Lebensversicherung in der Wirtschaft - Teil 3:Strategien für die Unternehmenslebensversicherung

Teil 3:Strategien für die Unternehmenslebensversicherung

Unternehmen, genauso wie Einzelunternehmen und Partnerschaften , Lebensversicherungen nutzen, um ihre finanziellen Interessen zu schützen. In diesem Artikel werden eine Reihe von Schutzstrategien untersucht, die von Unternehmen eingesetzt werden, um sie vor dem Verlust wichtiger Unternehmensmitarbeiter zu schützen.

Lebensversicherung für Schlüsselpersonen schützt ein Unternehmen vor finanziellen Verlusten, die entstehen, wenn ein wichtiger Angestellter - ein Haupteigentümer, zum Beispiel - stirbt. (Eine Schlüsselperson kann auch ein Vertriebsleiter sein, ein Vizepräsident, ein Geschäftsführer, etc.) Durch den Verlust einer Schlüsselperson, ein Unternehmen könnte auch dem Verlust von Arbeitsplätzen ausgesetzt sein, Kunden, und sogar eine beeinträchtigte Kreditwürdigkeit. Um diese finanziellen Auswirkungen auszugleichen, die Gesellschaft kann eine Lebensversicherung für die Schlüsselperson abschließen. Einige Verträge enthalten eine Regelung zum „Versichertenwechsel“, die es dem Arbeitgeber ermöglicht, bei einem Personalwechsel die lebenslänglich versicherte Person zu wechseln. ohne dass die bestehende Police gekündigt und eine neue ausgestellt werden muss. Das Unternehmen besitzt, zahlt die Prämien für und ist der Begünstigte der Police. Der Nennbetrag der Police entspricht im Allgemeinen der Höhe des entgangenen Unternehmenseinkommens zuzüglich der Kosten für die Einstellung und Ausbildung eines Ersatzes für die verstorbene Schlüsselperson.

EIN § 303 Aktienrücknahme erlaubt einer Gesellschaft, die Anteile eines Aktionärs teilweise zurückzukaufen Lager zum Zwecke der Bereitstellung von Barmitteln zur Deckung der Nachlassabwicklungskosten. Steuergesetze verlangen im Allgemeinen, dass Aktienrücknahmen vollständig und vollständig sind, um eine Besteuerung der an die hinterbliebene Familie zu zahlenden Erträge als Dividenden zu vermeiden. Die Internal Revenue Service , jedoch, ermöglicht Teilrückzahlungen zur Begleichung der Bestattungskosten, Steuern und andere erbschaftsbezogene Kosten.

Entgeltumwandlung ist eine Leistung für Führungskräfte, die es einem hochbezahlten Mitarbeiter eines Unternehmens ermöglicht, den Erhalt laufender Einkünfte – beispielsweise eines Bonus für Führungskräfte – auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben, zu dem der Mitarbeiter wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse wäre. Die Stundungsvereinbarung legt den zu zahlenden Stundungsbetrag fest, die Bedingungen, unter denen die Entschädigung gezahlt wird (Ruhestand, Tod, oder Behinderung, zum Beispiel), und alle Umstände, unter denen die Leistung nicht gezahlt würde. Die Finanzierung der Entgeltumwandlung kann in Form von Lebensversicherung Verträge, Erwerbsunfähigkeitsversicherungen , Renten , Investmentfonds , oder andere Finanzinstrumente.

Split-Dollar-Pläne keine tatsächlichen Arten von Lebensversicherungen sind, sondern Methoden des Erwerbs von Lebensversicherungen. Im Rahmen einer Split-Dollar-Vereinbarung Arbeitgeber und Arbeitnehmer schließen gemeinsam eine dauerhafte Lebensversicherung ab. Eine dauerhafte Lebensversicherung wird verwendet, weil sie garantierte Barwerte bietet. Split-Dollar-Pläne gelten als attraktiver Vorteil, mit dem ein wichtiger Mitarbeiter eine Lebensversicherung zu viel günstigeren Preisen abschließen kann, da die Prämienzahlungen mit dem Unternehmen geteilt werden.

Der Arbeitgeberanteil an der Prämie entspricht der jährlichen Erhöhung des Barwerts der Police. Als solche, die Kosten des Arbeitnehmers in den ersten Jahren des Plans im Allgemeinen höher sind als in späteren Jahren, in denen die Police höhere Barwertbeträge enthalten wird (und, entsprechend, der Arbeitgeberanteil an der Prämie ist höher). Das Sterbegeld wird ebenfalls zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer im Verhältnis zur Höhe der jeweils gezahlten Prämie aufgeteilt. Allgemein, der Arbeitgeber ist der Versicherungsnehmer und hat somit die tatsächliche Kontrolle über die Police, einschließlich seines Barwertes.