Kryptowährungssteuern:Ein Leitfaden zu den Steuerregeln für Bitcoin,

Mit dem atemberaubenden Wertanstieg einiger Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum, Krypto-Händler und -Enthusiasten haben möglicherweise ernsthafte Steuerfragen im Kopf. Da der Internal Revenue Service (IRS) die Durchsetzungsbemühungen verstärkt, selbst diejenigen, die die Währung besitzen – geschweige denn damit handeln – müssen sicherstellen, dass sie nicht gegen das Gesetz verstoßen. Das ist vielleicht einfacher, als Sie denken, gegeben, wie der IRS mit Kryptowährung umgeht.

„Es ist im Moment ein wirklich großer Durchsetzungsbereich für den IRS. “ sagt Brian R. Harris, Steueranwalt bei Fogarty Mueller Harris, PLLC in Tampa. „Sie erzeugen eine Menge Publicity, indem sie Leute verfolgen, die halten, handeln oder Kryptowährung verwenden. Diese Personen können ein Ziel für Audits oder Compliance-Überprüfungen sein.“

Während eines der Verkaufsargumente von Bitcoin, zum Beispiel, war seine Anonymität (oder zumindest Halbanonymität), Behörden haben in den letzten Jahren mit einigem Erfolg aufgeholt.

„Der IRS und das FBI werden immer besser darin, Bitcoin im Rahmen strafrechtlicher Ermittlungen zu verfolgen und zu verfolgen. “, sagt Harris. Und sie können Vermögenswerte einfrieren, wenn benötigt, er addiert.

Umso mehr ist es für diejenigen, die mit Kryptowährungen handeln, ein Grund, das Gesetz zu kennen und zu wissen, welche Steuern sie möglicherweise durch ihre Handlungen zahlen. Die gute Nachricht:Der IRS behandelt Kryptowährungen ähnlich wie andere Kapitalanlagen wie Aktien und Anleihen. Die schlechte Nachricht:Diese Behandlung macht es auch schwierig, Kryptowährung tatsächlich zum Kauf von Waren und Dienstleistungen zu verwenden.

Hier sind eine Reihe wichtiger Dinge, die Sie über Kryptowährungssteuern wissen müssen und wie Sie auf der richtigen Seite des Gesetzes bleiben.

Auf dieser Seite behandelte Themen

• Sie werden gefragt, ob Sie Kryptowährung besitzen oder verwendet haben
• Sie entgehen der Besteuerung nicht, nur weil Sie keine 1099 bekommen haben
• Die bloße Verwendung von Krypto setzt Sie einer potenziellen Steuerpflicht aus
• Gewinne aus dem Krypto-Handel werden wie reguläre Kapitalgewinne behandelt
• Krypto-Miner können anders behandelt werden als andere
• Ein Krypto-Geschenk wird genauso behandelt wie andere Geschenke
• Geerbte Kryptowährung wird wie andere geerbte Vermögenswerte behandelt
• Endeffekt

7 Dinge, die Sie über Kryptowährungssteuern wissen müssen

1. Sie werden gefragt, ob Sie Kryptowährung besitzen oder verwendet haben

In Ihrer Steuererklärung 2020 müssen Sie angeben, ob Sie Transaktionen in Kryptowährung getätigt haben. An einer klaren Stelle in der Nähe der Spitze, Formular 1040 fragt, „Zu jeder Zeit im Jahr 2020, Hast du es erhalten, verkaufen, senden, Austausch, oder anderweitig finanzielle Beteiligungen in einer virtuellen Währung erwerben?“

Sie sind also am Haken, um definitiv zu beantworten, ob Sie in Kryptowährung gehandelt haben, Sie in die Lage versetzen, den IRS möglicherweise anzulügen. Wenn Sie nicht ehrlich antworten, Sie könnten in weiterer rechtlicher Gefahr sein, und der IRS betrachtet Lügner und Steuerbetrüger nicht freundlich.

Jedoch, es gibt eine Fußnote. In einer aktuellen Klarstellung Der IRS sagte, dass Steuerzahler, die nur virtuelle Währung mit echter Währung kauften, nicht verpflichtet waren, die Frage mit „Ja“ zu beantworten.

2. Du entgehst der Besteuerung nicht, nur weil du keine 1099 bekommen hast

Bei einer Bank oder einem Makler, Sie (und der IRS) erhalten in der Regel ein Formular 1099, in dem die Einnahmen aufgeführt sind, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben. Das ist bei Kryptowährungen möglicherweise nicht der Fall. jedoch.

„Es gibt noch nicht wirklich das gleiche Berichtsniveau für Kryptowährungen, relativ zu typischen 1099-Formen für Aktien, Zinsen und sonstige Zahlungen, “, sagt Harris. „Der IRS bekommt keine großartige Berichterstattung von Coinbase und anderen Börsen.“

Aber auch das Fehlen einer 1099 entgeht keiner Steuerpflicht, und Sie müssen Ihre Gewinne weiterhin melden und versteuern. Immer noch, Es sind nicht nur schlechte Nachrichten:Wenn Sie einen Kapitalverlust hinnehmen müssten, Sie können dies bei Ihrer Erklärung abziehen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren.

3. Die bloße Verwendung von Krypto setzt Sie einer potenziellen Steuerpflicht aus

Sie könnten denken, dass Sie nicht steuerpflichtig sind, wenn Sie nur Kryptowährung verwenden, aber nicht handeln.

Nicht wahr!

