Einzelabzüge im Vergleich zum Standardabzug

Die neue Steuerreform, das im Dezember in Kraft getreten ist, wird für viele Steuerpflichtige eine interessante Frage stellen:Sollen Sie die Abzüge bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung einzeln aufführen oder den Regelabzug geltend machen?

Standardabzug deutlich erhöht

Dies wird deshalb zu einer wichtigen Frage, weil durch das Steuerreformgesetz der Regelabzug fast verdoppelt wurde, mit Wirkung im nächsten Jahr für das Steuerjahr 2018 (wobei zu beachten ist, dass die persönliche Befreiung abgeschafft wurde, Während der neue Standardabzug also „besser, “ hat es sich am Ende des Tages nicht wirklich „verdoppelt“).

Der Standardabzug kann von jedem Steuerpflichtigen geltend gemacht werden, ohne die abzugsfähigen Ausgaben im Auge behalten zu müssen, wie Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen, und staatliche und lokale Steuern (der SALT-Abzug).

Etwa 70 % der Steuerzahler beanspruchen den Standardabzug, mit nur 30% Einzelabzügen. Dies liegt in der Regel daran, dass der Standardabzug höher ist als die Summe der Einzelabzüge. oder sie wollen einfach nicht die zusätzliche Arbeit durchmachen, die erforderlich ist, um Abzüge aufzuschlüsseln.

Je höher das Haushaltseinkommen, desto wahrscheinlicher ist es, Abzüge aufzuschlüsseln. Nach den vom Tax Policy Center zusammengestellten Daten 92% der Haushalte mit einem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von mehr als 500 USD, 000 Abzüge einzeln aufführen, während nur 7 % der Haushalte mit einem AGI von weniger als 30 US-Dollar 000 Abzüge aufführen.

Knirschen der Zahlen

Vor der Steuerreform der Standardabzug für das Steuerjahr 2018 war mit 6 $ geplant, 500 für Singles, $9, 550 für Haushaltsvorstände und 13 $, 000 für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Jedoch, Steuerreform erhöht den Regelabzug für das Steuerjahr 2018 auf:

• Singles:$12, 000
• Haushaltsvorstände:$18, 000
• Verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen:$24, 000

Diese Erhöhung wird die Gleichung für viele Steuerzahler ändern, insbesondere diejenigen, für die die Entscheidung, Abzüge aufzuschlüsseln, eine knappe Entscheidung ist.

Zum Beispiel, Angenommen, Sie sind Single, Ihr AGI im Jahr 2016 war $100, 000 und du hattest $10, 000 in Einzelabzügen. Wenn Ihr AGI und die Einzelabzüge im Jahr 2017 ungefähr gleich hoch sind, dann ist es wahrscheinlich sinnvoll, dieses Jahr wieder aufzulisten, wenn der Standardabzug 6 US-Dollar beträgt, 350. (Denken Sie daran, der höhere Regelabzug gilt für das Steuerjahr 2018, für die Sie im nächsten Frühjahr Ihre Bundeseinkommensteuererklärung einreichen werden.)

Jedoch, wenn Ihr AGI und die Einzelabzüge im Jahr 2018 ungefähr gleich sind wie im letzten Jahr, Es wird wahrscheinlich keinen Sinn machen, Abzüge im nächsten Frühjahr aufzuschlüsseln. Dies liegt daran, dass der Standardabzug von 12 USD, 000 höher sein als die Einzelabzüge von 10 USD, 000. Die Aufschlüsselung der Abzüge würde nicht nur mehr Zeit und Mühe bei der Einreichung Ihrer Steuern erfordern, aber es würde dich auch Geld kosten.

Aber nehmen wir an, Sie bekommen dieses Jahr einen neuen Job und eine schöne Einkommenssteigerung auf 130 US-Dollar. 000. Sie kaufen auch ein Haus, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Hypothekenzinsen abzuziehen, und Sie erhöhen Ihre gemeinnützigen Beiträge proportional zu Ihrem höheren Gehalt. Als Ergebnis, Ihre Einzelabzüge belaufen sich jetzt auf 13 $, 000, oder 1 $, 000 mehr als der Standardabzug.

Aus rein finanzieller Sicht es wäre sinnvoll, die Abzüge im nächsten Jahr aufzuschlüsseln, um einen höheren Abzug zu erhalten. Die Aufschlüsselung der Abzüge erfordert jedoch zusätzliche Aufzeichnungen und die Einreichung von Anhang A zusammen mit dem Formular 1040 mit Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung.

Wenn der Standardabzug und der Gesamtbetrag der Einzelabzüge so nahe beieinander liegen, Einige Steuerzahler entscheiden sich möglicherweise aus Gründen der Einfachheit dafür, den Standardabzug in Anspruch zu nehmen. Ebenfalls, wenn Sie ein CPA verwenden, um Ihnen bei der Steuervorbereitung zu helfen, Die Wahl des Standardabzugs kann Ihre Steuervorbereitungsgebühren senken, da die Einreichung von Anhang A nicht erforderlich ist.

SALZ-Abzüge begrenzt

Mit dem Steuerreformgesetz wurde eine weitere Änderung vorgenommen, die sich auf die Entscheidung über den Ausweis von Abzügen auswirken könnte. Ab dem Steuerjahr 2018, der jährliche Abzug für staatliche und lokale Steuern (oder SALT) wird auf 10 USD begrenzt, 000. Wenn Sie also in der Vergangenheit hohe SALZ-Abzüge geltend gemacht haben, der Gesamtbetrag Ihrer Einzelabzüge wird voraussichtlich ab dem nächsten Jahr niedriger sein.

Jetzt wäre ein guter Zeitpunkt, um mit der Planung Ihrer Steuerstrategien für 2018 im Hinblick auf die Aufschlüsselung der Abzüge im nächsten Jahr zu beginnen. Sprechen Sie mit einem Steuerberater, um eine detailliertere Beratung in Ihrer spezifischen Situation zu erhalten.

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