Current Ratio vs. Quick Ratio:Was ist der Unterschied?

Das Current Ratio und das Quick Ratio sind beides Liquiditätskennzahlen, die verwendet werden, um die Fähigkeit eines Unternehmens zur Tilgung von Schulden zu messen . Obwohl sie sich in vielerlei Hinsicht ähneln, unterscheiden sie sich in einem wichtigen Punkt.

Als Kleinunternehmer sind Sie sich der Bedeutung genauer Finanzdaten bewusst. Finanzberichte liefern Ihnen wichtige Details über die Gesundheit Ihres Unternehmens und berichten Informationen wie Gesamtvermögen und Verbindlichkeiten, Nettoeinkommen und Cashflow.

Natürlich kann die Entscheidung für die Verwendung einer Buchhaltungssoftware auch eine Rolle im Berichtsprozess spielen, indem sie die Buchhaltung und den Buchhaltungsprozess automatisiert und gleichzeitig sicherstellt, dass die von Ihnen erstellten Finanzberichte korrekt sind.

Aber wenn Sie bereit sind, das Finanzmanagement und die Analyse noch einen Schritt weiter zu gehen, könnten Buchhaltungskennzahlen die Lösung sein. Verhältnisse wie das aktuelle Verhältnis und das schnelle Verhältnis lassen sich leicht berechnen und geben Ihnen eine völlig neue Sichtweise auf Ihre Unternehmensfinanzen.

Beide gelten als Liquiditätskennzahlen, und beide lassen Sie wissen, ob Sie über genügend aktuelle oder liquide Vermögenswerte verfügen, um alle Ihre Rechnungen zu bezahlen, falls sie fällig werden.

Immer noch nicht überzeugt?

Bedenken Sie. Was wäre, wenn Ihre Rechnungen heute plötzlich fällig würden, könnten Sie sie bezahlen? Wenn Sie die Antwort bereits kennen, ist das großartig. Aber wenn Sie dies nicht tun, können Ihnen sowohl das aktuelle Verhältnis als auch das schnelle Verhältnis diese Antwort in Sekundenschnelle geben.

Obwohl ähnlich, unterscheiden sich das aktuelle Verhältnis und das schnelle Verhältnis geringfügig, was wir als Nächstes im Detail untersuchen werden.

Wie ist das aktuelle Verhältnis?

Das Stromverhältnis misst die Fähigkeit Ihres Unternehmens, Ihre laufenden Verbindlichkeiten mit Ihrem Umlaufvermögen zu begleichen. Obwohl es viele Arten von Vermögenswerten gibt, beziehen Sie nur Umlaufvermögen in Ihre Berechnung des aktuellen Verhältnisses ein. Umlaufvermögen sind Vermögenswerte, die innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden können. Das Umlaufvermögen kann Folgendes umfassen:

• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
• Forderungen
• Vorauszahlungen
• Inventar
• Wertpapiere (marktgängig oder liquide)

Wie Vermögenswerte gibt es verschiedene Verbindlichkeiten, aber Sie werden nur Ihre aktuellen Verbindlichkeiten in die Berechnung des aktuellen Verhältnisses einbeziehen. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, die innerhalb eines Jahres fällig und zahlbar sind. Dazu gehören:

• Kreditoren
• Abgegrenzte Verbindlichkeiten
• Kurzfristige Schulden (innerhalb von 12 Monaten fällige Schulden)

So berechnen Sie das Stromverhältnis

Die aktuelle Verhältnisformel ist einfach. Nehmen Sie einfach Ihre aktuelle Vermögenssumme und dividieren Sie die Summe durch Ihre aktuelle Verbindlichkeitssumme.

Umlaufverhältnis =Umlaufvermögen ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten

Beispielsweise wies Janes Bilanz im Dezember 2019 die folgenden Beträge auf.

