Was sind Over-the-Line-Abzüge?

Denken Sie, dass Sie auflisten müssen, um von Steuerabzügen zu profitieren? Denk nochmal. Steuerabzüge über der Linie können dazu beitragen, Ihre Steuerrechnung zu senken, ohne den zusätzlichen Papierkram für die Aufschlüsselung von Abzügen.

Abzüge über der Linie reduzieren Ihr Einkommen, bevor Sie den Standardabzug anwenden oder die Abzüge in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung aufführen. Durch diese Anpassungen erhalten Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen. AGI ist die Grundlage für die Ermittlung Ihres zu versteuernden Einkommens, Steuerklasse und Steuersatz.

Sehen wir uns einige Dinge an, die Sie über Over-the-Line-Anpassungen wissen sollten und wie sie sich auf Ihre Steuererklärung auswirken können.

• Was sind Over-the-Line-Abzüge?
• Warum ist das wichtig?
• Was sind einige Abzüge über der Linie?
• Wie könnte sich das auf meine Steuern auswirken?

Was sind Over-the-Line-Abzüge?

Der IRS prüft Ihr Einkommen, um zu entscheiden, für welche Steuergutschriften und -abzüge Sie sich qualifizieren. und Ihren Grenzsteuersatz.

Aber es ist nicht Ihr Bruttoeinkommen – d. h. das gesamte Einkommen, das Sie in einem Jahr erhalten, das nicht steuerfrei ist –, an dem der IRS vorbeigeht. Stattdessen, es verwendet Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen als Ausgangspunkt für die Berechnung Ihres Steuersatzes, Steuerklasse und Anspruch auf bestimmte Abzüge und Gutschriften.

Nachdem Sie Ihren AGI berechnet haben, Sie bestimmen Ihr zu versteuerndes Einkommen entweder durch den Standardabzug oder durch Einzelabzüge (wie den Abzug für Krankheitskosten).

Auf dem 1040-Formular früher wurde AGI in einem eigenen Abschnitt berechnet und durch eine Linie vom Rest des Formulars getrennt. Nach der Steuerreform Abzüge oberhalb der Linie sind im Formular 1040 Anhang 1 enthalten.

Obwohl sich die Formulare geändert haben und es keine tatsächliche Linie gibt, die Anpassungen, die Sie an Ihrem Bruttoeinkommen vornehmen, um Ihren AGI zu berechnen, werden weiterhin als Abzüge über dem Strich bezeichnet – und andere Abzüge, die Sie auf Ihren AGI anwenden, werden als Abzüge unter dem Strich betrachtet.

Wenn Sie Anspruch auf einen Vorsteuerabzug haben, Sie können wählen, ob Sie Ihre Abzüge unter der Zeile einzeln aufführen oder den Standardabzug vornehmen, den das Steuerkennzeichen vorsieht.

Warum ist das wichtig?

Wenn Sie herausfinden möchten, für welche Steuergutschriften und Minderabzüge Sie sich qualifizieren, der IRS verwendet Ihren AGI und möglicherweise Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen, oder MAGI, je nach Abzug. Ihr MAGI ist Ihr AGI mit einigen hinzugefügten Anpassungen.

Da Ihre Vorsteuerabzüge dazu beitragen, die Voraussetzungen für Ihren Anspruch auf andere Steuervergünstigungen zu schaffen, Es ist wichtig zu wissen, was diese Anpassungen sind und wie Sie ihren Wert jedes Jahr maximieren können.

Dies ist besonders wichtig, wenn Sie ein Gutverdiener sind, dessen AGI oder MAGI bedeutet, dass Sie möglicherweise keinen Anspruch auf bestimmte Steuerabzüge und -gutschriften haben.

Was sind einige Abzüge über der Linie?

Die Abgabenordnung sieht für alle Arten von Steuerpflichtigen einen Vorsteuerabzug vor. Hier sind einige gängige.

Zinsabzug für Studentendarlehen

Berechtigte Kreditnehmer von Studiendarlehen können eine Anpassung des Betrags beantragen, den sie während des Jahres an den Zinsen für Studiendarlehen gezahlt haben. bis zu einem Höchstbetrag (der 2 $ war, 500 für das Steuerjahr 2019). Der Abzug kann je nach MAGI- und Anmeldestatus reduziert oder sogar ganz entfallen.

