Lohnsteuer:Die Grundlagen, die jeder Arbeitgeber kennen muss

Mehr Amerikaner denn je entscheiden sich dafür, ihr eigenes Unternehmen zu gründen, weil sie mit der Art und Weise, wie die Dinge sind, frustriert sind und den Wunsch haben, das Steuer ihres eigenen Lebens zu übernehmen. Laut dem neuesten Bericht von Guidant Financial gab es im Jahr 2019 einen Anstieg der Kleinunternehmer um 27 %, die aufgrund ihrer Überdrusses an Corporate America ein Unternehmen gründeten.

Angesichts der Unsicherheit des aktuellen Klimas werden wahrscheinlich noch mehr Menschen darüber nachdenken, etwas Eigenes zu gründen. Wenn Sie jedoch ein Unternehmen gründen, werden Sie feststellen, wie viele Verantwortlichkeiten damit verbunden sind. Eine sehr wichtige davon ist die Lohnsteuer.

In diesem Artikel werden die Grundlagen der Lohnsteuern skizziert, über die jeder Kleinunternehmer Bescheid wissen muss.

Lohnsteuer verstehen

Eine Lohnsummensteuer wird typischerweise als diejenige definiert, die ein Arbeitgeber vom verdienten Gehalt einbehalten hat. Der Arbeitgeber zahlt diese Steuer dann im Namen seines Arbeitnehmers beim Internal Revenue Service (IRS) ein.

In den USA umfassen die Lohnsteuern die Bundeseinkommensteuer, die staatliche Einkommensteuer (in einigen Bundesstaaten) sowie die Sozialversicherung und Medicare. Die letzten beiden werden in zwei Teile geteilt und vom Arbeitgeber sowie aus den vom Arbeitnehmergehalt einbehaltenen Einlagen bezahlt.

Denken Sie daran, dass einige Staaten und Kommunen zusätzliche Steuern erheben könnten und bestimmte Mitarbeiter von bestimmten staatlichen Steuern ausgeschlossen sein könnten.

Von den Löhnen einbehaltene Steuern

Was: Sowohl die Bundeseinkommenssteuer als auch die staatliche Einkommenssteuer (falls zutreffend) müssen von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten werden.

Wie viel: Die Höhe der bundesstaatlichen Einkommenssteuer sowie der bundesstaatlichen und kommunalen Einkommenssteuer (falls zutreffend) hängt von einer Reihe von Faktoren ab und wird gemäß den Angaben auf dem W-4-Formular des Arbeitnehmers bestimmt.

Was: Bei den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (offiziell als Federal Insurance Contributions Act-Steuer oder FICA bezeichnet) werden Arbeitnehmeranteile vom Lohn einbehalten, und die Arbeitgeber müssen einen entsprechenden Betrag selbst zahlen.

Wie viel: Der aktuelle vom Arbeitgeber gezahlte Steuersatz beträgt 6,2 % für die Sozialversicherung auf die ersten 137.700 USD des gezahlten Lohns und 1,45 % für Medicare auf die ersten 200.000 USD des Lohns (zusätzliche 0,9 % für Medicare werden für Löhne über 200.000 USD gezahlt). Der Arbeitgeber erhebt und zahlt den gleichen Betrag auch von seinen Mitarbeitern ein.

Steuern, die ausschließlich vom Geschäftsinhaber gezahlt werden

Neben den Lohnsteuern, die von den Gehältern der Arbeitnehmer einbehalten werden, wird in den USA auch Geld für die Arbeitslosenprogramme eingezogen. Diese Steuer wird Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) genannt und wird direkt vom Arbeitgeber gezahlt.

Was: Die Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) wird von den Arbeitgebern aus ihren eigenen Mitteln bezahlt, da sie nicht von den Gehältern der Arbeitnehmer abgezogen wird.

Wie viel: Der Gesamtbetrag ist derzeit auf 6,0 % festgelegt, aber die meisten Staaten gewähren einen Kredit von 5,4 %, was bedeutet, dass die meisten Arbeitgeber nur 0,6 % zahlen.

Was: Wenn Sie selbstständig sind und keine Angestellten haben, müssen Sie neben der Einkommenssteuer auch eine Selbständigkeitssteuer zahlen.

Wie viel: Selbständige müssen sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der FICA-Steuer selbst tragen. Aus diesem Grund wird der Satz dieser Steuer auf 15,3 % festgesetzt, was ihn der endgültigen Zahl der für die Arbeitnehmer gezahlten und von ihren Gehältern gezahlten Steuern gleicht. 12,4 % gehen an die Sozialversicherung und 2,9 % an Medicare.

Wenn Sie als Selbstständiger über 200.000 US-Dollar verdienen, müssen weitere 0,9 % an Medicare gezahlt werden.

Weitere wichtige Fakten, die Sie wissen müssen

Sie können die Steuern online über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) bezahlen. Staatliche Lohnsteuern werden, sofern zutreffend, in der Regel über die staatseigenen elektronischen oder manuellen Systeme eingereicht.

Neben der Zahlung der Steuern muss ein Arbeitgeber der Bundesregierung (vertreten durch den IRS) Bundessteuererklärungen vorlegen. Alle staatlichen Lohnsteueranmeldungen werden bei einer zuständigen staatlichen Behörde eingereicht. W-2-Formulare müssen auch bei der Social Security Administration eingereicht werden.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Gehaltsabrechnung Ihrem Unternehmen helfen kann, neue Trends zu berücksichtigen.

Dieser Artikel dient als kurzer Überblick über die bestehenden Lohnsteuern, um kleinen Unternehmen zu helfen, die mehr über die Lohnsteuer erfahren möchten. Es beabsichtigt nicht, vollständige Informationen zu den rechtlichen Fragen der Lohnsteuer bereitzustellen. Wenn Sie weitere Fragen haben, wenden Sie sich bitte an einen Steuer- oder Rechtsexperten in Ihrer Nähe.