Jane's Pet Store
Bilanz
31.12.2019

VERMÖGEN
Umlaufvermögen
Bargeld	12.500 $
Forderungen	3.100 $
Vorausbezahlte Ausgaben	1.000 $
Inventar	11.500 $
Umlaufvermögen insgesamt	28.100 $
VERBINDLICHKEITEN
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Kreditorenbuchhaltung	5.500 $
Zu zahlende Gehälter/Löhne	1.100 $
Aktuelle Gesamtverbindlichkeiten	6.600 $

Wenn man weiß, dass Jane über ein Gesamtvermögen von 28.100 $ und kurzfristige Verbindlichkeiten von 6.600 $ verfügt, kann ihr aktuelles Verhältnis berechnet werden:

28.100 $ ÷ 6.600 $ =4,26

Dies zeigt, dass Jane für jeden US-Dollar, den sie an kurzfristigen Verbindlichkeiten hat, ein Umlaufvermögen im Wert von 4,26 US-Dollar hat. Ein gutes aktuelles Verhältnis ist 2, was darauf hinweist, dass Sie doppelt so viele Vermögenswerte wie Verbindlichkeiten haben.

Ein aktuelles Verhältnis von weniger als 2 kann auf finanzielle Probleme und die Unfähigkeit hinweisen, aktuelle Schulden zu begleichen, während ein aktuelles Verhältnis von über 4 darauf hindeuten kann, dass Ihr Unternehmen seine Vermögenswerte nicht effizient nutzt.

Was ist das schnelle Verhältnis?

Das schnelle Verhältnis, auch Härtetestverhältnis genannt, ähnelt dem aktuellen Verhältnis, gilt jedoch als konservativere Berechnung, da es nur Vermögenswerte umfasst, die innerhalb von 90 Tagen oder weniger in Bargeld umgewandelt werden können.

So berechnen Sie das schnelle Verhältnis

Um die schnelle Verhältnisformel für Janes Tierhandlung zu verwenden, müssen Sie sowohl Inventar als auch vorausbezahlte Ausgaben in der Berechnung eliminieren, da beides nicht innerhalb von 90 Tagen in Bargeld umgewandelt werden kann.

Sie können das schnelle Verhältnis berechnen, indem Sie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Kontokorrentforderungen und kurzfristige Investitionen addieren und diese Summe durch Ihre aktuellen Verbindlichkeiten dividieren:

Quick Ratio =Bargeld + Zahlungsmitteläquivalente + Forderungen + kurzfristige Investitionen ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten

Jane's Pet Store
Bilanz
31.12.2019

VERMÖGEN
Umlaufvermögen
Bargeld	12.500 $
Forderungen	3.100 $
Vorausbezahlte Ausgaben (nicht verwenden)	1.000 $
Inventar (nicht verwenden)	11.500 $
Umlaufvermögen insgesamt	28.500 $
VERBINDLICHKEITEN
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Kreditorenbuchhaltung $ 5.500	5.500 $
Zu zahlende Gehälter/Löhne	1.100 $
Aktuelle Gesamtverbindlichkeiten	6.600 $

Während das Umlaufvermögen von Jane in ihrer Bilanz 28.100 $ beträgt, möchten Sie bei der Berechnung des schnellen Verhältnisses nur liquide Mittel einbeziehen, also Barmittel in Höhe von 12.500 $ und Forderungen in Höhe von 3.100 $ für insgesamt 15.600 $.

Alle laufenden Verbindlichkeiten sollten in die Berechnung für die schnelle Quote einbezogen werden:

15.600 $ ÷ 6.600 $ =2,36

Janes schnelles Verhältnis beträgt 2,36, was bedeutet, dass ihr Unternehmen nach Abzug der Lagerbestände und vorausbezahlten Ausgaben jetzt 2,36 $ an Vermögenswerten für jeden 1 $ an Verbindlichkeiten hat, was ein sehr gutes Verhältnis ist.

Es wird empfohlen, dass ein schnelles Verhältnis mindestens 1 beträgt, was bedeutet, dass Sie für jeden Dollar, den Sie an Verbindlichkeiten haben, 1 Dollar an Vermögenswerten haben. Wenn Sie Ihr schnelles Verhältnis mit anderen Unternehmen vergleichen, vergleichen Sie nur mit Unternehmen in Ihrer Branche.

