Roth IRA-Konvertierungsleitfaden – Was Sie vor der Konvertierung Ihres IRA wissen müssen

Eine Roth IRA-Konvertierung ist, wenn Sie Geld von einem traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln. Warum möchten Sie in eine Roth IRA umwandeln? Denn je nach Ihrer finanziellen und steuerlichen Situation, Roth IRAs haben Vorteile gegenüber traditionellen IRAs aufgrund der Art und Weise, wie und wann die Gelder besteuert werden.

Wenn Sie eine Roth IRA-Umwandlung abschließen und Gelder von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA überführen, der übertragene Geldbetrag wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr hinzugerechnet. Im Wesentlichen, Sie zahlen jetzt Steuern auf den aktuellen Wert der Fonds, damit Ihre zukünftigen Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind. Roth IRA-Konvertierungen können viele Vorteile (und Komplikationen) haben! Sehen Sie sich diesen Roth IRA Conversion Guide an, um zu verstehen, wie Sie diese Regeln zu Ihrem Vorteil nutzen können!

Unterschiede zwischen traditionellen und Roth IRAs, und warum eine Konvertierung eine gute Idee sein könnte

Werfen wir einen kurzen Blick auf die Unterschiede zwischen traditionellen IRAs und Roth IRAs. dann können wir besser verstehen, wie und warum Steuern erhoben werden, wenn Sie von einem traditionellen zu einem Roth IRA wechseln.

Traditionelle IRA: Es werden Beiträge geleistet Vor auf den Beitragsbetrag wurden Steuern gezahlt (der Betrag Ihres Beitrags ist steuerlich absetzbar, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens qualifiziert sind; es gibt auch nicht abzugsfähige traditionelle IRAs, nachstehend beschrieben). Die Mittel in Ihrem traditionellen IRA wachsen ohne Steuerbelastung, bis Sie das Rentenalter erreichen. Dann werden Sie bei qualifizierten Bezügen im Ruhestand besteuert. Herkömmliche IRAs unterliegen ab einem Alter von 70,5 Jahren auch den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs).

Roth IRA: Es werden Beiträge geleistet nach auf den Beitragsbetrag wurden Steuern entrichtet. Die Gelder in Ihrem Roth IRA wachsen steuerfrei, bis Sie das Rentenalter erreichen. Bei qualifizierten Bezügen im Ruhestand werden Gelder nicht besteuert. Roth IRAs unterliegen nicht den erforderlichen Mindestausschüttungen. Sie können Ihr Geld also so lange auf Ihrem Konto lassen, wie Sie vom steuerfreien Wachstum profitieren möchten.

Traditionelle und Roth IRA-Qualifikationen, Beitragsgrenzen, und Einkommensgrenzen . Der IRS hat bestimmte Bestimmungen darüber, wer zu diesen Konten beitragen kann. und wie viel, basierend auf ihrem bereinigten Bruttoeinkommen. Hier finden Sie weitere Informationen zu den jährlichen IRA-Beitragsgrenzen und anderen Regeln.

Beachten Sie den folgenden Hinweis, wenn Sie keinen Anspruch auf einen Abzug für einen traditionellen IRA-Beitrag oder keinen Anspruch auf einen Beitrag zu einem Roth IRA haben.

Notiz: Es gibt auch nicht abzugsfähige traditionelle IRAs. Diese folgen den gleichen Regeln wie traditionelle IRAs, mit der Ausnahme, dass Ihr Einkommen zu hoch ist, um den Betrag Ihres Beitrags abzuziehen. Diese sind bei Anlegern beliebt, die entweder zu viel für eine abzugsfähige Traditional IRA oder Roth IRA verdienen. die aber trotzdem in ein steuerbegünstigtes Rentenkonto investieren möchten. Sie sind auch bei Leuten beliebt, die eine Back-Door Roth IRA machen möchten. was weiter unten ausführlicher besprochen wird.

Vorteile von Roth IRAs gegenüber traditionellen IRAs

Wie du sehen kannst, der Unterschied läuft im Wesentlichen darauf hinaus, dass man jetzt keine Steuern zahlt, während man im Ruhestand Steuern zahlt (traditionelle IRA), oder jetzt Steuern zahlen, dann im Ruhestand keine Steuern zahlen (Roth IRA). Und erforderliche Mindestausschüttungen. Vergessen Sie diese nicht.

