Die Wash-Sale-Regel für Investitionen verstehen

In einer idealen Welt, alle Ihre Investitionen würden auf unbestimmte Zeit 10% pro Jahr gewinnen. Ein nettes, eine solide Wachstumsquelle, in die Sie so viel Anlagegeld werfen können, wie Sie wollten.

Bedauerlicherweise, wir alle wissen, dass dies nicht der Fall ist; Investitionen gewinnen und fallen. Alle Anleger erleiden Verluste, egal wie erfahren oder kenntnisreich sie sind.

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Anlegern, Kapitalverluste von Anlagegewinnen abzuziehen, um Ihre Kapitalertragssteuern zu senken. Nach den IRS-Regeln kurzfristige Kapitalverluste können verwendet werden, um kurzfristige Kapitalgewinne zu reduzieren, Dies ist äußerst vorteilhaft, da die kurzfristige Kapitalertragsteuer Ihrem normalen Einkommensteuersatz entspricht.

Es ist nicht ungewöhnlich, dass kurzfristige Kapitalgewinne mit 37% besteuert werden. Die Möglichkeit, Ihre kurzfristigen Kapitalgewinne durch kurzfristige Kapitalverluste zu reduzieren, kann also in der Steuerzeit einen großen Unterschied machen.

Zum Glück, wenn wir in Aktien investieren, ETFs, Investmentfonds, und Obligationenanlagen können wir eine kleine Steuererleichterung erhalten, wenn wir einen Anlageverlust erleiden.

Jedoch, wie bei jedem Steuerabzug, wir müssen aufpassen, dass wir keinen Fehler machen, der dazu führt, dass wir diesen Abzug verlieren. Ein gängiges Beispiel ist die Waschverkaufsregel.

Inhaltsverzeichnis

Was ist die Wash-Sale-Regel?

Der IRS hat die Wash Sale Rule erstellt, um zu verhindern, dass Anleger Kapitalverluste ausnutzen. Die Wash-Regel verhindert, dass ein Investor heute eine Investition mit Verlust verkauft, Abzug dieses Verlustes, und reinvestieren in dasselbe, oder ein im Wesentlichen ähnliches, Investition morgen (oder innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens). Es handelt sich um einen begrenzten Zeitraum, in dem Sie nicht in dieselbe oder eine im Wesentlichen ähnliche Anlage reinvestieren können.

Die Grundregel lautet:Wenn Sie eine Aktie oder ein Wertpapier verkaufen und dieselbe Aktie oder dasselbe Wertpapier innerhalb von 30 Tagen wieder kaufen, Sie können es zur Steuerzeit nicht als Anlageverlust geltend machen. Sie können auch keine Aktienoption oder Call kaufen, da diese Transaktionen nach der Wash Sale Rule verboten sind. auch.

Der Zeitraum, den Sie mit der Wiederanlage warten müssen, beträgt 30 Tage ab dem Zeitpunkt, an dem Sie die Anlage verkaufen. Wenn Sie die Anlage oder eine ihr sehr ähnliche Anlage zurückkaufen, Sie verlieren die Möglichkeit, den Verlust abzuziehen, unabhängig davon, zu welchem ​​Preis Sie die Anteile zurückgekauft haben.

Dies ist das grundlegende Verständnis der Waschregel. Was Sie vielleicht nicht wissen, ist, dass die Regel viel komplizierter ist.

Wie die Waschverkaufsregeln wirklich für Investitionen funktionieren

Hier sind einige der Einzelheiten zur Anwendung der Wash-Sale-Regel für den Verkauf von Investitionen mit Verlust und den Rückkauf ähnlicher Aktien in der Zukunft.

30 Tage Waschverkaufsregel

Die meisten Leute verstehen unter Wash Sale, dass Sie nach dem Verkauf eines Wertpapiers 30 Tage warten müssen, bevor Sie eine im Wesentlichen ähnliche Investition zurückkaufen. Das ist nur ein Teil der Regel.

Die Waschregel beträgt eigentlich 61 Tage:der Tag des Verkaufs, 30 Tage nach dem Verkauf, und 30 Tage Vor der Verkauf.

Wie es funktioniert, lässt sich am besten an einem Beispiel sehen.

Nehmen wir an, Sie kaufen heute 50 Aktien der ABC Company zu 30 USD pro Aktie. Nächste Woche, Sie kaufen weitere 25 Aktien, weil Ihnen das Unternehmen wirklich gefällt. Einunddreißig Tage nach Ihrem ersten Kauf verkaufen Sie Ihre ursprünglichen 50 Aktien zu 25 USD pro Aktie. ein Verlust von 5 USD pro Aktie.

Sie machen diesen Verlust steuerlich geltend, und zu Ihrer Überraschung sagt der IRS, dass dies nicht als Waschverkauf gilt. Wieso den? Weil Sie innerhalb von 30 Tagen vor dem Verkauf der Aktie Aktien gekauft haben.

Was ist ein im Wesentlichen identisches Wertpapier?

Hier kann es etwas knifflig werden.

