Was ist eine Bilanz aus Sicht eines Unternehmers?

Eine Bilanz ist eines der hilfreichsten Werkzeuge für einen Geschäftsinhaber, da sie die tatsächliche Gesundheit eines Unternehmens zeigt. Er ist einer der drei Jahresabschlüsse, die Ihnen zusammengenommen ein Bild von der finanziellen Gesamtsituation Ihres Unternehmens vermitteln und bei der Bewertung helfen können. Die anderen beiden Abschlüsse sind die Kapitalflussrechnung und die Gewinn- und Verlustrechnung, die manchmal auch als Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet werden kann.

Es kann nicht genug betont werden, dass die Aufrechterhaltung der Regelmäßigkeit bei der Erstellung und Analyse von Bilanzen für Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist 29 % aller Unternehmen scheitern an Geldmangel – ein Problem, das durch den Vergleich von kurzfristigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten frühzeitig angegangen werden kann. Wir hoffen, dass Sie die einzigartige Kraft von Bilanzen nutzen können, um das Wachstum und den Erfolg Ihres Unternehmens sicherzustellen!

Schauen wir uns also genauer an, was eine Bilanz ist und welche nützlichen Erkenntnisse Sie als Geschäftsinhaber daraus lernen können.

Wie die Bilanz im Rechnungswesen gebildet wird:Definition und Beispiele

Die Bilanz gibt einen Überblick über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens in einem bestimmten kurzen Zeitraum. Deshalb ist es wichtig, den neuen Bericht ständig mit den vorherigen Berichten zu vergleichen, um das Gesamtbild zu sehen.

Wer kann eine einfache Bilanz erstellen:

• Unternehmensbuchhalter
• Externer Buchhalter
• Eigentümer

Vergessen Sie nur nicht, den Prozess zu automatisieren!

Die Bilanz wird nach dem System der doppelten Buchführung erstellt, wobei alle Transaktionen auf mindestens zwei verschiedenen Konten erfasst werden. Das bedeutet, dass jede Transaktion beides hat:einen entsprechenden positiven und einen negativen Eintrag. Jeder Eintrag hat seine entsprechende Gutschrift und Belastung.

Bei der Führung der Aufzeichnungen sollten alle aufgezeichneten Transaktionen gemäß der folgenden Formel ausgeglichen sein:

Vermögen =Verbindlichkeit + Eigenkapital

In einer solchen Bilanz Vermögen stehen für alle Dinge, die das Unternehmen besitzt und bezahlen muss, Verbindlichkeiten stellen das geliehene Geld und das Eigenkapital dar ist das Geld, das von Investoren genommen wird.

Wenn etwas in der Gleichung am Ende nicht übereinstimmt oder ausgleicht, weist dies darauf hin, dass Sie wahrscheinlich einen Fehler bei der Aufzeichnung einer oder mehrerer Transaktionen oder Buchungen gemacht haben.

📌 Schauen Sie sich eine Musterbilanz an

So sieht eine Beispielbilanz in einem ordnungsgemäßen Bilanzformat (Synder-Buchhaltung) aus:

Sehen wir uns die einzelnen Komponenten genauer an.

Was sind Vermögenswerte in der Bilanz?

Vermögenswerte sind die Dinge, die ein Unternehmen besitzt. Das Guthaben auf dem Bankkonto, der Bestand an fertigen Produkten, die Miete/Mieten für die Büroräume und andere Ausstattung sind die wichtigsten.

Sie werden in den Strom unterteilt Vermögenswerte – können innerhalb von 1 Jahr oder weniger in Bargeld umgewandelt werden:

• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Schatzwechsel und kurzfristige Einlagenzertifikate);
• Marktfähige Wertpapiere (Aktien und Schuldtitel);
• Forderungen (was der Kunde dem Unternehmen schuldet);
• Inventar;
• Vorbereitete Ausgaben (Versicherung, Miete usw.).

Und nicht aktuell (langfristige) Vermögenswerte – können nicht in Bargeld umgewandelt werden:

• Langfristige Investitionen;
• Anlagevermögen (Grundstück, Maschinen, Ausrüstung usw.);
• Immaterielle Vermögenswerte (geistiges Eigentum und Goodwill).

Was sind Verbindlichkeiten in der Bilanz?