Ausgaben für Erzieher

Wenn Sie sich als qualifizierter Pädagoge qualifizieren, Sie können möglicherweise qualifizierte und nicht erstattete arbeitsbezogene Ausgaben im Wert von bis zu 250 USD abziehen. Zu den Ausgaben für Lehrkräfte können Weiterbildungskurse, Bücher, Lieferungen, Geräte und Unterrichtsmaterialien.

Beiträge zum Gesundheitssparkonto

Wenn Sie eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt für eine Person haben, oder HDHP, Sie können bis zu 3 US-Dollar beitragen, 500 auf ein Gesundheitssparkonto einzahlen und vom Bruttoeinkommen abziehen. Wenn Sie ein Familien-HDHP haben, Sie können bis zu $7 beitragen, 000 und nehmen Sie den Abzug oberhalb der Linie.

Abzüge für selbständige Erwerbstätigkeit

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und Selbständigkeitssteuern bezahlt haben – eine Steuer, die sich aus Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zusammensetzt – können Sie den Arbeitgeberanteil der Steuern, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, abziehen.

Sie können auch alle Beiträge, die Sie an SEP IRA leisten, abziehen, SIMPLE IRA und qualifizierte Altersvorsorge für Sie und Ihre Mitarbeiter. Außerdem können Sie Krankenversicherungs- und andere Versicherungsprämien, die Sie selbst bezahlt haben, abziehen, Ihr Ehepartner und anspruchsberechtigte Angehörige.

Unterhalt bezahlt

Wenn Sie Unterhaltszahlungen an einen Ehegatten oder ehemaligen Ehegatten leisten, Sie können sie möglicherweise als Anpassung Ihres Bruttoeinkommens abziehen.

Beachten Sie, dass die Scheidungs- oder Trennungsvereinbarung vor 2018 unterzeichnet worden sein muss. Bedenken Sie, dass, wenn Sie nach 2019 Änderungen an einem früheren Abkommen vornehmen und in der Revision ausdrücklich angegeben ist, dass die Steuervergünstigung aufgehoben wird, Sie können diesen Vorsteuerabzug nicht mehr vornehmen.

Beiträge zur individuellen Altersvorsorge

Sie können bis zu $6 beitragen, 000 jährlich ($7, 000, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einer individuellen Altersvorsorge, oder IRA, Ihr Limit kann jedoch je nach Alter und Einkommen variieren.

Für traditionelle IRA-Beiträge, Sie können für einen Teil oder alle Ihre Beiträge einen Abzug geltend machen. Der Betrag, den Sie als Ausgleich in Anspruch nehmen können, hängt von Ihrem MAGI ab und davon, ob Sie eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge haben.

Wann ist die Frist für die Abgabe eines steuerlich absetzbaren IRA-Beitrags?

Wenn Sie für das laufende Steuerjahr einen IRA-Beitrag von Ihrer Bundeseinkommensteuer abziehen möchten, Sie haben bis zum 15. April des Folgejahres (Steuertag) Zeit, das Geld auf Ihr Konto einzuzahlen. Vergessen Sie nicht, dass es Grenzen gibt, wie viel Sie jedes Jahr einzahlen können.

Wie könnte sich das auf meine Steuern auswirken?

Wie alle Steuerabzüge Abzüge über der Linie verringern die Höhe der Einkünfte, die der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Eine Reduzierung Ihres zu versteuernden Einkommens könnte letztendlich Ihre Steuerpflicht verringern. Je mehr Sie über die verschiedenen verfügbaren Anpassungen wissen, desto einfacher wird es sein, eine Strategie zu entwickeln, um ihren Wert zu maximieren.

Wenn Ihr Einkommen wächst, die Maximierung Ihrer Abzüge oberhalb der Linie kann dazu beitragen, Ihre Steuerrechnung niedrig zu halten.

Endeffekt

Da Abzüge oberhalb der Linie der Schlüssel zur Berechnung Ihres AGI sind, Nehmen Sie sich etwas Zeit, um herauszufinden, für welche Sie sich qualifizieren und wie Sie die Anpassungen, die Sie an Ihrem Bruttoeinkommen vornehmen können, maximieren können.

Die Verwendung eines Steuervorbereitungs- und Steuererklärungsdienstes wie Credit Karma Tax® kann Ihnen dabei helfen, Anhang 1 zu vervollständigen und alle Vorsteuerabzüge geltend zu machen, für die Sie berechtigt sind.