Backdoor Roth IRA:Ein umfassender Leitfaden für Gutverdiener

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Wenn es um Altersvorsorgekonten geht, stehen mehrere Optionen zur Verfügung. Wenn Sie jedoch über ein hohes Einkommen verfügen, kann die Auswahl an individuellen Altersvorsorgekonten begrenzt sein. Dies gilt insbesondere, wenn man sich die Roth IRA ansieht.

Ein Roth IRA (Individual Retirement Account) ist eine hervorragende Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Obwohl Sie auf die Beiträge Steuern zahlen, sind Wachstum und Abhebungen bei einer Roth IRA steuerfrei.

Wie bei den meisten Rentenkonten gibt es auch bei Roth IRAs eine Reihe von „Regeln“.

Zwei Hauptregeln beschränken die Verwendung von Roth IRAs:

1. Sie können Ihr Erwerbseinkommen bis zur jährlichen Grenze von 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar für Personen ab 50) in eine Roth- oder traditionelle IRA (2021) einzahlen
2. Ihr Einkommen muss unter den maximalen Einkommensgrenzen liegen, um zu einer Roth IRA beizutragen (alleinstehend:140.000 $, verheiratet:208.000 $ im Jahr 2021)

Wenn die Steuervorteile einer Roth IRA für Sie attraktiv sind, Ihr Einkommen jedoch zu hoch ist, um Beiträge zu leisten, gibt es dennoch eine Möglichkeit, in eine Roth IRA zu investieren.

Die „Hintertür“ von Roth ist eine legale Methode, mit der Sie die Vorteile von Roth IRAs nutzen können.

Eine „Hintertür“-Roth-IRA bedeutet, dass Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln.

Eine Hintertür-Roth-IRA ist eine Strategie , kein Altersvorsorgeprodukt. Diese Strategie ist eine Möglichkeit, die Einkommensgrenzen der Roth IRA zu umgehen.

Im Jahr 2010 hob die Regierung die Einkommensgrenzen für Roth IRA-Umwandlungen auf. Derzeit gibt es noch keine Einkommensgrenzen für die Umwandlung von einer traditionellen in eine Roth IRA.

Allerdings können Umwandlungen potenzielle steuerliche Konsequenzen haben. Wenn Sie steuerlich absetzbare Beiträge auf Ihre traditionellen IRA-Konten geleistet haben, müssen Sie zum Zeitpunkt der Umwandlung Steuern zahlen.

Wie funktioniert eine Backdoor Roth IRA?

Auf den ersten Blick ist eine Backdoor-IRA-Strategie von Roth nicht schwer umzusetzen. Sie sollten jedoch verstehen, wie es funktioniert, bevor Sie direkt einsteigen, da Fehler passieren können. Die meisten Fehler, die bei dieser Strategie gemacht werden, haben steuerliche Auswirkungen.

So führen Sie eine Backdoor Roth IRA durch:

1. Überweisen Sie 6.000 $ an eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA. (Die traditionelle IRA kann entweder ein neues oder ein altes Konto sein.)
2. Wandeln Sie den 6.000-Dollar-Beitrag Ihrer traditionellen IRA in eine Roth-IRA um.

Hinweis:Um die Besteuerung zu erleichtern, führen Sie die Umstellung noch im selben Kalenderjahr durch. Wenn Sie eine steuerlich absetzbare IRA verwenden oder wenn ein Teil Ihrer traditionellen IRA steuerlich absetzbare Beiträge umfasst, müssen Sie Steuern auf die steuerlich absetzbaren Beiträge zahlen (siehe steuerliche Auswirkungen unten). Sprechen Sie mit einem CPA und/oder führen Sie die Steuerberechnungen durch, bevor Sie eine Konvertierung vornehmen, um zu sehen, welche Auswirkungen eine Hintertür-IRA von Roth auf Ihre Steuern hat.

Was sind die Vor- und Nachteile einer Backdoor Roth IRA?

Vorteile

• Sie zahlen Steuern im Voraus, Wachstum und Abhebungen sind jedoch steuerfrei.
• Wenn Ihr Einkommen die Einkommensgrenzen für Beiträge zu einer Roth IRA überschreitet, ist die Hintertür Roth die einzige Möglichkeit für Sie, in eine Roth zu investieren. Sie können dann von steuerfreiem Wachstum und Abhebungen profitieren.
• Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihr Einkommen und Ihr Steuersatz in Zukunft höher sein werden, könnten Sie von der Backdoor-IRA-Strategie von Roth profitieren.
• Es gibt keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) für eine Roth IRA zu Lebzeiten des Kontoinhabers, sodass der gesamte Restbetrag an die Erben weitergegeben werden kann.

Nachteile

• Wenn Sie die steuerlichen Auswirkungen nicht verstehen, könnten Sie am Ende mehr zahlen, als Sie brauchen oder wollen.

(Wenn alle oder ein Teil der Beiträge, die Sie jemals an Ihre traditionelle IRA geleistet haben, steuerlich absetzbar wären, würden Sie auf einen Teil des in eine Roth IRA umgewandelten Geldes Steuern zahlen. In diesem Fall könnte eine Umwandlung bedeuten, dass Sie für das laufende Jahr mehr Einkommenssteuer zahlen. Siehe Abschnitt steuerliche Auswirkungen weiter unten.)

• Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, müssen Sie fünf Jahre warten, um auf das umgewandelte Geld zugreifen zu können – es sei denn, Sie möchten die Strafe von 10 % zahlen. Gelder in einer Hintertür-Roth-IRA gelten als umgewandelte Gelder, nicht als Beiträge. (Mit einer regulären Roth IRA können Sie Beiträge steuer- und straffrei abheben, bei Umwandlungen ist dies jedoch nicht der Fall.)
• Es ist unmöglich vorherzusagen, wie lange die Hintertür-IRA-Strategie von Roth verfügbar sein wird.
• Wenn Sie mit der Umstellung zu lange warten, kann dies Ihre Steuern erschweren.

Die steuerlichen Auswirkungen einer Hintertür-Roth-IRA

Steuern können kompliziert werden, wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln. Dies gilt, wenn Ihre ursprünglichen Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA steuerlich absetzbar wären.

Die Steuern, die Sie bei der Umwandlung zahlen, hängen davon ab, wie viel von Ihren kombinierten traditionellen IRA-Beiträgen vor und nach Steuern verwendet wurde.

Wenn Ihre traditionellen IRA-Beiträge eine Mischung aus Geldern vor Steuern (steuerlich absetzbar) und Geldern nach Steuern verwenden würden, würden Sie Steuern auf den Prozentsatz der steuerlich absetzbaren Beiträge zahlen, die Sie ursprünglich auf alle Ihre IRA-Konten zusammen geleistet haben.

Es ist wichtig, das IRS-Formular 8606 einzureichen, wenn Sie die Steuern für das Jahr einreichen, um eine Überbesteuerung zu vermeiden. Formular 8606 erfasst Ihre nicht abzugsfähigen Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA. Wenn Sie dieses Geld in eine Roth IRA umwandeln, ist es auf diese Weise nicht steuerpflichtig, da Sie bereits Steuern darauf gezahlt haben.

Beispiele:

• Wenn Sie 6.000 US-Dollar in eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA einzahlen und diese 6.000 US-Dollar in eine Roth-IRA umwandeln, zahlen Sie für die Umwandlung keine Steuern. (Das gilt, solange auf einem IRA-Konto keine steuerlich absetzbaren IRA-Beiträge aus der Vergangenheit verbleiben).
• Wenn Sie 6.000 US-Dollar in eine steuerlich absetzbare traditionelle IRA eingezahlt haben und diese in eine Roth IRA umwandeln, zahlen Sie Steuern auf die gesamte Umwandlung und alle Zuwächse zwischen dem Zeitpunkt der Einzahlung und der Umwandlung in die Roth IRA.
• Wenn Sie eine Mischung aus steuerlich absetzbaren und nicht abzugsfähigen traditionellen IRA-Beiträgen haben, zahlen Sie Steuern auf den Prozentsatz aller Ihrer steuerlich absetzbaren Beiträge. Dies wird als anteilig bezeichnet.

Um den Anteil zu ermitteln, berechnen Sie den Prozentsatz der steuerlich absetzbaren Beiträge in allen Ihren traditionellen IRA-Konten zusammen.*

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben insgesamt 100.000 US-Dollar auf alle Ihre traditionellen IRA-Konten eingezahlt. 25.000 US-Dollar dieser Beiträge wurden als Nachsteuergelder verwendet und 75.000 US-Dollar dieser Beiträge waren steuerlich absetzbar.

Sie müssen Steuern auf 75 % des in eine Roth IRA umgewandelten Geldes zahlen. Wenn Sie also dieses Jahr 6.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln möchten, zahlen Sie Steuern auf 75 % dieser 6.000 US-Dollar, also 4.500 US-Dollar.

Die steuerlichen Auswirkungen von Backdoor Roth IRA können verwirrend und kompliziert sein. Es ist immer eine gute Idee, mit Ihrem CPA oder einem anderen Steuerberater zu sprechen, insbesondere wenn Sie steuerlich absetzbare IRA-Beiträge geleistet haben.

Ist ein Backdoor Roth das Richtige für Sie?

Möglicherweise möchten Sie eine Backdoor Roth IRA in Betracht ziehen, wenn:

1. Sie gehen davon aus, dass Ihr Einkommen in Zukunft höher sein wird, wenn Sie Abhebungen vornehmen
2. Ihr Einkommen überschreitet die Grenzen für Beiträge zu einer Roth IRA
3. Sie benötigen das Geld fünf Jahre lang nicht (wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind) und/oder
4. Sie möchten die erforderliche Mindestverteilung (RMD) vermeiden.

Wenn Sie entscheiden, dass ein Backdoor-Roth das Richtige für Sie ist, verstehen Sie den Prozess. Obwohl es sich um einen einfachen Vorgang handelt, kommen Fehler häufig vor.

Berücksichtigen Sie alle steuerlichen Auswirkungen und deren Auswirkungen auf Sie und wenden Sie sich bei Bedenken oder Fragen an einen Fachmann.

*Wenn Sie einen 401k-Plan haben, der es Ihnen ermöglicht, Gelder von anderen Konten einzuzahlen, können Sie möglicherweise die anteilige Zahlung vermeiden. Für weitere Informationen hierzu ist dieser Artikel hilfreich.

Artikel geschrieben von Amanda

Amanda ist Teammitglied von Women Who Money und Gründerin und Bloggerin von Why We Money. Sie schreibt gerne über Glück, Werte, Geld und Immobilien.

Frauen, die Geld verdienen

Amy Blacklock und Vicki Cook haben Women Who Money im März 2018 gemeinsam gegründet, um hilfreiche Informationen zu persönlichen Finanzen, Karriere und unternehmerischen Themen bereitzustellen, damit Sie Ihr Geld sicher verwalten, Ihr Nettovermögen steigern, Ihre allgemeine finanzielle Gesundheit verbessern und schließlich finanzielle Unabhängigkeit erlangen können.