihr Unternehmen interessant sein, aber wenn Sie keine Zahlungen für diese Verkäufe einziehen, leidet Ihr Cashflow und könnte Sie letztendlich aus dem Geschäft bringen.

Days Sales Outstanding ist eine Buchhaltungskennzahl, die Sie leicht berechnen können, um zu bestimmen, wie viele Tage Ihre Kunden brauchen, um Sie zu bezahlen. Für neuere Unternehmen oder Unternehmen mit begrenztem Cashflow kann die Nichtverfolgung Ihres DSO schwerwiegende Folgen haben, einschließlich Insolvenz.

Um die Bedeutung von DSO zu verstehen, sehen wir uns einige bekannte Buchhaltungsbegriffe an.

• Forderungen: Forderungen sind das Geld, das Ihnen Ihre Kunden für bereits erhaltene Waren und Dienstleistungen schulden. Ihr Forderungssaldo wird als Vermögenswert in Ihrer Bilanz erfasst.
• Barverkauf: Ein Barverkauf ist eine Zahlung, die zum Zeitpunkt des Erhalts von Waren und Dienstleistungen geleistet wird. Im Gegensatz zu seinem Namen bedeutet ein Barverkauf keine Barzahlung (obwohl dies möglich ist) und bezieht sich auch auf jede Form von akzeptabler Zahlung wie Scheck, Kreditkarte oder Zahlungsanweisung, die sofort ausgeführt wird.
• Kreditverkauf: Ein Kreditverkauf ist ein Kauf eines Kunden, der keine sofortige Zahlung erfordert. Wenn ein Verkauf auf Kredit getätigt wird, erhält der Kunde normalerweise Zahlungsbedingungen, die angeben, wann die Zahlung fällig ist.
• Zahlungsbedingungen: Bevor Sie Ihren Kunden einen Kredit anbieten, vergewissern Sie sich, dass ihnen Zahlungsbedingungen mitgeteilt wurden. Die Zahlungsbedingungen geben wichtige Details wie einen etwaigen Skonto für vorzeitige Zahlung und die Fälligkeit der Zahlung an.

Alle Informationen, die Sie zur Berechnung Ihres DSO benötigen, sind in den von Ihrer Buchhaltungssoftware erstellten Jahresabschlüssen verfügbar. Wenn Sie immer noch ein manuelles Buchhaltungssystem verwenden, müssen Sie verschiedene Hauptbücher summieren und Jahresabschlüsse manuell erstellen, bevor Sie DSO berechnen können.

Die Formel für ausstehende Verkäufe in Tagen

Die Formel zur Berechnung der ausstehenden Verkäufe in Tagen lautet:

Forderungen ÷ Gesamtkreditverkäufe x Anzahl der Tage im Zeitraum

Wenn Sie bereit sind, die ausstehenden Verkäufe in Tagen für Ihr Unternehmen zu berechnen, folgen Sie einfach den unten beschriebenen Schritten.

So berechnen Sie die Außenstände in Tagen

Um die Anzahl der ausstehenden Verkäufe in Tagen zu ermitteln, müssen Sie Informationen aus einem alten Debitorenbericht oder einer Bilanz abrufen. Sobald diese Informationen gesammelt wurden, können Sie Ihren DSO berechnen.

1. Bestimmen Sie den abzudeckenden Zeitraum

Es liegt an Ihnen, den Zeitraum zu bestimmen, den Sie bei der Berechnung von DSO abdecken möchten. Kleinere Unternehmen finden es möglicherweise sinnvoller, die DSO vierteljährlich zu berechnen, obwohl Unternehmen, die häufig auf Kredit verkaufen, eine monatliche DSO-Berechnung durchführen sollten.

2. Berechnen Sie die Anfangsforderungssumme für den Zeitraum

Diese Informationen können einer Bilanz entnommen werden, die zum ersten Datum des von Ihnen untersuchten Zeitraums geführt wird. Wenn Sie beispielsweise DSO für das erste Quartal 2020 berechnen möchten, würden Sie eine Bilanz zum 1. Januar 2020 erstellen, um Ihren anfänglichen Forderungssaldo zu ermitteln.

3. Berechnen Sie die Endforderungssumme für den Zeitraum

Der Abruf Ihres Endsaldos der Forderungen erfolgt auf die gleiche Weise, nur dass Sie dieses Mal einen Bilanzbericht zum 31. März 2020 erstellen.

4. Bestimmen Sie die durchschnittlichen Außenstände für den Zeitraum

Das ist eine einfache Rechnung. Nehmen Sie einfach Ihren Anfangs-Forderungssaldo und Ihren End-Forderungssaldo für den ausgewählten Zeitraum.

