Was ist ein Roth 403(B)?

Seit ihrer Gründung im Jahr 2006 Roth 403(b) Altersvorsorgekonten sind bei Anlegern beliebt, weil ihre Ausschüttungen im Ruhestand einkommensteuerfrei sind. Sie unterliegen auch nicht den gleichen Einkommens- und Beitragsbeschränkungen wie Roth IRAs. Ihr Nachteil ist, dass nur Arbeitnehmer bestimmter Arbeitgebertypen Anspruch auf die Pläne haben.

403(b) Grundlagen

403(b)-Pläne sind steuerbegünstigte Rentenpläne (TSA), die von Arbeitgebern wie öffentlichen Schulen, Hochschulen, 501(c)(3) gemeinnützige und religiöse Einrichtungen. Einige 403(b)-Pläne investieren über eine Versicherungsgesellschaft in Rentenverträge, während andere in Investmentfonds angelegte Depotkonten sind. Arbeitnehmer sind auf die von ihren Arbeitgebern gewählten Anlagearten beschränkt, viele Pläne bieten jedoch eine individuelle Auswahl an Investmentfonds. 403(b)-Pläne sind den 401(k)-Plänen sehr ähnlich, außer dass sie auf gemeinnützige Mitarbeiter beschränkt sind.

Beitragsgrenzen

Roth 403(b)-Pläne unterliegen denselben jährlichen Beitragsgrenzen wie traditionelle 403(b)-Pläne. Im Jahr 2011 betrug der Höchstbeitrag 16 US-Dollar, 500, höher für Personen ab 50 Jahren. Anleger können gleichzeitig zu beiden Arten von Plänen beitragen, jedoch gelten jährliche Beitragsgrenzen für eine Kombination von Beiträgen zu einem Roth 403(b)- und einem traditionellen 403(b)-Plan. Dies bedeutet, dass, wenn ein Investor sich entscheidet, 8 USD beizusteuern, 500 zu einem Roth 403(b), er kann nicht mehr als $8 setzen, 000 in einen traditionellen 403(b) im selben Steuerjahr.

Unterschied zwischen Roth 403(b) und traditionellen 403(b) Plänen

Traditionelle 403(b)-Planbeiträge werden mit Dollar vor Steuern geleistet, damit die Arbeitnehmer die Steuern bis zur Pensionierung aufschieben, wenn Ausschüttungen als ordentliches Einkommen besteuert werden. Roth 403(b)-Planbeiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers wird also nicht gekürzt. Jedoch, das Anlagekonto wächst ohne Steuerfolgen, und bei Ausschüttungen keine Ertragsteuern gezahlt werden, unabhängig davon, wie sehr ihr Wert gestiegen ist.

Unterschied zwischen Roth 403(b) und Roth IRA-Plänen

Der Roth 403(b) ist im Wesentlichen ein Hybrid, der einige Merkmale eines traditionellen 403(b)-Plans mit einigen Merkmalen eines Roth IRA kombiniert. Roth IRA-Pläne sind ohne Beteiligung oder Verbindung des Arbeitgebers selbst erstellt. Roth IRA-Anleger müssen die Einkommensberechtigungsanforderungen erfüllen und dürfen das maximal zulässige Einkommen für das Steuerjahr, in dem Beiträge geleistet werden, nicht überschreiten. 403(b)-Pläne sind nur über Arbeitgeber erhältlich und haben keine Einkommensobergrenze. Es ist möglich, über einen Arbeitgeber an einem 403(b)-Plan teilzunehmen und gleichzeitig in eine Roth IRA zu investieren.