30-Tage-Regel für den Kauf und Verkauf von Aktien

Aktienverluste sind nicht abzugsfähig, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen eine identische Anlage zurückkaufen.

Gelder, die durch Investitionen verloren gehen, können steuerlich abgesetzt werden und reduzieren so Ihre Steuerbelastung. Viele Anleger verkaufen Verlustpositionen im Dezember zum Ende des Geschäftsjahres, damit sie bei der Abgabe ihrer Steuererklärung einen Abzug vornehmen können. Aber nehmen Sie an, Sie stellen sich vor, dass sich die Investitionen irgendwann zu Ihren Gunsten wenden werden. Sie könnten in Erwägung ziehen, im Dezember zu verkaufen, damit Sie den Verlust abschreiben und einige Tage später wieder zurückkaufen können. Bedauerlicherweise, dies würde vom IRS als Waschverkauf betrachtet und Verluste aus dem ursprünglichen Verkauf wären nicht abzugsfähig.

Wash-Sale-Regel

Eine Investition, die innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf zurückgekauft wird, wird vom IRS als Wash Sale betrachtet. Das bedeutet, dass Sie den Verlust nicht abziehen können, wenn Sie im Wesentlichen die gleiche Investition nach dem Verkauf schnell zurückkaufen, um sie steuerlich geltend zu machen. Sagen wir, zum Beispiel, Sie besitzen eine Verlustposition im Unternehmen XYZ. Am 20. Oktober verkaufen Sie diese Position mit Verlust, damit Sie sie steuerlich absetzen können. Dann, Am 5. November kaufen Sie genau die gleiche Anzahl Aktien zurück, die Sie an derselben Firma verkauft haben, weil Sie auch auf einen Kursanstieg hoffen. Durch den Rückkauf einer identischen Anlage, eine Wäsche des ursprünglichen Verkaufs anfällt und Sie sind nicht zum Steuerabzug für den ursprünglichen Verkauf berechtigt.

Auswirkungen

Die 30-Tage-Wash-Sale-Regel hat drei wichtige Auswirkungen. Zuerst, ein Verlust kann nicht abgezogen werden, wenn dieselbe Anlage innerhalb von 30 Tagen nach einem Verkauf zurückgekauft wird. Sekunde, der Verlust aus dem Erstverkauf wird beim Rückkauf auf die neue Position übertragen. Zuletzt, die Zeit, in der Sie die ursprüngliche Investition gehalten haben, wird auf die neue Investition übertragen. Die Haltedauer einer Anlage wird als Haltedauer bezeichnet.

Haltedauer der Investition

Die letzten Auswirkungen eines Waschverkaufs können etwas verwirrend sein. Verstehen Sie, dass nach den IRS-Regeln ein langfristiger Verlust wird weniger günstig behandelt als ein kurzfristiger Verlust. Deswegen, ein Steuerzahler möchte möglicherweise Wege finden, einen langfristigen Verlust durch den Verkauf einer Anlage in einen kurzfristigen Verlust umzuwandeln, Rückkauf derselben Investition, und dann wieder zu verkaufen, um den Verlust als kurzfristig geltend zu machen. Da sich die Haltedauer der ursprünglichen Anlage auf die zurückgekaufte Anlage überträgt, es ist nicht möglich, einen kurzfristigen Verlust durch einen Wash-Sale geltend zu machen.

Optionskontrakte

Eine andere Möglichkeit für Steuerzahler, die 30-Tage-Regel zu umgehen, besteht darin, ihre ursprüngliche Investition zu verkaufen und dann mit einem anderen Anlageinstrument in dasselbe Unternehmen zu reinvestieren. wie Optionskontrakte. Der IRS, jedoch, betrachtet ähnliche Investitionen in dasselbe Unternehmen als Wash Sale, auch wenn die Art des Anlageinstruments unterschiedlich ist.

Alternativen

Es gibt mehrere legale Möglichkeiten, um die 30-Tage-Regel für den Kauf und Verkauf von Aktien zu umgehen. Natürlich ist der erste Weg ziemlich offensichtlich, Warten Sie einfach 31 Tage, bevor Sie es erneut kaufen. Ein zweiter Weg ist etwas chaotischer. Angenommen, Sie sind davon überzeugt, dass ein Unternehmen, in das Sie investieren, einen soliden Tiefstkurs auf den Märkten erreicht hat. Sie können die gleiche Anzahl von Aktien kaufen, die Sie bereits besitzen, im Wesentlichen verdoppeln, mit der Absicht, die ursprüngliche Investition 31 Tage später zu verkaufen, während Sie an Ihren neuen Aktien festhalten. Der Nachteil dieser Methode ist natürlich, Sie könnten sich beim Tiefstkurs irren und Ihre Verluste würden sich verdoppeln, wenn der Aktienkurs weiter fällt.