Unterschätzen Sie nicht die Bedeutung der RMDs, vor allem, wenn die meisten Ihrer Altersvorsorgeinvestitionen auf traditionellen Konten getätigt werden, wie traditionelle IRAs und ein 401k-Plan. RMDs bestimmen den Prozentsatz Ihres Rentenkontos, den Sie jedes Jahr abheben müssen. Und da diese für traditionelle Konten gelten, Sie müssen auf diese Abhebungen Steuern zahlen.

Wenn Sie Ihr Geld auf einem Roth-Konto haben, haben Sie mehr Flexibilität, wann und wie Sie Abhebungen oder Ausschüttungen vornehmen. Die Möglichkeit, steuerfrei abzuheben, kann Ihnen auch helfen, Ihre Altersvorsorge besser zu planen. Hier finden Sie weitere Informationen zu den Vorteilen der steuerlichen Diversifizierung im Ruhestand.

Steuerliche Erwägungen einer Roth IRA-Umwandlung

OK, Nachdem wir nun die Unterschiede zwischen einer traditionellen und einer Roth IRA festgestellt haben, Wir müssen die Auswirkungen der Umwandlung von einer traditionellen IRA zu einer Roth IRA diskutieren.

In einer perfekten Welt, wir könnten unser gesamtes Geld von traditionellen Rentenkonten auf Roth-Konten überweisen und damit fertig sein (und niemals Steuern auf unsere Roth-Ausschüttungen zahlen!). Aber es gibt keine kostenlosen Mahlzeiten, wenn es um Steuern geht.

Wenn Sie einen traditionellen IRA konvertieren, Sie verschieben im Wesentlichen nicht versteuerte (aber künftig zu versteuernde) Altersguthaben auf ein Roth-Konto, auf dem bereits Gelder versteuert wurden, wird aber in Zukunft nicht mehr besteuert.

Sieh den Unterschied? Die Steuern müssen bezahlt werden. Und im Falle einer Roth IRA-Konvertierung, Sie müssen zum Zeitpunkt der Umwandlung Steuern zahlen.

Der IRS betrachtet eine Roth IRA-Umwandlung als eine Ausschüttung von Ihrem Rentenkonto. Ihr Finanzinstitut wird Ihnen eine 1099-R zusenden, die Ihnen mitteilt, dass Sie das Geld von Ihrer traditionellen IRA erhalten haben. Es liegt an Ihnen, diese Gelder innerhalb einer bestimmten Zeit weiterzuverfolgen und in eine Roth IRA umzuwandeln. ansonsten, Sie zahlen nicht nur Steuern auf die Ausschüttung, sondern auch Vorfälligkeitsentschädigungen.

Notiz: Wenn Sie die Roth IRA-Umwandlung innerhalb derselben Firma oder Maklerfirma behalten, Dann müssen Sie sich keine Sorgen um Vorfälligkeitsentschädigungen machen, da das Geld direkt von Ihrem Traditional-Konto auf Ihr Roth-Konto überwiesen wird. Die Dinge können komplizierter werden, wenn Sie eine IRA von einem Unternehmen in ein anderes umwandeln. insbesondere wenn das Geld nicht direkt auf das neue Konto überwiesen werden kann. Falls das passiert, Sie können einen physischen Scheck erhalten. Hinterlegen Sie diese so schnell wie möglich in Ihrem Roth IRA, um Vorfälligkeitsentschädigungen zu vermeiden!

Wie viel werden Sie an Steuern zahlen?

Das ist eine tolle Frage, und es wird für jede Person spezifisch sein. Der IRS verlangt, dass Sie Steuern auf den vollen Betrag zahlen, der noch nicht versteuert wurde. Wenn alle Ihre traditionellen IRAs abzugsfähige IRAs wären, dann zahlen Sie Steuern auf den vollen Betrag der Umwandlung, einschließlich des Beitrags und aller Gewinne.

