Die steuerlichen Vorteile von Spenden für wohltätige Zwecke

Mit den nahenden Feiertagen, Wohltätiges Spenden steht für viele Menschen im Vordergrund. Neben der Hilfe für diejenigen, die weniger Glück haben, Sie können möglicherweise auch wertvolle Steuervorteile erzielen, indem Sie Geld und Vermögenswerte an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen spenden.

Hier sind einige Schritte, über die Sie nachdenken könnten, um steuerliche Vorteile bei Spenden für wohltätige Zwecke zu erhalten.

Machen Sie geradezu wohltätige Geschenke

Sie können grundsätzlich Bargeld abziehen, Wertpapiere und Eigentum, die an qualifizierte gemeinnützige Organisationen gespendet wurden – die auch als 501(c)(3)-Organisationen bezeichnet werden – in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung. Religiöse Institutionen und Organisationen wie die Heilsarmee, Goodwill Industries und United Way gelten in der Regel als 501(c)(3)-Organisationen.

Beachten Sie, dass der Gesamtbetrag, den Sie für gemeinnützige Beiträge abziehen können, begrenzt sein kann, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) bestimmte Grenzen überschreitet. Ihr jährlicher Abzug für wohltätige Zwecke ist auch im Allgemeinen auf nicht mehr als 50 % Ihres AGI begrenzt (obwohl für einige Arten von Spenden und gemeinnützige Organisationen Beschränkungen von 20 % und 30 % gelten).

Spenden für wohltätige Zwecke sind nur abzugsfähig, wenn Sie die Abzüge in Ihrer Steuererklärung angeben, die Sie in Anhang A (Formular 1040) auflisten werden. Wenn Sie den Standardabzug geltend machen, jedoch, Sie können Ihre gemeinnützigen Beiträge nicht abziehen.

Qualifizierte Spenden für wohltätige Zwecke, die Sie bis zum 31. Dezember tätigen, 2017, können bei der Einkommensteuererklärung 2017 abgezogen werden. Wenn Sie mit einer Spende bis nach diesem Datum warten, Sie müssen warten, bis Sie Ihre Steuererklärung 2018 einreichen, um den Abzug vorzunehmen.

Führen Sie gute Aufzeichnungen

Es ist wichtig, gute Aufzeichnungen zu führen, die Ihre Spenden für wohltätige Zwecke unterstützen, falls Sie sie dem IRS nachweisen müssen. Für Bareinlagen, einen stornierten Scheck behalten, Kontoauszug, Kreditkarten-Kontoauszug, Erhalt, oder ein Schreiben der Wohltätigkeitsorganisation, das den Namen der Wohltätigkeitsorganisation sowie das Datum und die Höhe der Spende enthält. Bei Beiträgen ab 250 US-Dollar Sie müssen eine schriftliche Bestätigung der Spende von der Wohltätigkeitsorganisation haben.

Bei Sachspenden im Wert von weniger als 500 US-Dollar Sie benötigen eine Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation, die eine Beschreibung der von Ihnen gespendeten Immobilie enthält. Für diese Arten von Beiträgen mit einem Wert zwischen 500 und 5 US-Dollar 000, Sie müssen eine Bestätigung einholen, aus der hervorgeht, wie und wann Sie das Eigentum erworben haben, sowie die Kosten oder andere Grundlage. Und für Sachspenden im Wert von über 5 USD, 000, Sie müssen eine schriftliche Bewertung der Immobilie von einem qualifizierten Gutachter einholen.

Gründung einer gemeinnützigen Stiftung

Wenn Sie vorhaben, relativ große Spenden für wohltätige Zwecke zu leisten, Sie könnten von der Gründung einer gemeinnützigen Stiftung profitieren. Diese können verschiedene Formen annehmen, darunter eine private Familienstiftung, Bürgerstiftung, oder Donor Advised Fund (DAF).

Eine private Familienstiftung würde gemeinnützigen Organisationen Ihrer Wahl Zuschüsse gewähren. Eine Gemeinschaftsstiftung ist ähnlich, würde aber von externen Fachleuten verwaltet, die Ihre Beiträge nach eigenem Ermessen leiten, um der bestimmten Gemeinschaft zu zugute kommen. Ein DAF ähnelt diesen, ist jedoch einfacher und kostengünstiger einzurichten und zu warten.

Ein DAF ist ein auf Ihren Namen bei einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation eingerichteter Fonds. Es besteht aus einem Geldpool, der von der Wohltätigkeitsorganisation im Auftrag mehrerer Spender verwaltet wird. Sie können entscheiden, wie Ihre Geld- und Vermögensbeiträge angelegt und verteilt werden, während Sie während des Beitragsjahres einen Abzug erhalten.

Nutzen Sie Trusts als Spendeninstrument für wohltätige Zwecke

Wohltätigkeitsstiftungen können ein wertvolles Instrument sein, um Vermögen nach Ihrem Tod steuerbegünstigt an Wohltätigkeitsorganisationen zu verschenken. Es gibt zwei Haupttypen von gemeinnützigen Stiftungen:

• Charitable Remainder Trust (CRT) – Sie würden dem Trust Bargeld oder Eigentum beisteuern und Einkommen (oder Ihre Begünstigten würden Einkommen) für eine bestimmte Anzahl von Jahren erhalten. Vermögenswerte, die nach Ihrem Tod im Trust verbleiben, würden in den meisten Fällen steuerfrei an die angegebene Wohltätigkeitsorganisation übergehen.
• Charitable Lead Trust (CRT) – Sie würden dem Trust Geld oder Eigentum spenden und die Wohltätigkeitsorganisation würde für eine bestimmte Anzahl von Jahren Einnahmen erhalten. Vermögenswerte, die nach Ihrem Tod im Trust verbleiben, würden in den meisten Fällen steuerfrei an Ihre Begünstigten übergehen.

Unsere Stellungnahme

‘Tis die Jahreszeit für wohltätige Spenden. Erinnern, um in Ihrer Steuererklärung 2017 steuerliche Abzüge für gemeinnützige Zuwendungen geltend zu machen, Sie müssen bis spätestens 31. Dezember Beiträge leisten, 2017 – Sie sollten also wahrscheinlich jetzt damit beginnen, Ihre Prioritäten für gemeinnützige Spenden zum Jahresende zu setzen, solange noch etwas Zeit ist, um sich zu organisieren. Ein Finanzberater kann Ihnen helfen herauszufinden, wie wohltätige Spenden in Ihren gesamten Finanzplan passen.