Was ist eine Bildungs-IRA?

Ein Bildungs-IRA ist ein individuelles Sparkonto, das für Bildungsausgaben verwendet wird. AusgabenEin Ausgaben ist eine Art von Ausgaben, die über die Gewinn- und Verlustrechnung fließen und von den Einnahmen abgezogen werden, um ein Nettoeinkommen zu erzielen. Aufgrund der und bietet Steuervorteile. Es wurde erstmals 1997 in den Vereinigten Staaten durch den Taxpayer Relief Act gesetzlich umgesetzt und unterliegt Abschnitt 530 des Internal Revenue Service (IRS) Code.

In 2002, Bildungs-IRAs wurden in Coverdell Education Savings Accounts (ESA) umbenannt, zu Ehren von Senator Paul Coverdell, dem ein Großteil der Arbeit zugeschrieben wurde, die geleistet wurde, um steuerbegünstigte Bildungssparkonten in US-Recht einzuführen.

Die für ESAs gebotenen Steuervorteile wurden durch den American Taxpayer Relief Act von 2012 weiter abgesichert.

Zusammenfassung

• Eine Bildungs-IRA – besser bekannt als Coverdell ESA – ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto für Bildungsausgaben.
• ESAs funktionieren wie andere selbstgesteuerte IRAs, bietet eine breite Palette von Anlagemöglichkeiten.
• Eltern oder Erziehungsberechtigte sollten die relativen Vorteile und Einschränkungen eines ESA- und 529-Plans berücksichtigen, um zu bestimmen, welcher für ihre Zwecke am besten geeignet ist.

Struktur einer Bildungs-IRA

Ein Coverdell ESA ist als Depotsparkonto für Bildungsausgaben strukturiert. Ein Verwalter oder Treuhänder, der das Konto verwaltet, kann ein Elternteil sein, der für die Ausbildung seines Kindes spart, oder ein Anwalt, FinanzberaterFinanzberaterEin Finanzberater ist ein Finanzexperte, der Beratung und Beratung zu den Finanzen einer natürlichen oder juristischen Person anbietet. Finanzberater können Einzelpersonen und Unternehmen dabei helfen, ihre finanziellen Ziele schneller zu erreichen, indem sie ihren Kunden Strategien und Möglichkeiten zur Verfügung stellen, um mehr Vermögen zu schaffen. Buchhalter, oder Steuerberater.

Die ESA wird wie jede selbstgesteuerte IRA betrieben – d.h. die Depotbank bzw. der Treuhänder kann aus mehreren verschiedenen Anlagen wählen.

Der Kontoverwalter bezeichnet den Begünstigten des Kontos, die ein beliebiges Kind sein können, das zum Zeitpunkt der Benennung des Begünstigten jünger als 18 Jahre ist. Der Begünstigte des Kontos kann bis zur Vollendung des 30. Lebensjahres Gelder für Bildungsausgaben abheben.

Wenn zu diesem Zeitpunkt noch Guthaben auf dem Konto vorhanden ist, sie können für einen neuen Begünstigten in eine neue Bildungs-IRA übertragen werden.

Zum Beispiel, Eltern mit mehr als einem Kind können zunächst ihr ältestes Kind als Begünstigten der Bildungs-IRA benennen – dann wenn das Kind das 30. Lebensjahr vollendet oder kein Geld mehr vom Konto benötigt, sie können das restliche Guthaben auf ein neues Konto übertragen, wenn der genannte Begünstigte ein jüngeres Kind ist.

Es gibt sowohl Einkommens- als auch Jahresbeitragsgrenzen für Coverdell ESAs. Solche Konten können nur von Personen eingerichtet werden, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) ist eine Kennzahl, die vom Internal Revenue Service (IRS) verwendet wird, um festzustellen, ob ein Steuerzahler berechtigt ist für ist $110, 000 jährlich oder weniger. Die Einkommensgrenze für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beträgt 220 US-Dollar. 000 pro Jahr.