Jedes Mal, wenn Sie virtuelle Währung in echte Währung umtauschen, Waren oder Dienstleistungen, Sie können eine Steuerschuld erstellen. Sie gehen eine Verbindlichkeit ein, wenn der Preis, den Sie für Ihre Kryptowährung erzielen – der Wert der Ware oder der realen Währung, die Sie erhalten – höher ist als Ihre Kostenbasis in der Kryptowährung. Wenn Sie also mehr Wert erhalten, als Sie in die Kryptowährung investieren, Sie haben selbst eine Steuerschuld.

Natürlich, Sie können auch einen Steuerverlust haben, wenn der Warenwert, Dienstleistungen oder realer Währung unter Ihrer Kostenbasis in der Kryptowährung liegt.

In beiden Fällen, Sie müssen Ihre Kostenbasis kennen, um die Berechnung durchführen zu können.

Es ist wichtig zu beachten, dass es sich nicht um eine Transaktionssteuer handelt. Es handelt sich um eine Kapitalertragsteuer – eine Steuer auf die realisierte Wertänderung der Kryptowährung. Und wie Aktien, die Sie kaufen und halten, wenn Sie die Kryptowährung nicht gegen etwas anderes eintauschen, Sie haben keinen Gewinn oder Verlust realisiert.

4. Gewinne aus dem Krypto-Handel werden wie reguläre Kapitalgewinne behandelt

Sie haben also an einer Krypto-Börse wie einem profitablen Handel oder einer Börse einen Gewinn erzielt? Der IRS behandelt Gewinne aus Kryptowährung im Allgemeinen genauso wie jede Art von Kapitalgewinn.

Das ist, Sie zahlen normale Steuersätze auf kurzfristige Kapitalgewinne (bis zu 37 Prozent in den Jahren 2020 und 2021, abhängig von Ihrem Einkommen) für Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden. Aber für Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, Sie zahlen langfristige Kapitalertragsteuer, wahrscheinlich zu einem niedrigeren Preis (0, 15 und 20 Prozent).

Und die gleichen Regeln für die Verrechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten gelten auch für Kryptowährungen. So können Sie Kapitalverluste abziehen und einen Nettoverlust von bis zu 3 USD realisieren, 000 pro Jahr. Übersteigen Ihre Nettoverluste diesen Betrag, Sie müssen sie auf das nächste Jahr übertragen.

5. Krypto-Miner können anders behandelt werden als andere

Minen Sie Kryptowährung als Unternehmen? Dann können Sie Ihre Ausgaben absetzen, wie es ein typisches Unternehmen tun würde. Ihr Umsatz ist der Wert dessen, was Sie produzieren.

„Wenn Sie Kryptowährung abbauen, Sie erzielen Erträge zum Verkehrswert, Das ist also Ihre Basis in der Kryptowährung, “, sagt Harris. „Wenn dies ein Gewerbe oder ein Geschäft ist, Ihre Ausgaben können abzugsfähig sein.“

Aber der letzte Punkt ist der entscheidende Punkt:Sie müssen einen Handel oder ein Geschäft betreiben, um sich zu qualifizieren. Sie können Ihr Mining-Rig nicht als Hobby betreiben und die gleichen Abzüge genießen wie ein echtes Geschäft.

6. Ein Kryptogeschenk wird genauso behandelt wie andere Geschenke

Wenn Sie jemandem Kryptowährung gegeben haben, vielleicht ein jüngerer Verwandter, um Interesse zu wecken, Ihr Geschenk wird wie jedes ähnliche Geschenk behandelt. Es kann also der Schenkungssteuer unterliegen, wenn es über 15 USD liegt. 000 (entweder 2020 oder 2021). Und wenn es für den Empfänger an der Zeit ist, das Geschenk zu verkaufen, die Kostenbasis bleibt dieselbe wie die Kostenbasis des Gebers.

Das gesagt, Es gibt einige Möglichkeiten, der Schenkungssteuer zu entkommen, auch wenn Sie die Jahresschwelle überschreiten, wie die Nutzung der lebenslangen Befreiung.

7. Geerbte Kryptowährung wird wie andere geerbte Vermögenswerte behandelt

Geerbte Kryptowährungen werden wie andere Kapitalanlagen behandelt, die von einer Generation zur anderen weitergegeben werden. Sie können der Erbschaftssteuer unterliegen, wenn der Nachlass bestimmte Schwellenwerte überschreitet (11,58 Millionen US-Dollar und 11,7 Millionen US-Dollar in den Jahren 2020 und 2021, bzw).

Wie Aktien, Kryptowährung genießt eine erhöhte Kostenbasis auf den beizulegenden Zeitwert am Todestag. Also im Allgemeinen, Kryptowährung wird für die meisten Menschen wie ein typischer Kapitalwert behandelt, sagt Harris.

Endeffekt

Es kann überraschend mühsam sein, Kryptowährungen tatsächlich zu verwenden, von der Verfolgung Ihrer Kostenbasis, Vermerken Sie Ihren effektiv erzielten Preis und dann möglicherweise Steuern (auch ohne eine offizielle Erklärung des Formulars 1099). Plus, Der IRS verstärkt die Durchsetzung und Überwachung potenzieller Steuerhinterziehung, indem er genauer untersucht, wer Kryptowährungen austauscht. All diese Faktoren tragen dazu bei, die Verwendung von Kryptowährungen zu erschweren und wahrscheinlich ihre breitere Einführung zu verhindern.