Was jeder E-Commerce-Verkäufer über Umsatzsteuerfeiertage wissen muss

Wenn Sie 2021 in einen der 18 Bundesstaaten mit Umsatzsteuerbefreiung (plus Puerto Rico) verkaufen, müssen Sie verstehen, wie sich diese vorübergehenden steuerfreien Zeiträume auf die Einhaltung der Umsatzsteuer auswirken können. Umsatzsteuerbefreiungen, die einst in erster Linie die Angelegenheit von Unternehmen im Bundesstaat waren, können sich jetzt auf Online-Verkäufer auswirken, die nicht physisch im Bundesstaat präsent sind – und sie können die Einhaltung der Umsatzsteuer durcheinander bringen, wenn sie nicht ordnungsgemäß gehandhabt werden.

Es gibt zahlreiche Fallstricke, auf die Sie achten müssen, wenn Sie in einen Umsatzsteuer-Urlaubsstaat verkaufen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:

• Start- und Endzeit.
• Teilnahmemöglichkeiten.
• Qualifizierende Produkte.
• Preisbeschränkungen.
• Rückgabe und Umtausch.
• Versand und Handhabung.

Start- und Endzeit

Insgesamt bieten 18 Bundesstaaten und Puerto Rico im Jahr 2021 mindestens 31 Umsatzsteuerbefreiungen an. Weitere Bundesstaaten könnten sich dafür entscheiden, dasselbe zu tun , obwohl das immer unwahrscheinlicher erscheint.

Der Höhepunkt der umsatzsteuerlichen Ferienzeit ist der Sommer, sie kann jedoch zu jeder Jahreszeit stattfinden:Die ersten beiden steuerfreien Perioden im Jahr 2021 fanden im Februar statt; die letzte findet nach Thanksgiving in New Mexico statt.

Jeder Umsatzsteuerurlaub beginnt und endet zu einem bestimmten Zeitpunkt an einem bestimmten Datum. Beispielsweise beginnt der Schulanfangs-Umsatzsteuerurlaub in Florida am Samstag, dem 31. Juli, und endet am Montag, dem 9. August. Das Finanzministerium von Florida Anleitung wird nicht spezifischer, aber Virginias Steuerbescheid tut:Der Umsatzsteuerurlaub beginnt am 6. August um 00:01 Uhr und endet  am 8. August um 23:59 Uhr.

Also ja, es kann notwendig sein, Ihre Point-of-Sale-Systeme minutengenau zu kalibrieren, um sicherzustellen, dass sie die Umsatzsteuer nicht fälschlicherweise auf qualifizierende Transaktionen anwenden oder Befreiungen auf Einkäufe verlängern, die nach dem Ende des Urlaubs stattfinden. Und sobald Sie die Zeit und den Ort eines Umsatzsteuerurlaubs festgelegt haben, wird es notwendig sein, seinen Umfang weiter zu verfeinern.

Teilnahmemöglichkeiten

Sie müssen bestimmen, ob Sie an den Umsatzsteuerbefreiungen eines Staates teilnehmen müssen, ob Sie geltende lokale Steuern erheben oder befreien müssen und ob Sie berechtigt sind, die Steuer auf nicht qualifizierende Artikel zu übernehmen – falls Sie dies wünschen.

Umsatzsteuerbefreiungen sind für lokale Gerichtsbarkeiten in den meisten Bundesstaaten obligatorisch, aber eine Handvoll erlaubt lokalen Steuergerichtsbarkeiten (d. h. Städten und Landkreisen), sich dagegen zu entscheiden. Das ist in Alabama und Missouri der Fall. Jedes Jahr veröffentlichen das Alabama Department of Revenue und das Missouri Department of Revenue Listen der teilnehmenden oder nicht teilnehmenden Gerichtsbarkeiten. Leider ändern sich diese Listen manchmal in letzter Minute, was zu Durcheinander führen kann .