Der maximale Beitrag, der an eine ESA geleistet werden kann, beträgt 2 USD, 000 pro Jahr, ab 2020. Ein Nachteil für solche Konten gegenüber den 529 Bildungssparplänen, die deutlich höhere zulässige Jahresbeitragsbeträge bieten. Der Hauptvorteil der ESA gegenüber einem 529-Plan besteht darin, dass sie eine größere Auswahl an Anlagemöglichkeiten bietet.

Obwohl Begünstigte einer ESA zu ihren Gunsten sowohl einen ESA- als auch einen 529-Plan erstellen lassen können, sie haben möglicherweise keine Beiträge zu beiden Plänen im selben Kalenderjahr – die Beitragszahler müssen jedes Jahr das eine oder das andere Konto auswählen, auf das sie einzahlen möchten.

Beiträge an eine ESA sind steuerlich nicht abzugsfähig. Jedoch, alle auf dem Konto eingezahlten Gelder können danach steuerfrei wachsen. Auf Abhebungen vom Konto fallen keine Steuern an, solange das Geld für angemessene Bildungsausgaben verwendet wird.

ESA-qualifizierende Ausgaben

1. Studiengebühren und Gebühren
2. Reisekosten
3. Bücher
4. Schulbedarf
5. Uniformen
6. Persönliche Computer
7. Unterkunft und Verpflegung

Bildungs-IRAs – akzeptable Ausgaben

Bei Abhebungen für Spesen, der Verwahrer oder Treuhänder muss darauf achten, dass das Geld nur für genehmigte Ausbildungskosten verwendet wird. Andernfalls, es unterliegt einer Steuerstrafe von bis zu 10 %.

Allgemein gesagt, Mittel in einem ESA können sowohl für Bildungsausgaben im Zusammenhang mit der K-12-Schulung als auch für die Hochschulbildung verwendet werden. Genauer, die Mittel sind auf folgende Arten von bildungsbezogenen Ausgaben beschränkt:

• Studiengebühren und andere Zulassungs-/Anwesenheitsgebühren, wie zum Beispiel Nachhilfe
• Transportkosten im Zusammenhang mit dem Besuch einer Bildungseinrichtung
• Bücher und ähnliche Materialien, die für die Kursarbeit benötigt werden
• Allgemeines Schulmaterial, wie Notizbücher, Stifte, usw.
• Schuluniformen
• Für die Schule benötigte Ausrüstung, wie Computerhardware oder -software
• Übernachtungs- und Verpflegungskosten für Studenten, die ein Internat oder ein Internat an einer Universität besuchen

Damit die Kosten für Unterkunft und Verpflegung gedeckt sind, der Schüler muss mehr als halbtags in der Schule eingeschrieben sein.

Hinweise zur Verwendung eines ESA

Wie bei jeder Art von IRA-Konto, die Benutzer einer Bildungs-IRA müssen darauf achten, innerhalb der Beschränkungen des geltenden Steuerrechts zu handeln. Neben jährlichen Beitragsgrenzen und Bezugsbeschränkungen Beim sachgerechten Umgang mit einer ESA sind einige Details zu beachten.

Ein oft übersehener Faktor ist die Steuerstrafe für Beiträge an eine ESA nach dem 18. Lebensjahr des Begünstigten. Da Begünstigte bis zum 30. viele Eltern glauben fälschlicherweise, dass sie bis dahin weiterhin steuerfrei auf ein ESA-Konto einzahlen können.

Es gibt, jedoch, eine Steuer von 6% auf alle Beiträge, die nach dem 18. Lebensjahr des Begünstigten erhoben werden.

Ebenfalls, Coverdell ESA-Mittel werden berücksichtigt, wenn ein Student eine finanzielle Unterstützung beantragt. Glücklicherweise, der Beihilfeanspruch des Studenten wird nur um 5,64 % des Geldbetrags in seinem ESA zum Zeitpunkt des Antrags auf Beihilfe gekürzt.

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