Eine Verbindlichkeit ist eine Schuld, die ein Unternehmen einer anderen Person schuldet. In einer typischen Bilanz ist der Hauptunterschied zwischen Verbindlichkeiten und Vermögenswerten das Vermögen einen "Dollarbetrag haben “ und Verbindlichkeiten einen „Betrag haben .’

Verbindlichkeiten sind das Geld, das ein Unternehmen an Dritte zurückzahlen muss. Sie bestehen aus Strom (innerhalb eines Jahres fällig:Kreditoren, Steuern, Gehaltsabrechnung, Kreditkartenzahlungen) und langfristig Verbindlichkeiten (nach einem Jahr:ausstehende Kredite abzüglich der laufenden Zahlungen, Hypotheken).

📌 Denken Sie daran, dass einige Verbindlichkeiten als außerbilanziell betrachtet werden, sodass Sie sie in den Berichten nicht finden konnten. Außerbilanzielle Posten sind in der Regel solche, die nicht im Besitz des Unternehmens sind oder eine direkte Verpflichtung des Unternehmens darstellen.

Was ist Eigenkapital?

Ein Anteil am Eigenkapital bezeichnet die Eigentumsbeteiligung an einem Unternehmen, die anderen Personen gehört . Sie stellt den Anteil am Gewinn dar, den das Unternehmen erwirtschaftet. Bei der Berechnung des Anteils am Eigenkapital eines Unternehmens geht es nicht um den Nettogewinn des Unternehmens, sondern um den operativen Cashflow des Unternehmens, also den Geldbetrag, der nach Begleichung notwendiger Ausgaben – unter anderem Verbindlichkeiten, Gehälter und Investitionen – übrig bleibt Dinge.

Das Eigenkapital der Aktionäre kann umfassen:

• einbehaltene Gewinne
• Stammaktien
• Eigene Aktien
• eingezahltes Kapital

📌 Wenn das Eigenkapital positiv ist, bedeutet dies, dass das Unternehmen über genügend Vermögenswerte verfügt, um seine Verbindlichkeiten zu decken, aber wenn es negativ ist, dann übersteigen die Verbindlichkeiten des Unternehmens sein Vermögen.

Wie kann eine Bilanz Ihnen als Unternehmer helfen?

⭐️ Es beleuchtet die Risiken, denen Sie möglicherweise ausgesetzt sind, und zeigt die positiven Ergebnisse auf

Einer der wichtigsten Vorteile einer knappen Bilanz in der Buchhaltung ergibt sich aus ihrem Inhalt, der hauptsächlich darin besteht, beide Vermögenswerte zu haben und Verbindlichkeiten in einem Platz. Sowohl kurzfristige als auch langfristige Vermögenswerte sprechen für die Fähigkeit eines Unternehmens, Bargeld zu produzieren und seinen Betrieb am Laufen zu halten. Sowohl kurz- als auch langfristige Schulden helfen dabei, die Verpflichtungen eines Unternehmens zu priorisieren. Im Idealfall sollte man mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten anstreben , was ein positives Nettovermögen signalisieren würde.

Wenn Sie Umlaufvermögen und kurzfristige Verbindlichkeiten in Ihrer Bilanz vergleichen, können Sie sehen, ob das Unternehmen in der Lage ist, seine unmittelbaren Verpflichtungen zu erfüllen. Wenn die laufenden Verbindlichkeiten übersteigen die Barmittel, die Sie zur Verfügung haben, zeigt, dass Ihr Unternehmen möglicherweise externes Betriebskapital suchen muss.

Sie können auch anhand einer Bilanz sehen, wann die Verschuldung unhaltbar wird. Das passiert, wenn Ihr Guthaben im Vergleich zum bestehenden Umlaufvermögen zu hoch verschuldet ist, und kann dazu führen, dass Sie entweder mit der Zahlung von Schulden in Verzug geraten oder Insolvenz anmelden müssen.

Eine Faustregel, die man sich gut merken sollte, ist, wenn das Verhältnis von Vermögen zu Verbindlichkeiten kleiner als 1 zu 1 ist , droht dem Unternehmen die Insolvenz, so dass für Sie als Unternehmer einige strategische Verbesserungen notwendig sind, um die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu stabilisieren.