Viele Staaten verlangen auch, dass alle Unternehmen an Umsatzsteuerferien teilnehmen. Einige Staaten bieten jedoch eine Wahlmöglichkeit. Daher müssen Einzelhändler an der steuerfreien Zeit in Massachusetts teilnehmen, aber nicht an den umsatzsteuerlichen Feiertagen zum Schulanfang in New Mexico.

Alle Geschäfte, die während der jährlichen Umsatzsteuerferien in Iowa geöffnet sind, müssen daran teilnehmen und können die Umsatzsteuer auf nicht qualifizierende Artikel nicht übernehmen. Im Gegensatz dazu erlaubt Texas Einzelhändlern, die Umsatzsteuer selbst zu zahlen anstatt es an die Kunden weiterzugeben.

Nachdem Sie diese Faktoren ermittelt haben, müssen Sie die Kassensysteme so einrichten, dass qualifizierende Produkte ausgenommen werden.

Qualifizierende Produkte

Während der Umsatzsteuerbefreiung in Massachusetts kommen die meisten einzelnen Gegenstände des materiellen persönlichen Eigentums für die vorübergehende Befreiung in Frage. Die meisten Staaten sind bei weitem nicht so großzügig.

Umsatzsteuerferien konzentrieren sich in der Regel auf ein Thema, wie z. B. Schulanfang oder Notfallvorbereitung. Kleidung und Schulbedarf sind während einer Back-to-School-Veranstaltung ausgenommen, während Batterien, Generatoren und Planen während steuerfreier Zeiträume zur Vorbereitung auf Notfälle ausgenommen sind.

Die Ausnahme gilt jedoch möglicherweise nicht für alle Produkte, die unter die erfasste Kategorie fallen. Zum Beispiel qualifizieren sich Regenmäntel für die Umsatzsteuerbefreiung von Mississippi, Rollerblades jedoch nicht. Eine Angelweste würde sich qualifizieren, es sei denn, sie hilft Ihnen beim Schwimmen, und Sie müssen alle Produkte besteuern, die nicht auf der All-Inclusive-Liste der förderfähigen Schulmaterialien enthalten sind.

Auch qualifizierende Artikel müssen möglicherweise besteuert werden, wenn sie die Preisbeschränkung überschreiten.

Preisbeschränkungen

Die meisten Umsatzsteuerfeiertage beinhalten Preisobergrenzen. In vielen Bundesstaaten, in denen Kleidung vorübergehend ausgenommen ist, würde ein 50-Dollar-Kleid für eine Befreiung in Frage kommen, ein 250-Dollar-Kleid hingegen nicht.

Es gibt einige Ausnahmen von der Price-Cap-Regel. Die steuerfreie Zeit von Maryland für energieeffiziente Geräte hat keine Preisbeschränkungen; ebensowenig die Mehrwertsteuerbefreiung von South Carolina im August oder die Mehrwertsteuerbefreiung von Mississippi für Munition, Schusswaffen und bestimmte Jagdartikel.

Massachusetts hat einen bewundernswert einfachen Schwellenwert:2.500 US-Dollar pro einzelnem materiellen persönlichen Eigentum. Es steht in krassem Gegensatz zu Florida, wo in diesem Jahr die Umsatzsteuerferien für Freizeitartikel und Eintritte sind befreit die ersten 50 $ des Verkaufspreises von Sicherheitsfackeln, die ersten 75 $ des Verkaufspreises von Paddeln und so weiter.

Es ist eine Menge zu verwalten, aber mit Wissen (und Umsatzsteuerautomatisierung ) können Sie die zu befreienden Umsätze erfolgreich befreien und die zu besteuernden Umsätze besteuern. Einschließlich Pausen.

Zwischenstopps 

Auch die Richtlinien bezüglich der Auslagerung sind von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich und hängen oft von den Verkaufsbedingungen ab. Beispielsweise können Verbraucher in Texas qualifizierende Artikel steuerfrei kaufen wenn der Gegenstand auf Lager gelegt oder die Restzahlung während der steuerfreien Zeit geleistet wird.