Die Dinge sind anders, wenn Sie nicht abzugsfähige traditionelle IRAs haben. Da Sie den Beitragsbetrag nicht mit einer nicht abzugsfähigen IRA abziehen können, Sie zahlen keine Steuern auf die Höhe des Beitrags. Aber Sie müssen Steuern auf alle Gewinne zahlen.

• Es ist wichtig, dass Sie Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge ordnungsgemäß dokumentieren, wenn Sie Ihre Steuern jedes Jahr einreichen. Verwenden Sie das IRS-Formular 8606, um diese Beiträge zu dokumentieren. Andernfalls kann es zu teuren Problemen kommen, wenn Sie später zu einem Roth IRA konvertieren.

Jedoch, Die Umwandlung einer nicht abzugsfähigen traditionellen IRA ist möglicherweise nicht so einfach wie die Zahlung von Steuern auf die Gewinne. Dies ist der Fall, wenn Sie nur nicht abzugsfähige IRAs in Ihrem Konto haben. Wenn Sie jedoch sowohl steuerlich absetzbare traditionelle IRAs als auch nicht abzugsfähige IRAs haben, dann müssen Sie auf die Pro-Rate-Regel achten, nachstehend beschrieben.

Beachten Sie die Pro-Rata-Regel bei der Umwandlung eines Roth IRA

Die Pro-Rata-Regel besagt im Wesentlichen, dass alle Ihre traditionellen IRAs als eine große Einheit betrachtet werden. glückliche IRA. Dies beinhaltet Ihre traditionelle IRA, nicht abzugsfähige traditionelle IRA, SEP IRA, oder SIMPLE IRA, falls Sie eine haben.

Da diese als ein großes Konto gelten, Sie müssen den Betrag Ihrer Umwandlung anteilig berechnen und den noch nicht versteuerten Teil versteuern.

• Wenn alle Ihre traditionellen IRAs steuerlich absetzbare Beiträge wären, Dann brauchen Sie sich um diese Regel keine Sorgen zu machen. Sie zahlen einfach Steuern auf den vollen Betrag, den Sie in eine Roth IRA umwandeln.
• Wenn Sie nur nicht abzugsfähige IRAs haben, dann zahlen Sie nur Steuern auf die Gewinne.

Die Pro-Rata-Regel kommt ins Spiel, wenn Sie sowohl abzugsfähige traditionelle IRAs als auch nicht abzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge haben. Sie können die nicht abzugsfähige traditionelle IRA nicht einfach in eine Roth IRA umwandeln. Sie müssen den Betrag der Umrechnung anteilig berechnen.

Beispiel für eine Pro-Rata-Regel

Nehmen wir an, Sie haben zwei traditionelle IRAs. Einer hat 10 Dollar, 000 an Beiträgen und Einnahmen. Sie haben auch eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA, die ebenfalls 10 $ hat, 000, aber kein Verdienst. Der IRS betrachtet dies als eine IRA mit 20 USD, 000. Der Anteil Ihrer IRA, der mit Nachsteuergeldern gemacht wird, beträgt 50 % (10 USD, 000 / $20, 000 =50%).

Alle Ausschüttungen müssen anteilig erfolgen. Dazu gehören Roth IRA-Konvertierungen.

Wenn Sie also 10 $ umwandeln, 000 davon an eine Roth IRA, Sie müssten es auf einer 50/50-Basis umrechnen. Das bedeutet, dass Sie Steuern auf 5 US-Dollar zahlen müssen, 000 der Konvertierung, und Sie könnten $5 umwandeln, 000 Ihrer nicht abzugsfähigen IRA an die Roth, ohne Steuern zu zahlen.

Dies ist ein sehr sauberes und vereinfachtes Beispiel. Es kann sehr kompliziert werden, wenn Sie mehrere IRAs haben. SEP-IRAs, EINFACHE IRAs, usw. Es ist auch komplizierter, wenn Sie eine nicht abzugsfähige IRA haben, die Einnahmen hat.