Wenn Ihr Debitorensaldo am 1. Januar 2020 beispielsweise 27.000 $ und Ihr Debitorenendsaldo 31.000 $ betrug, können Sie Ihren durchschnittlichen Saldo wie folgt berechnen:

(27.000 $ + 31.000 $) ÷ 2 =29.000 $

Jetzt wissen Sie, dass Ihr durchschnittlicher Debitorensaldo im ersten Quartal 29.000 $ betrug.

5. Berechnen Sie die gesamten Credit-Verkäufe für den Zeitraum

Diese Berechnung kann etwas knifflig werden, wenn Sie die Barverkäufe nicht separat verfolgen. Wenn Sie dies tun, müssen Sie lediglich Ihren Gesamtumsatz für den Zeitraum ermitteln. Stellen Sie sicher, dass Sie alle Rückgaben oder Anpassungen abziehen, und wenn Sie Barverkäufe nicht automatisch verfolgen, müssen Sie diese ebenfalls abziehen.

Wenn Sie beispielsweise im ersten Quartal 2020 Kreditumsätze in Höhe von 57.000 $ und Retouren in Höhe von insgesamt 1.500 $ hatten, belaufen sich Ihre Gesamtumsätze für diesen Zeitraum auf 55.500 $.

6. Bestimmen Sie die Anzahl der Tage im angegebenen Zeitraum

Wenn Sie DSO für den Monat berechnen, verwenden Sie die Anzahl der Tage im Monat. In unserem Beispiel berechnen wir DSO für das Quartal, also müssen wir die Anzahl der Tage in jedem Monat zusammenzählen.

• Januar:31 Tage
• Februar:29 Tage (Schaltjahr)
• März:31 Tage

Die Gesamttage für das erste Quartal wären also 91.

7. DSO berechnen

Mit all den gesammelten Informationen können Sie nun die ausstehenden Verkäufe in Tagen mithilfe der DSO-Formel berechnen.

(29.000 $ durchschnittliche Außenstände ÷ 55.500 $ Kreditverkäufe) x 91 Tage =48 Tage

Sie wissen jetzt, dass Ihr Unternehmen durchschnittlich 48 Tage braucht, um die Zahlung auf einer Rechnung einzuziehen. Aber was bedeuten diese Ergebnisse?

Im Allgemeinen wird ein DSO von weniger als 45 als gut angesehen, aber dies kann je nach Branche variieren. Beispielsweise hat ein Hersteller, der Schwermaschinen verkauft, mit größerer Wahrscheinlichkeit einen höheren DSO als ein Dienstleistungsunternehmen.

Wenn Ihr DSO ziemlich hoch zurückkommt, gibt es Möglichkeiten, wie Sie ihn senken können, einschließlich der folgenden.

• Zahlung im Voraus fördern :Wenn Sie zum Zeitpunkt des Kaufs um Zahlung bitten, werden Sie möglicherweise überrascht sein, wie viele Ihrer Kunden dieser Verpflichtung nachkommen.
• Erleichtern Sie Kunden das Bezahlen :Verlangen Sie immer noch, dass Kunden einen Scheck ausstellen und verschicken? Wenn Sie Ihren Kunden mehrere Zahlungsmöglichkeiten anbieten, kann dies zu einer viel schnelleren Zahlungsabwicklung führen, was dazu beiträgt, Ihre DSO zu senken und gleichzeitig den Cashflow zu steigern.
• Besseres Screening von Kunden :Es ist nicht immer möglich festzustellen, welche Kunden schnell zahlen, aber eine gründlichere Überprüfung Ihrer Kunden kann die Anzahl der säumigen Kunden verringern.

Wie verwenden Sie Days Sales Outstanding (DSO)?

Der beste Weg, die offenen Tage zu nutzen, besteht darin, die Ergebnisse konsequent zu verfolgen. Wenn Sie beispielsweise DSO monatlich verfolgen, können Sie saisonale Trends erkennen, eine Zunahme oder Abnahme der ausstehenden Tage anzeigen und potenzielle Probleme, die möglicherweise erkannt werden, proaktiv angehen.

DSO kann auch verwendet werden, um die Effektivität Ihres Debitorenprozesses zu analysieren, beginnend mit wem Sie Kredite gewähren und endend mit den von Ihrem Unternehmen verwendeten Inkassoprozessen.

Ist DSO eine gute Kennzahl für Ihr Unternehmen?

Wenn Sie an Kunden auf Kredit verkaufen, ist es wichtig, die Anzahl der ausstehenden Verkäufe in Tagen zu kennen, da sich die Inkassorate direkt auf den Cashflow und die Rentabilität des gesamten Unternehmens auswirkt. Die Kenntnis Ihres DSO kann Ihnen auch helfen, proaktive Maßnahmen zu ergreifen, um potenzielle Probleme zu vermeiden oder zu beheben.

Schließlich können Sie durch die Verfolgung Ihres DSO im Laufe der Zeit Trends anzeigen, auf der Hut sein, wenn der DSO steigt, und Anpassungen an Ihrem Debitorenprozess vornehmen.