Auf Ratenzahlungen fällt keine Steuer an, wenn ein Kunde ein Produkt während Connecticuts auf Lager legt Steuerfreie Woche. Sie müssen jedoch Connecticut Sales Tax berechnen, wenn die Restzahlung während des Urlaubs für ein Produkt erfolgt, das vor dem Urlaub auf Lager gelegt wurde.

In Mississippi ist es einfacher :Zwischenlagerungsverkäufe berechtigter Artikel qualifizieren sich nicht für die vorübergehende Befreiung. Könnte dies eine Buße für die Tatsache sein, dass Massachusetts den Einzelhändlern jahrelang nur Tage gegeben hat, um sich auf die Umsatzsteuerferien vorzubereiten? ?

Versand und Handhabung

Steuerrichtlinien in Bezug auf Versand- und Bearbeitungsgebühren sind ein weiteres Schreckgespenst. In Mississippi sind Versand- und Bearbeitungsgebühren nicht im Verkaufspreis enthalten und wirken sich daher nicht auf Preisobergrenzen aus. Diese Gebühren müssen jedoch in Florida im Verkaufspreis enthalten sein, sodass sie sich auf die Berechtigung einer Transaktion auswirken können. Tatsächlich verlangt Florida von Einzelhändlern, Versand- und Bearbeitungsgebühren aufzuteilen für jeden Artikel in einer Sendung, „um festzustellen, ob ein Artikel während der Umsatzsteuer-Ferienzeit befreit ist.“

Umsatzsteuerfeiertage können Ihren Nexus-Fußabdruck erweitern 

Sie denken vielleicht, dass Sie sich in Staaten, in denen Sie nicht zur Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer registriert sind, keine Gedanken über die Umsatzsteuer machen müssen. Denk nochmal. Steuerfreie Zeiträume können Ihre Umsatzsteuerverpflichtungen erhöhen, indem Sie Ihren Nexus-Fußabdruck erweitern.

Nexus ist eine Verbindung, die es einem Staat ermöglicht, einem Unternehmen eine Steuererhebungspflicht aufzuerlegen. Die physische Präsenz in einem Staat schafft immer einen Nexus. Heutzutage kann ein Nexus auch ausschließlich durch Verkaufsaktivitäten in einem Staat (wirtschaftlicher Nexus) geschaffen werden, wie z. B. 100.000 USD an steuerpflichtigen Einzelhandelsumsätzen oder 200 separate steuerpflichtige Einzelhandelstransaktionen im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr.

Die Staaten erlauben eine Ausnahme für Unternehmen, die unterhalb ihrer wirtschaftlichen Verknüpfungsschwelle verkaufen. Leider sind die Schwellenwerte von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich. Sie werden also keine Verbindung zu Kalifornien herstellen, bis Sie (und Ihre verbundenen Unternehmen) im vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahr insgesamt 500.000 USD an materiellem persönlichem Eigentum verkauft haben, Sie müssen sich jedoch registrieren in Arkansas nach Ihrer 200. Transaktion. Dieser bundesstaatliche Leitfaden zu wirtschaftlichen Nexus-Gesetzen bietet landesspezifische Schwellenwertdetails.

Der wirtschaftliche Nexus muss berücksichtigt werden, da die Verkäufe während der Umsatzsteuerferien oft anziehen und ein Anstieg der Verkäufe dazu führen kann, dass ein Einzelhändler direkt über eine Schwelle des wirtschaftlichen Nexus segelt. In diesem Fall müssen Sie sich möglicherweise beim Staat registrieren und bei der nächsten Transaktion mit der Erhebung der Umsatzsteuer beginnen .

Weitere Informationen zu den diesjährigen Mehrwertsteuerferien finden Sie unter Mehrwertsteuerferien 2021 . Wenn Sie erfahren möchten, wie die Automatisierung der Mehrwertsteuererhebung und -überweisung die Compliance verbessern kann, besuchen Sie avalara.com .