Manche Leute versuchen zuerst, ihre traditionellen Konten zu vereinfachen. indem sie ihre traditionelle IRA in einen 401k-Plan oder ein anderes steuerbegünstigtes Ruhestandskonto einbringen, um die Buchhaltung zu vereinfachen und die Pro-Rata-Regel nicht berechnen zu müssen.*

Dies ist eine fortgeschrittene Strategie und etwas, das Sie mit einem Steuerberater oder Finanzplaner besprechen sollten, bevor Sie Maßnahmen ergreifen. Ich empfehle auch, Michael Kitces Überblick über die Pro-Rata-Regel zu lesen, um weitere Informationen zu erhalten. Michael Kitces ist ein sehr angesehener Vordenker in der Finanzplanungsbranche.

*Die Übertragung von Rentenkonten kann sehr vorteilhaft sein, basierend auf Ihrer Situation. Es kann sehr sinnvoll sein, 401k in eine IRA zu transferieren, um teure 401k-Pläne zu vermeiden. oder flexiblere Anlagemöglichkeiten anzubieten. Aber wie Sie von oben sehen können, Es kann auch von Vorteil sein, Ihren IRA in einen 401k zu verwandeln, um einen sauberen Schiefer für die Konvertierung von Roth IRAs zu haben. oder Hintertür-IRAs machen (siehe unten). Bleiben Sie bei der Finanzplanung immer aufgeschlossen.

Hintertür Roth IRAs

Die Back Door Roth IRA ist eine beliebte Strategie unter denen, die zu viel verdienen, um zu einer Roth IRA beizutragen. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu hoch ist, um sich für eine Roth IRA zu qualifizieren, Sie verdienen auch zu viel, um traditionelle IRA-Beiträge abzuziehen. So bleibt eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA als Option für die Maximierung Ihrer IRA-Beiträge für das Jahr.

So machen Sie einen Back Door Roth IRA-Beitrag:

Diejenigen mit einem hohen AGI können einfach zu einer nicht abzugsfähigen traditionellen IRA beitragen. Da es sich um einen Nachsteuerbeitrag handelt, Sie können dann die nicht abzugsfähige IRA in eine Roth IRA umwandeln. Wenn Sie keine Gewinne auf dem Konto haben, dann ist Ihre Umwandlung steuerfrei. Dies ist die „Hintertür“, um zu einer Roth IRA beitragen zu können. auch wenn Ihr Einkommen zu hoch ist.

Wieder, Sie müssen die oben beschriebene Pro-Rata-Regel beachten. Der sauberste Weg, einen Hintertür Roth IRA-Beitrag zu leisten, besteht darin, dies zu tun, wenn Sie keine anderen traditionellen IRA-Gelder haben (Traditionelle IRA, SEP IRA, EINFACHE IRA, etc.). Wieder, eine fortgeschrittene Strategie wäre, entweder alle diese Konten in Roth-Konten umzuwandeln und die Steuern zu diesem Zeitpunkt zu zahlen, oder zu versuchen, traditionelle IRAs auf Ihr 401k- oder ein anderes Ruhestandskonto zu verschieben.

Mehr Infos zu Back Door Roth Umbauten von Michael Kitces.

Wer sollte eine Roth IRA-Konvertierung in Betracht ziehen?

Roth IRA-Konvertierungen können für Steuerplanungszwecke sehr nützlich sein. Sie sind eine großartige Möglichkeit, zu einer Roth IRA beizutragen, wenn Ihr AGI zu hoch ist (Back Door Roth IRA). Sie helfen auch bei der Nachlassplanung, Vermeidung erforderlicher Mindestausschüttungen, oder die Vorteile einer niedrigeren Steuerklasse zu nutzen, als Sie in Zukunft erwarten.

Viele Rentner nutzen ihre Vorruhestandsjahre, um ihre traditionellen IRAs in Roth IRAs umzuwandeln. Wenn dies ihr einziges Einkommen ist, sie können ihre IRAs zu sehr niedrigen Steuerklassen umwandeln, um ihre zukünftigen Steuerpflichten zu reduzieren und ihre Investitionen auf einem Roth-Konto steuerfrei weiter wachsen zu lassen. Dies ist eine ausgezeichnete Strategie für diejenigen, die große IRAs und/oder 401k-Pläne haben. Sparpläne für Sparsamkeit, oder andere steuerbegünstigte Rentenkonten.

