Formular 1099-DIV Understanding verstehen

Formular 1099-DIV ist ein IRS-Steuerformular, das Investmentfonds verwenden müssen, um die Erträge der Anleger aus Dividenden (sowohl ordentlichen als auch qualifizierten) und Kapitalgewinnausschüttungen zu melden. Sobald die Formulare ausgefüllt sind, Kopien der Formulare werden den Anlegern zugesandt. Sie müssen diese Informationen dann verwenden, um ihre Einkommensteuerformulare auszufüllen. Die Formulare werden nicht gesendet, wenn die Anleger 10 USD oder weniger pro Fonds/Ausschüttung verdienen. Um Ärger mit dem IRS zu vermeiden, die Anleger müssen ihre 1099-DIV-Formulare lesen und verstehen können, etwas, bei dem dieses Dokument helfen soll.

Ordentliche Dividenden

Aus Steuergründen, in diese Kategorie fallen Gewinne aus Dividenden von Geldmarktfonds, kurzfristige Kapitalgewinne aus Investmentfonds, reinvestierte Dividenden und direkt von der Gesellschaft gezahlte Dividenden nach Abschnitt 404(k). Dies schließt ordentliche Dividenden ein, die von ausländischen Unternehmen gezahlt werden. Die Fondsgesellschaften addieren alle Zahlen und drucken die Summe in Feld 1a aus.

Qualifizierte Dividenden

Qualifizierte Dividenden sind alle oben genannten Dividenden, die sich für eine Kapitalgewinnquote von bis zu 15 Prozent qualifizieren. Die Summen werden addiert und in Feld 1b ausgedruckt. Zusätzlich zum Schreiben dieser Summe auf ihr Formular 1040, die Anleger müssen Anhang D (Arbeitsblatt für qualifizierte Dividenden und Kapitalertragsteuer) ausfüllen, um zu berechnen, ob sie zusätzliche Steuern auf qualifizierte Dividenden zahlen müssen.

Kapitalgewinnausschüttungen

Die Kapitalgewinnausschüttungen sind die Kapitalgewinne aus den Handelsaktivitäten der Anlageportfolios während des jeweiligen Steuerjahres. Dies sind langfristige Gewinne – die kurzfristigen Gewinne sind gewöhnliche Dividenden. Die Kapitalanlagegesellschaften zählen die Kapitalgewinnausschüttungen jedes Anlegers und drucken sie in Box 2a aus.

Der durch den Verkauf abgeschriebener Immobilien (Immobilien, die zu einem deutlich unter dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wurden) erzielte Gewinnanteil ist in Box 2b abgedruckt. Dies wird als der nicht zurückeroberte Abschnitt 1250-Gewinn bezeichnet.

Die Anleger müssen die oben genannten Informationen verwenden, um ihre 1040-Formulare auszufüllen. aber je nach den Umständen sie können dies auf zwei Arten tun. Wenn sie nur Kapitalgewinne aus Kapitalgewinnausschüttungen erzielt haben, und wenn sie keinen Unrecaptured Section 1250 Gain verdient haben, sie können ihre Gewinne mit dem Arbeitsblatt für qualifizierte Dividenden und Kapitalertragsteuer melden, die in den Anweisungen des Formulars 1040 enthalten ist. Andernfalls, die Anleger müssen den Anhang D verwenden, um zu berechnen, wie viel sie auf ihre Kapitalgewinnausschüttungen besteuert werden.

Ausschüttungen ohne Dividenden

Dividendenausschüttungen sind Dividenden, die keine Erträge darstellen. Im Wesentlichen, sie sollen Teile des Geldes darstellen, das die Anleger in Investmentfonds investiert haben. Sie werden nicht im Formular 1099-DIV aufgeführt, es sei denn, ihr Wert übersteigt den Wert der Investmentfonds. Wenn sie gemeldet werden, der Gesamtwert der Nicht-Dividenden-Ausschüttungen ist in Feld 3 abgedruckt.

Informationen zu einbehaltenen Steuern

Schließlich, 1099-DIV-Formulare listen die einbehaltenen Steuern auf. Hierzu zählen Bundes- und ausländische Steuern (sofern vorhanden), die die Fondsgesellschaften im Rahmen ihrer Steuerpflichten entrichtet haben. Diese Informationen sind in Kästchen 4 aufgeführt, 6 und 7. Die Anleger können möglicherweise die einbehaltene Bundessteuer zurückerstattet bekommen, eine Rückerstattung aus dem Ausland zu erhalten ist jedoch kompliziert und hängt vollständig von den Gesetzen des betreffenden Landes ab.