⭐️ Es baut Ihre Vertrauenswürdigkeit in den Augen von Investoren und Kreditgebern auf

Das Tolle an der Bilanz ist, dass sie es Personen außerhalb Ihres Unternehmens ermöglicht, Ihre finanzielle Situation sehr schnell zu verstehen, ohne dass Sie jemanden überzeugen müssen. Die Zahlen werden für sich sprechen.

Die meisten Kreditgeber verlangen tatsächlich eine Bilanz, um die finanzielle Gesundheit und Kreditwürdigkeit eines Unternehmens zu bestimmen. Potenzielle Investoren können es auch verwenden, um zu verstehen, wo ihre Finanzierung endet und wann sie mit einer Rückzahlung rechnen können (Dazu ist es wichtig, dass Sie Ihre Fähigkeit nachweisen können, Ihre geschäftlichen Verpflichtungen pünktlich und in vollem Umfang zu bezahlen ).

Wenn Sie eine Bilanz aktualisieren (hier ist es wichtig zu beachten, dass dies regelmäßig durchgeführt werden muss und eine Bilanz in der Buchhaltung immer mit einem Datum betitelt werden muss, da sie die Gesundheit eines Unternehmens für einen bestimmten zeigt Zeitraum ), zeigt es Ihre anhaltende Fähigkeit, Zahlungen entgegenzunehmen und Schulden zurückzuzahlen. Es zeigt den Kreditgebern auch, dass Sie eine Erfolgsbilanz bei der erfolgreichen Verwaltung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten haben. Wenn Sie einen Kredit beantragen, können Sie den Kreditgebern anhand einer einfachen Bilanz zeigen, dass Sie Ihre Schulden mit hoher Wahrscheinlichkeit pünktlich zurückzahlen werden.

Tatsächlich kann eine sorgfältig geführte Bilanz als das wirksamste Instrument bezeichnet werden, das verwendet werden kann, um zu zeigen, dass einem Unternehmen vertraut werden kann.

⭐️ Es liefert Ihnen einzigartige Kennzahlen, die die Gesundheit eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt zeigen

Es gibt bestimmte Techniken, die verwendet werden können, um eine Bilanz detaillierter zu analysieren. Die wichtigste ist die Finanzkennzahl Analyse, die hier ausführlich beschrieben wird. Die Kennzahlenanalyse kurz gesagt ist eine quantitative Methode, um Einblick in die Liquidität zu erhalten , Rentabilität undoperative Effizienz B. durch Vergleich der wichtigsten Abschlüsse wie Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz.

Unter einigen anderen Verhältnissen, die verwendet werden können, ist das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital , die einen guten Eindruck von der finanziellen Lage des Unternehmens vermitteln kann . Weitere Informationen zu diesem Verhältnis finden Sie hier. Normalerweise brauchen diese Kennzahlen mehr als nur die Bilanz, häufig sind auch Gewinn- und Verlustrechnungen notwendig.

Dinge wie Aktivitätsverhältnisse konzentrieren sich hauptsächlich auf Girokonten um zu zeigen, wie gut das Unternehmen seinen Betriebszyklus verwaltet (dieser Bericht würde Forderungen, Bestände und Verbindlichkeiten enthalten ).

Im Allgemeinen können diese und andere anerkannte Kennzahlen noch mehr Einblick in die betriebliche Effizienz des Unternehmens geben als eine Bilanz allein, aber selbst eine gut gepflegte Bilanz sowie die Praxis, sie regelmäßig zu analysieren, können eine großartige Möglichkeit für das Geschäft sein Eigentümer aller Arten von Unternehmen, um den Überblick über ihre Geschäftstätigkeit zu behalten.

Wir haben uns einen wesentlichen Teil des Geschäfts genauer angesehen:die Bilanz. Wir haben ausführlich die Hauptfaktoren besprochen, die ein guter Ausgangspunkt für die Bewertung der Bilanz Ihres Unternehmens sind und wie Sie bessere und fundiertere Entscheidungen treffen können.

Trotz dieser wichtigen Erkenntnisse sollten wir jedoch nicht vergessen, dass die Bilanz nur ein Teil einer vollwertigen Finanzprüfung ist. Neben der Betrachtung des Ist-Zustandes sollten Sie auch die Vergangenheit bewerten :Um zu wissen, welche Faktoren Ihre Bilanz am stärksten beeinflussen, müssen Sie tiefer graben.