Nachlassplanung:Ein umfassender Leitfaden zum Schutz Ihres Erbes

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Der Begriff „Nachlassplanung“ bringt düstere Bilder von Beerdigungen und trauernden Familienmitgliedern mit sich, doch der Nachlassplanungsprozess beinhaltet weit mehr als nur die Entscheidung, wer Ihr Eigentum nach Ihrem Tod erhält. Laut dem Office of Financial Readiness wird es für verheiratete Paare mit einer Patchwork-Familie noch wichtiger, einen Plan zu haben. Ein Nachlassplan drückt Ihre eigenen Entscheidungen in Bezug auf einige kritische Angelegenheiten aus.

Was ist Nachlassplanung?

Ein Nachlassplan ist im Wesentlichen eine Sammlung rechtlicher Dokumente. Nach Angaben der American Bar Association (ABA) ist ein letztes Testament am gebräuchlichsten. Sie könnten jedoch darüber nachdenken, Ihr Vermögen stattdessen in einen Treuhandfonds zu investieren, weil Sie das Nachlassverfahren vermeiden möchten. Sie können das Nachlassgericht auch umgehen, indem Sie Ihr Vermögen so betiteln, dass es direkt auf einen benannten Begünstigten übergeht.

Zu einem soliden Nachlassplan gehören auch eine Vollmacht, damit sich jemand um Ihre Finanzkonten und persönlichen Angelegenheiten kümmern kann, wenn Sie geistig nicht mehr dazu in der Lage sind, sowie eine Patientenverfügung, um Entscheidungen am Lebensende abzudecken.

Nachlassverteilung:Ihr Testament

Ihre erste Nachlassplanungsentscheidung wird sein, ob Sie Eigentum durch ein Testament oder einen Living Trust an Ihre Begünstigten vererben möchten. Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Ihnen dabei helfen, welches am besten zu Ihren Umständen passt. Die meisten Menschen verwenden ein Testament, aber die ABA warnt davor, dass dieses Dokument nur Vermögenswerte übertragen kann, für die noch keine Begünstigtenbezeichnungen vorliegen – worüber man ebenfalls nachdenken sollte. Sie können in Ihrem Testament auch einen Vormund für Ihre minderjährigen Kinder und einen Testamentsvollstrecker benennen, der Ihren Nachlass durch das Nachlassverfahren führt.

Laut SeniorLiving.org wird die Auswahl eines Testaments für Ihren Nachlassplan komplizierter, wenn Sie Eigentum, beispielsweise Immobilien, in mehr als einem Bundesstaat besitzen. In diesem Fall benötigen Sie in jedem dieser Staaten ein Testament. Durch die Bildung eines lebendigen Trusts wird diese Anforderung umgangen.

Bildung eines lebendigen Trusts

Ein Trust ist eine juristische Person, die dazu bestimmt ist, Ihr Eigentum zu halten und es nach Ihrem Tod oder zu einem anderen Zeitpunkt, den Sie bei der Gründung festlegen, zu verteilen. Als „Gönner“, also die Person, die den Trust gründet und finanziert, können Sie zu Lebzeiten als Treuhänder fungieren und den Trust und seine Vermögenswerte verwalten, wenn Sie einen widerruflichen Trust gründen. Diese Art von Treuhand vermeidet Nachlasssteuern, nicht jedoch Bundesnachlasssteuern.

Mit einem unwiderruflichen Trust entgehen Sie der Erbschaftssteuer, Sie müssen jedoch das Eigentum an Ihrer Immobilie dauerhaft aufgeben und können nicht als Treuhänder fungieren. Trusts können auch nur Vermögenswerte auszahlen, die ihnen zustehen oder in die sie eingezahlt werden.

Die meisten Staaten schreiben vor, dass alles, was Sie besitzen, an Ihren Ehepartner und Ihre Kinder geht, vorausgesetzt, Sie haben eines oder beides.

Sorgen im Laufe Ihres Lebens

Ein Testament kann keine finanziellen Entscheidungen am Lebensende oder eine geistige Behinderung vorsehen, ein widerruflicher Trust kann dies jedoch in gewissem Umfang tun. Sie können einen Nachfolgetreuhänder benennen, der einspringt und übernimmt, wenn Sie nicht mehr kompetent und in der Lage sind, Ihre eigenen Angelegenheiten zu regeln, sowie im Falle Ihres Todes. Diese Art von Vertrauen kann in beiden Funktionen dienen. Sie können unter bestimmten Umständen auch andere Arten von Weisungen erstellen, um Ihre Wünsche darzulegen.

Eine Vollmacht benennt jemanden, dem Sie die Vollmacht erteilen, in Ihrem Namen zu handeln. Es ist ein sehr flexibles Dokument. Sie können eine Einzelperson oder eine Institution benennen. Sie können sie auf die Bearbeitung nur einer Aufgabe oder einiger oder aller Ihrer Finanzangelegenheiten beschränken. Die Genehmigung kann befristet oder unbefristet sein. Es kann einfach an Ort und Stelle bleiben, bis ein benanntes Ereignis eintritt, das es auslöst. Sie können die Vollmacht jederzeit zurücknehmen oder widerrufen, sofern Sie geschäftsfähig sind. Eine dauerhafte Vollmacht behält ihre Gültigkeit, wenn Sie handlungsunfähig werden.

Sie können eine ärztliche Vollmacht nur für Gesundheitsfragen erstellen, wenn Sie einmal nicht in der Lage sind, Ihre eigenen Wünsche zu äußern. Oder Sie können eine Patientenverfügung erstellen, wenn Sie Ihren Wunsch nach medizinischer Versorgung im Vorfeld eines katastrophalen Ereignisses lieber selbst äußern möchten.

Nach Angaben der Illinois State Bar Association erlöschen durch Ihren Tod automatisch alle Vollmachten, die Sie möglicherweise innehaben.

Ohne Nachlassplan

Vielleicht sind Sie noch jung, kerngesund und besitzen noch nicht so viel. Brauchen Sie wirklich einen Nachlassplan? Mit einem Wort:Ja, wenn Sie einen Vormund für Ihre Kinder benennen möchten. Ein Gericht wird entscheiden, wer sie andernfalls erhebt.

Ihr Staat bestimmt, wer Ihr Eigentum zum Zeitpunkt Ihres Todes erhält, wenn Sie kein Nachlassplanungsdokument hinterlassen, aus dem hervorgeht, wohin es gehen soll. Die meisten Staaten schreiben vor, dass alles, was Sie besitzen, an Ihren Ehepartner und Ihre Kinder geht, vorausgesetzt, Sie haben eines oder beides. Ihre Eltern, Geschwister, Stiefkinder, andere Angehörige, Freunde und nicht verwandte Angehörige erhalten in der Regel nichts, wenn Sie einen Ehepartner und/oder Kinder hinterlassen und nicht durch das Schreiben eines Testaments oder die Gründung einer Treuhandgesellschaft bestimmen, wohin Ihr Eigentum gehen soll.