Was sind bankspezifische Kennzahlen?

Bankspezifische Kennzahlen, wie Nettozinsspanne (NIM), Rückstellung für Kreditausfälle (PCL), und Effizienzquote sind einzigartig in der Bankenbranche. Ähnlich wie bei Unternehmen in anderen Branchen, Banken haben spezifische Kennzahlen zur Messung der RentabilitätProfitability RatiosProfitability Ratios sind Finanzkennzahlen, die von Analysten und Investoren verwendet werden, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu messen und zu bewerten, Einkommen (Gewinn) im Verhältnis zum Umsatz zu erwirtschaften, Bilanzvermögen, Betriebskosten, und Eigenkapital während eines bestimmten Zeitraums. Sie zeigen, wie gut ein Unternehmen seine Vermögenswerte einsetzt, um Gewinne und Effizienz zu erzielen, die auf seine einzigartigen Geschäftsabläufe zugeschnitten sind. Ebenfalls, da Finanzkraft für Banken besonders wichtig ist, Es gibt auch mehrere Kennzahlen zur Messung der SolvabilitätSolvabilitätSolvabilität ist die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen langfristigen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Wenn Analysten mehr über die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens wissen möchten, Sie betrachten den Gesamtwert seiner Vermögenswerte im Vergleich zu den gesamten gehaltenen Verbindlichkeiten.

Rentabilitätskennzahlen

1. Nettozinsspanne

Die Nettozinsmarge misst die Differenz zwischen den erzielten Zinserträgen und den Zinsaufwendungen. Im Gegensatz zu den meisten anderen Unternehmen Der Großteil der Einnahmen und Ausgaben einer Bank wird durch Zinsen generiert. Da die Bank einen Großteil ihres Geschäfts über Kundeneinlagen finanziert, sie zahlen einen hohen Gesamtbetrag an Zinsaufwendungen aus. Der Großteil der Einnahmen einer Bank stammt aus der Einziehung von Kreditzinsen.

Die Formel für die Nettozinsspanne lautet:

Nettozinsspanne =(Zinserträge – Zinsaufwand) / Gesamtvermögen

Kennzahlen für Effizienz

1. Wirkungsgradverhältnis

Die Effizienzkennzahl bewertet die Effizienz der Geschäftstätigkeit einer Bank, indem sie die zinsunabhängigen Aufwendungen durch die Einnahmen dividiert.

Die Formel für den Wirkungsgrad lautet:

Effizienzquote =zinsunabhängiger Aufwand / Ertrag

Die Effizienzquote beinhaltet keine Zinsaufwendungen, da letzteres natürlicherweise auftritt, wenn die Einlagen innerhalb einer Bank wachsen. Jedoch, zinsunabhängige Aufwendungen, wie Marketing- oder Betriebskosten, kann von der Bank kontrolliert werden. Ein niedrigerer Wirkungsgrad zeigt, dass weniger zinsunabhängige Aufwendungen pro Dollar Umsatz anfallen.

2. Bedienhebel

Die operative Hebelwirkung ist ein weiteres Maß für die Effizienz. Es vergleicht das Wachstum der Einnahmen mit dem Wachstum der zinsunabhängigen Aufwendungen.

Die Formel zur Berechnung des operativen Leverage lautet:

Operativer Hebel =Wachstumsrate des Umsatzes – Wachstumsrate des zinsunabhängigen Aufwands

Eine positive Kennzahl zeigt, dass die Einnahmen schneller wachsen als die Ausgaben. Auf der anderen Seite, wenn die operative Leverage Ratio negativ ist, dann häuft die Bank Ausgaben schneller an als Einnahmen. Das würde auf Ineffizienzen im Betrieb hindeuten.

Kennzahlen für Finanzkraft

1. Liquiditätsdeckungsgrad

Wie der Name schon sagt, Die Liquidity Coverage Ratio misst die Liquidität einer Bank. Speziell, Er misst die Fähigkeit einer Bank, kurzfristige (innerhalb von 30 Tagen) Verpflichtungen zu erfüllen, ohne auf externe Barmittel zugreifen zu müssen.

Die Formel für die Liquidity Coverage Ratio lautet:

Liquiditätsdeckungsgrad =Betrag der hochwertigen liquiden Mittel / Gesamt-Netto-Cashflow-Betrag

Der Zeitraum von 30 Tagen wurde gewählt, da dies die geschätzte Zeit ist, die die Regierung benötigt, um in einer Finanzkrise einzugreifen und einer Bank zu helfen. Daher, wenn eine Bank in der Lage ist, 30 Tage lang Zahlungsmittelabflüsse zu finanzieren, es wird nicht fallen.

2. Hebelverhältnis

Die Leverage Ratio misst die Fähigkeit einer Bank, ihre Engagements mit Tier-1-Kapital abzudecken. Da Tier-1-Kapital das Kernkapital einer Bank ist, es ist auch sehr flüssig. Tier-1-Kapital kann problemlos in Bargeld umgewandelt werden, um Risiken einfach abzudecken und die Zahlungsfähigkeit der Bank zu gewährleisten.

Die Formel für die Leverage Ratio lautet:

Leverage Ratio:Kernkapital / Gesamtvermögen (Exposure)

3. CET1-Quote

Die CET1-Ratio ähnelt der Leverage Ratio. Er misst die Fähigkeit einer Bank, ihre Forderungen zu decken. Jedoch, die CET1-Quote ist eine strengere Messung, da nur das harte Kernkapital berücksichtigt wird, das ist weniger als das gesamte Kernkapital. Ebenfalls, für die Berechnung des Verhältnisses, auch das Risikoniveau der Exposition (des Vermögenswerts) wird berücksichtigt. Eine Anlage mit höherem Risiko erhält eine höhere Risikogewichtung, was die CET1-Quote senkt.

Die Formel für die CET1-Quote lautet:

CET1-Quote =hartes Kernkapital / risikogewichtete Aktiva

Andere bankspezifische Kennzahlen

1. Risikovorsorgequote (PCL)

Die Rückstellung für Kreditverluste (PCL) ist ein Betrag, den eine Bank zur Deckung von Krediten zurücklegt, die ihrer Meinung nach nicht einbringlich sind. Wenn ein solcher Betrag beiseite gelegt wird, die Bank ist besser vor Insolvenz geschützt. Die PCL-Quote misst die Risikovorsorge im Kreditgeschäft in Prozent der Nettokredite und Akzepte. Ein Blick darauf ermöglicht es Investoren oder Aufsichtsbehörden, das Risiko von Krediten der Bank im Vergleich zu ihren Mitbewerbern einzuschätzen. Risikoreiche Kredite führen zu einem höheren PCL und daher, ein höheres PCL-Verhältnis.

Die Formel für die Kreditrisikovorsorgequote lautet:

Kreditrisikovorsorgequote =Kreditrisikovorsorge / Nettokredite und Akzepte

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