Kryptowährungssteuern:Was Sie wissen müssen

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Wenn Sie mit einer Kryptowährung wie Bitcoin oder Ethereum Geld verdienen, möchte der Internal Revenue Service seinen Steueranteil.

Auch wenn einer der Reize einer Kryptowährung ihre Anonymität ist, verstärken das IRS und das FBI ihre Bemühungen, jeden zu identifizieren, der Kryptowährungen verwendet, um die Erhebung von Steuern auf Kryptowährungstransaktionen durchzusetzen. Das IRS arbeitet mit Krypto-Börsen wie Coinbase und mit Unternehmen zusammen, die Kryptowährungs-Blockchains analysieren, um 1099 Berichte zu erstellen, die mit individuellen Steuererklärungen verglichen werden können.

Ab 2021 müssen Steuerzahler in der IRS-Steuererklärung Form 1040 die Frage beantworten:„Haben Sie eine finanzielle Beteiligung an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, getauscht oder anderweitig darüber verfügt?“ Die Nichtbeantwortung dieser Frage kann dazu führen, dass Steuerzahler mit Strafen und möglicherweise einer strafrechtlichen Verfolgung wegen Steuerhinterziehung rechnen müssen.

Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, wie Sie bei Kryptowährungstransaktionen Steuern schulden können.

Gibt es Steuern auf den Handel mit Kryptowährungen?

Das IRS betrachtet Kryptowährungen als eine Art Kapitalanlage wie Immobilien und Aktien, jedoch nicht als Währung. Wenn Sie also mit dem Handel mit Krypto-Assets einen Gewinn erzielen, müssen Sie dem IRS Steuern zahlen. Sie können Ihre Kapitalgewinne und -verluste berechnen, indem Sie die Kostenbasis der Kryptowährung von ihrem fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs abziehen.

Der bloße Kauf und Besitz einer Kryptowährung ist kein steuerpflichtiger Vorgang. Selbst wenn der Wert steigt, müssen Sie aus Steuergründen kein Geld schulden, bis Sie eine Kryptowährung verkaufen oder ein anderes steuerpflichtiges Ereignis schaffen.

Sie lösen ein steuerpflichtiges Ereignis aus, wenn Sie einen Gewinn „realisieren“ oder Einkünfte erzielen. Beispiele für Kryptotransaktionen sind:

• Verwendung von Kryptowährung zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen. Angenommen, Sie kaufen einen Bitcoin für ​30.000 $ ​. Sein Wert steigt und Sie tauschen es gegen ein Auto im Wert von ​50.000 $. ​ Sie müssen Steuern auf einen Kapitalgewinn von ​20.000 $ zahlen ​
• Handel mit verschiedenen Arten von Kryptowährungen. Angenommen, Sie haben 20.000 $ gekauft ​ von Ethereum. Sein Wert steigt auf ​25.000 $ ​ und Sie tauschen es für ​30.000 $ ​ in Bitcoin. Auf Ihren Gewinn von ​5.000 $ müssen Sie Steuern zahlen ​
• Kryptowährung gegen eine Fiat-Währung verkaufen. Stellen Sie sich vor, Sie hätten mit US-Dollar Ethereum im Wert von ​3.700 $ gekauft ​ und sein Preis sank auf ​3.000 $ ​. Wenn Sie Ihr Ethereum verkaufen und Ihre US-Dollar zurückerhalten, würde Ihnen ein Kapitalverlust von ​700 $ entstehen ​
  

Gibt es Steuern auf Krypto-Erträge?

Neben der Zahlung von Steuern auf Gewinne und Verluste aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen könnten Sie auch für Einkommenssteuern auf den US-Dollar-Wert der Krypto-Erträge haftbar gemacht werden. Hier sind einige Beispiele für die Arten von steuerpflichtigem Krypto-Einkommen:

• Krypto-Mining
• Kryptowährung einsetzen
• Kryptowährungen von einem Arbeitgeber oder Kunden als Bezahlung für eine Dienstleistung erhalten
• Zinsen für Kryptokredite verdienen

Wie hoch sind die Steuersätze für Kryptowährungen?

Gewinne und Verluste aus Kryptowährungstransaktionen werden genauso besteuert wie Aktien. Um Ihren Gewinn oder Verlust zu berechnen, beginnen Sie mit dem Datum, an dem Sie eine Kryptowährung kaufen, dem Datum des Verkaufs oder Umtauschs und der Kostenbasis, einschließlich der Transaktionsgebühren. Dann zahlen Sie entweder kurz- oder langfristig Steuern, je nachdem, wie lange Sie die Kryptowährung bereits besitzen.

• ​Kurzfristige Kapitalgewinne: ​ Wenn Sie die Kryptowährung ein Jahr oder weniger gehalten haben, werden Gewinne und Verluste mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
• ​Langfristige Kapitalgewinne: ​ Wenn Sie die Kryptowährung länger als ein Jahr besitzen, zahlen Sie eine Kapitalertragssteuer von entweder 0 Prozent, 15 Prozent oder 20 Prozent, abhängig von der Steuerklasse für Ihr Einkommen und Ihren Anmeldestatus, ob alleinstehend, gemeinsam verheiratet oder Familienoberhaupt.

So melden Sie Steuern auf Krypto

Sie verwenden das IRS-Steuerformular 8949, um Ihre Steuerschuld aus Kryptogewinnen und -verlusten zu berechnen und diese Zahlen in Anhang D des Bundeseinkommensteuerformulars 1040 zu melden. Da jedoch viele der Steuerregeln für virtuelle Währungstransaktionen noch ausgearbeitet werden, wäre es eine gute Idee, einen Steuerberater zu konsultieren, wenn Ihre Kryptowährungstransaktionen steuerliche Auswirkungen haben.