Offensichtlich, Sie können innerhalb der 61-Tage-Frist keine Aktien der ABC Company verkaufen und keine ABC Company kaufen, ohne die Waschverkaufsregeln zu treffen. Aber was ist mit ähnlichen Unternehmen? Können Sie Exxon Mobile verkaufen und Chevron-Aktien kaufen?

Obwohl die Unternehmen ähnlich sind, sie sollten nicht als im Wesentlichen ähnlich angesehen werden. Obwohl sie in derselben Branche tätig sind, ein Unternehmen könnte ein hervorragendes Jahr haben und das andere könnte aufgrund der Kosten für die Behandlung einer großen Ölkatastrophe massive Verluste erleiden.

Noch kniffliger wird es bei ETFs und Investmentfonds, die sich auf einen bestimmten Index konzentrieren. Low-Cost-Index-Investitionen folgen genau den gleichen Investitionen, so könnte argumentiert werden, dass sie im Wesentlichen ähnlich sind.

Wenn Sie den S&P 500 Index Fund (VFINX) von Vanguard verkaufen und den Spartan 500 Index Fund (FUSEX) von Fidelity kaufen, gilt die Waschregel? Die Antwort ist höchstwahrscheinlich ja.

Bedauerlicherweise, die IRS-Vorschriften sind nicht spezifisch für einzelne Investitionen, und der Wortlaut ist nicht 100% klar. Sei vorsichtig.

Wie Sie Kapitalgewinne mit Verlusten ausgleichen – und die Wash-Sale-Regel vermeiden

Die IRS-Regel besagt, dass Sie nicht innerhalb von 30 Tagen dieselbe Aktie oder Investition kaufen können. oder eine andere Investition, die im Wesentlichen ähnlich ist.

Beispielsweise, Sie können einen Indexfonds von Vanguard, der auf dem S&P 500 basiert, nicht verkaufen und durch einen Indexfonds von Fidelity ersetzen, der ebenfalls auf dem S&P 500 basiert. Auch wenn die Anlagen technisch unterschiedlich sind, sie sind im Wesentlichen ähnlich.

Das bedeutet jedoch nicht, dass Anleger keine andere Investition finden können, die sich im selben Stadion befindet. Eine Möglichkeit, dies zu nutzen, besteht darin, in denselben Sektor zu investieren. Beispielsweise, viele Branchen neigen dazu, innerhalb von 30 Tagen in ähnlichen Abständen zu schwanken.

Sie können beobachten, wie sich Aktienindizes und ähnlich strukturierte Investmentfonds (wie Large-Cap-Fonds) in einem beliebigen Zeitraum von 30 Tagen in ähnlichen Abständen nach oben und unten bewegen. Es kann relativ einfach sein, eine Ersatzanlage zu finden, wenn Sie hauptsächlich in ETFs investieren. Investmentfonds und Indexfonds.

Beispiel: Wenn Sie sich den S&P500-Index ansehen und ihn über einen Zeitraum von etwa 30 Tagen mit dem S&P1000-Index vergleichen, Sie werden sehen, dass sie sich in engem Verhältnis zueinander bewegen. Schauen Sie sich zum Beispiel dieses Diagramm an.

Dieser Chart bildet den S&P 500 (blau) und den S&P 1000 (orange) für den Monat Oktober 2010 ab. Wie Sie sehen können, die genauen Gewinne und Verluste sind nicht genau gleich, aber sie sind im selben Stadion. Der nächste Chart deckt dieselben beiden Indizes über einen Zeitraum von 60 Tagen ab.

Wie du sehen kannst, es gibt einen deutlicheren Unterschied in den Gewinnen, aber wieder, sie sind im selben Baseballstadion.

Wenn ein Anleger seine Anlagegewinne mit Anlageverlusten verrechnen muss, ohne auf Probleme gemäß der IRS Wash Sale Rule zu stoßen, sie könnten einen S&P500 Indexfonds verkaufen und dann einen S&P1000 ETF kaufen.

Der Gesamtbetrag wird unterschiedlich sein, aber wenn man sich die Prozentsätze ansieht, werden sie wahrscheinlich sehr nahe beieinander liegen. Dadurch werden sowohl Probleme im Rahmen der Wash Rule vermieden, als auch die Möglichkeit gegeben, Ihre Gewinne mit Verlusten auszugleichen.

Der Unterschied in Ihren Anlagerenditen bei dieser Strategie ist ein kleiner Preis, den Sie zahlen müssen, wenn der Effekt des kurzfristigen Kapitalverlusts zum Ausgleich Ihrer Gewinne Ihnen Kapitalertragsteuern von 32% bis 37% einsparen kann.

Zusätzliche Anleitung

Fairmark Press bietet eine sehr detaillierte Aufschlüsselung verschiedener Szenarien, die die Waschverkaufsregel für Investitionen beinhalten. Wenn Sie weitere Anleitung benötigen, wenden Sie sich an einen Anlageberater oder professionellen Steuerberater.

Der Mehraufwand lohnt sich, ein Audit zu vermeiden!