Die Reduzierung des Geldbetrags, der auf ihren traditionellen Konten gehalten wird, und deren Umwandlung in Roth-Konten reduziert die erforderliche Mindestausschüttung, die sie vornehmen müssen, erheblich. Jetzt Steuern zu zahlen, könnte zu großen Steuereinsparungen führen, abhängig von der Größe ihrer Rentenkonten und potenziellen RMDs.

Auf der anderen Seite, Wenn Sie sich bereits in einer höheren Steuerklasse befinden und erwarten, bis zu Ihrer Pensionierung in dieser Steuerklasse zu bleiben oder vielleicht sogar in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein – dann ist eine Roth IRA-Umwandlung möglicherweise keine gute finanzielle Entscheidung für Sie.

Ein guter Zeitpunkt, um in eine Roth IRA umzuwandeln, ist, wenn Ihre traditionelle IRA weniger Wert hat – wie in wirtschaftlich schwierigen Zeiten –, weil Sie Ihren aktuellen steuerpflichtigen Betrag verringern.

So richten Sie eine Roth IRA-Konvertierung ein

Sie müssen eine Roth IRA eröffnen, bevor Sie die Konvertierung vornehmen (Sie können möglicherweise beides gleichzeitig tun, je nachdem, wo Sie Ihre Roth IRA öffnen). Es gibt zwei Möglichkeiten, eine Roth IRA-Konvertierung durchzuführen; Rollover oder Transfer.

• Sich umdrehen – wenn Sie die Rollover-Option wählen, Sie können wählen, ob Sie eine Mittelausschüttung von Ihrem traditionellen IRA nehmen und diese innerhalb von 60 Tagen in eine Roth IRA „übertragen“ möchten.
• Transfer – wenn Sie die Transferoption wählen, Sie können einfach den Broker oder die Bank, die die traditionelle IRA besitzt, anweisen, das Geld direkt an Ihre Roth IRA zu überweisen (mehrere Ally Invest-Rezensionen zeigen, dass sie eine Überweisungsrückerstattung von 150 USD erhalten).

Unabhängig von der Option, die Sie für die Umwandlung in einen Roth IRA verwenden, Sie müssen den gesamten Geldbetrag, den Sie von der traditionellen IRA erhalten, in Ihre Roth IRA verschieben. Behalten Sie das Bargeld nicht und machen Sie nichts anderes mit dem Geld, sonst werden Sie mit einer Vorfälligkeitsentschädigung und Einkommensteuerstrafen bestraft.

Roth IRA-Umwandlungsberechtigung

Es gibt einige Zulassungsvoraussetzungen, die Sie erfüllen müssen, um eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umzuwandeln. einschließlich:

• Wenn Sie über 70 und ein halbes Jahr alt sind und Mindestausschüttungen von der traditionellen IRA erhalten, Sie dürfen diese Verteilungen nicht auf die Roth IRA übertragen.
• Ihr Einkommensteuer-Anmeldestatus kann nicht „getrennt verheiratet“ sein, es sei denn, Sie haben ein ganzes Jahr nicht mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt. Dann sind Sie möglicherweise noch berechtigt, wenn Sie die anderen Anforderungen erfüllen.
• Wenn Sie eine IRA von einer anderen Person als einem Ehepartner geerbt haben, es kann nicht von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umgewandelt werden.

Sollten Sie eine Roth IRA-Konvertierung durchführen?

Es gibt viele Faktoren, die Roth IRA-Konvertierungen erschweren können. Daher ist es ratsam, die Gesamtsituation einschließlich Ihrer aktuellen Finanzlage zu betrachten, aktuelle Steuersätze, mögliche zukünftige Steuersätze, und andere Probleme. Möglicherweise ist es auch eine gute Idee, einen Finanzberater oder einen Buchhalter zu beauftragen, um Entscheidungen in Bezug auf Ihre Roth IRA zu unterstützen und sicherzustellen, dass Sie die Einzelheiten der Roth IRA-Beitragsgrenzen und -regeln vollständig verstehen, die Sie befolgen müssen, um eine Maximierung zu erzielen deine Vorteile.