Beispielsweise hat ein Einzelhandelsunternehmen mit großen Lagerbeständen ein ganz anderes aktuelles Verhältnis als ein Dienstleistungsunternehmen.

Wie beim aktuellen Verhältnis weist ein schnelles Verhältnis von weniger als 1 auf eine Unfähigkeit hin, aktuelle Schulden zu decken, während ein zu hohes schnelles Verhältnis darauf hindeuten kann, dass Ihr Unternehmen Vermögenswerte nicht effizient nutzt.

Current ratio vs. quick ratio:Was ist der Unterschied?

Sowohl das Current Ratio als auch das Quick Ratio gelten als Liquiditätskennzahlen, die die Fähigkeit eines Unternehmens messen, seinen aktuellen Schuldenverpflichtungen nachzukommen. Die aktuelle Quote bezieht alle Umlaufvermögen in ihre Berechnung ein, während die schnelle Quote nur schnelle Vermögenswerte oder liquide Mittel in ihre Berechnung einbezieht.

Als konservativeres Verhältnis berücksichtigt das schnelle Verhältnis nur Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können, während das aktuelle Verhältnis auch Inventar umfasst, das ein Vermögenswert ist, aber in den meisten Fällen nicht innerhalb von 90 Tagen oder weniger in Bargeld umgewandelt werden kann. P>

Aktuelles Verhältnis	Schnelles Verhältnis
Berücksichtigt Vermögenswerte, die innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden können	Berücksichtigt nur Vermögenswerte, die innerhalb von 90 Tagen oder weniger in Bargeld umgewandelt werden können
Beinhaltet Inventar	Schließt Inventar aus
Ideales Ergebnis ist 2:1	Ideales Ergebnis ist 1:1

Wann sollten Sie das aktuelle Verhältnis oder das schnelle Verhältnis verwenden?

Wenn Sie sich Sorgen um die Schuldendeckung in den nächsten 90 Tagen machen, ist das schnelle Verhältnis das bessere Verhältnis. Wenn Sie einen längeren Überblick über die Liquidität suchen, ist das aktuelle Verhältnis, das den Bestand umfasst, besser.

Denken Sie daran, dass die beiden Verhältnisse nahezu identisch sind, wenn Ihr Unternehmen nicht über Lagerbestände verfügt, und beide Verhältnisse die gleichen Ergebnisse liefern.

Abschließende Gedanken zum aktuellen Verhältnis und schnellen Verhältnis

Bei der Berechnung von Kennzahlen für Ihr Unternehmen ist es immer wichtig, mehr als eine Kennzahl zu berechnen. Sowohl das Current Ratio als auch das Quick Ratio geben Ihnen ein Maß für die Liquidität Ihres Unternehmens, aber wenn Sie diese Ratios mit anderen Buchhaltungskennzahlen kombinieren, erhalten Sie ein viel klareres Bild Ihrer Unternehmensfinanzen.

Auch Bilanzkennzahlen wie die Current Ratio und die Quick Ratio können Ihnen dabei helfen, schnell Schwachstellen zu erkennen und wenn sich Ihr Unternehmen in die falsche Richtung bewegt. Die Ergebnisse dieser Kennzahlen können auch bei der Erstellung von Finanzprognosen für Ihr Unternehmen hilfreich sein.

Aber es reicht nicht aus, nur eine Bilanzkennzahl zu berechnen. Um die Ergebnisse einer Rechnungskennzahl richtig zu verwenden, müssen Sie verstehen, was die Ergebnisse bedeuten, und diese Informationen zu Ihrem Vorteil nutzen.

Die Übernahme Ihrer Unternehmensfinanzen bringt Sie dem Erfolg einen Schritt näher. Atmen Sie also tief durch, schnappen Sie sich Ihre Bilanz und berechnen Sie noch heute eine Quote.