Steuerliche Auswirkungen für Familiendarlehen

Familienkredite werden bei der Steuererklärung noch wie Kredite behandelt. Dies kann für eine Person verwirrend sein, die der Meinung ist, dass ein Darlehen von Mama oder Papa für den IRS nicht von Belang ist. Jedoch, der IRS ist sich der Art und Weise bewusst, wie Darlehen und Geschenke zwischen Familienmitgliedern verwendet werden können, um Steuern zu vermeiden. Als Ergebnis, Diese Darlehen und Geschenke unterliegen ausdrücklichen Steuervorschriften, die befolgt werden müssen.

Sie müssen Zinsen berechnen

Wenn Sie einem Familienmitglied keine Zinsen für ein Darlehen berechnen, es gilt als Geschenk. Du, der Spender, sind in diesem Fall für die Zahlung einer Schenkungssteuer verantwortlich. Weiter, Der jährliche Betrag, den Sie verschenken können, ist begrenzt. Als Ergebnis, wenn Sie ein Darlehen verlängern, kein Geschenk, Es ist ratsam, Zinsen in Höhe des geltenden Bundessatzes (AFR) oder darüber zu berechnen. Sie finden das AFR auf der IRS-Website, und die genaue AFR hängt in jeder Situation von der Dauer des Darlehens ab; kurzfristige Kredite mit einer Laufzeit von höchstens drei Jahren, mittelfristige Kredite haben eine Laufzeit von drei bis neun Jahren, und langfristige Darlehen haben eine Laufzeit von mehr als neun Jahren. Der anwendbare Zinssatz hängt von der Länge des Darlehens ab, da er auf der Grundlage der Zinssätze für Staatsanleihen festgelegt wird.

Der Empfänger kann Zinsen abziehen

Während die Person, die einen Kredit erhält, Zinsen zahlen muss, Sie können diesen Betrag möglicherweise von der Bundeseinkommensteuer abziehen. Der Betrag, den der Empfänger abziehen kann, hängt von der Verwendung des Darlehens ab. Zum Beispiel, wenn das Darlehen zur Tilgung anderer Schulden verwendet wird, der abzugsfähige Betrag entspricht den nicht abzugsfähigen Eigenzinsen des anderen Darlehens. Wenn das Darlehen für den Bau verwendet wird, ein Unternehmen verbessern oder anderweitig finanzieren, die Zinsen sind abzugsfähige Betriebsausgaben. Wenn das Darlehen zum Kauf eines Anlagevermögens verwendet wird, die für die jeweilige Anlage geltenden Zinsvorschriften sind einzuhalten. Schließlich, wenn das Darlehen als Hypothek dient, die Einzelperson kann die Zinsen genauso wie Hypothekenzinsen abziehen.

Ausnahmen

Es gibt einige Ausnahmen von den IRS-Familiendarlehensregeln. Am wichtigsten, der IRS regelt keine Kredite in Höhe von 10 USD, 000 oder weniger, solange das Darlehen nicht zur Erzielung von Einkommen verwendet wird. Dies kann eine schwierige Regel sein. Zum Beispiel, wenn Sie Ihrem Sohn oder Ihrer Tochter Geld leihen, um ein Auto zu kaufen, Sie denken vielleicht, dass es keine Kapitalerträge zu melden gibt. Jedoch, wenn das Auto in Zukunft verkauft wird, und der Erlös wird zum Kauf von Aktien verwendet, das Darlehen hat Ihrem Sohn oder Ihrer Tochter Einnahmen gebracht. Als Ergebnis, Es würde gegen die IRS-Vorschriften verstoßen, das Darlehen nicht zu melden. Der Kreditnehmer hätte eine anfängliche Kostenbasis für den Autokredit, die auf die Investition in den Bestand übertragen würde. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob die $10, 000 Ausnahme gilt, melden Sie das Darlehen Ihrem Steuerberater. Ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer kann Sie über die Feinheiten des Familiengeschenkgesetzes informieren.