Wie werden Aktien nach einem Todesfall an die Begünstigten aufgeteilt?

Die Verteilung von Vermögenswerten an Begünstigte nach dem Tod ist in der Regel ein kompliziertes Verfahren. Abhängig von der Vorbereitung des Verstorbenen kann es sein oder nicht, Die Nachlassverteilung kann in langwierige Gerichtsverfahren verwickelt oder relativ einfach sein. Letzten Endes, die Absicht der Nachlassverwalter nach dem Tod, ob es sich um Familienangehörige oder die Gerichte handelt, ist, den Verteilungswunsch des Erblassers zu erfüllen.

Nachlass

Nachlass ist der Prozess, durch den der Besitz eines Verstorbenen nach seinem Tod verteilt wird. Hat der Erblasser ein Testament verfasst, dann verwaltet das Nachlassgericht die Zahlung der Gläubiger und die Gesamtverteilung des Nachlasses nach den Verfügungen des Testaments, vorausgesetzt, es ist rechtsgültig. Wenn eine Person ohne Testament stirbt, oder ohne Willen, dann wählt das Gericht einen Verwalter aus, der den Nachlass gemäß den Vorschriften des Landesrechts aufteilt. Die Nachlasskosten beanspruchen in der Regel zwischen drei und sieben Prozent des Gesamtwerts des Nachlasses.

Lebende Trusts

Wenn der Erblasser einen lebenden Trust errichtet hat, dann wird das Nachlassverfahren ganz vermieden, und der Nachlass wird gemäß den Bedingungen des Trusts verteilt. Ein Living Trust ist ein Rechtsdokument, das Vermögenswerte unter die Verwaltung und Leitung eines Treuhänders stellt, in der Regel der Urheber des Trusts. Neben Führungs- und Kontrollrechten, der Treuhänder kann Begünstigte des Trusts benennen. Vermögenswerte in einem Living Trust unterliegen nicht den staatlichen Nachlassgesetzen, sondern müssen rechtlich den Anweisungen des Trustdokuments folgen.

Ausführende und Administratoren

Ein Testamentsvollstrecker ist eine Person, die durch ein Treuhanddokument bevollmächtigt ist, das Vermögen eines lebenden Trusts zu verwalten und/oder zu verteilen, während ein Verwalter ein gerichtlich bestellter Beamter ist, der dem gleichen Zweck für Menschen dient, die ohne Testament sterben. Jeder Vertreter ist berechtigt, nach einem bestimmten Regelwerk zu handeln. Im Falle eines Testamentsvollstreckers die Regeln sind im lebenden Treuhanddokument zu finden, während Administratoren das staatliche Erbrecht befolgen müssen.

Auszahlungen

Die Auszahlungen erfolgen, nachdem der Verstorbene bestätigt wurde und ein Testamentsvollstrecker oder Verwalter ordnungsgemäß bestellt wurde. In der Praxis, ein Testamentsvollstrecker oder Verwalter muss dem die Vermögenswerte haltenden Finanzinstitut eine Sterbeurkunde ausstellen und seine Handlungsvollmacht nachweisen. Ausführende können diese Authentifizierung mit dem Vertrauensdokument bereitstellen, während Administratoren eine gerichtliche Verfügung vorlegen müssen, um ihre Autorität zu bestätigen. In der Regel, der Bevollmächtigte wird je nach Sprache im Trust oder in den Verfahren des Staates spezifische Auszahlungen vornehmen, erstellen Sie dann einen Wert für das Nachlassvermögen. Bei mehreren Begünstigten, Auszahlungen erfolgen in der Regel prozentual. Bei Aktien bzw. Berechnungen können als Brüche enden, in diesem Fall wird den Erben, die weniger als den vollen Anteil erhalten, ein Barzuschlag gewährt.

Steuerliche Auswirkungen

Für die meisten Grundstücke, Es gibt keine Steuer, wenn Aktien nach dem Tod an die Begünstigten ausgeschüttet werden. Ab 2009, nur Nachlässe mit einem Vermögen von mehr als 3,5 Millionen US-Dollar mussten Steuern auf den übertragenen Betrag zahlen, bei Raten von bis zu 55 Prozent. Eigentlich, Erben erhalten einen sogenannten „Step-up“ auf Basis aller ererbten Bestände, d.h. ihr effektiver Kaufpreis für geerbte Aktien ist der Preis am Tag, an dem sie sie erhalten, und nicht den Preis, den der Verstorbene dafür bezahlt hat. Besonders bei Aktien, die schon lange im Besitz sind, und möglicherweise zu einem relativ geringen Preis erworben worden sein, die Steuerersparnis für Erben kann beträchtlich sein.