Was ist das Nettoanlageeinkommen (NII)?

Das Nettoanlageeinkommen (NII) ist das Gesamteinkommen vor Steuern, das ein Anleger aus seinem Anlagevermögen erhält. NII wird aus Dividenden generiert, KapitalgewinneKapitalgewinnEin Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Anlage, die sich aus der Kurssteigerung des Vermögenswerts oder der Anlage ergibt. Mit anderen Worten, der Gewinn entsteht, wenn der aktuelle oder der Verkaufspreis eines Vermögenswerts oder einer Anlage seinen Kaufpreis übersteigt., oder ähnliche anlagebezogene Renditen. Nachfolgend finden Sie die Formel für das Nettokapitaleinkommen.

Nettoanlageerträge – Komponenten

1. Anlagerenditen

Bei der Berechnung der Nettoanlageerträge aus einem AnlageportfolioAnlageportfolioEin Anlageportfolio ist eine Gruppe von finanziellen Vermögenswerten im Besitz eines Anlegers, die Anleihen, Aktien, Währungen, Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, und Waren. Weiter, es bezieht sich auf eine Gruppe von Investitionen, die ein Anleger verwendet, um einen Gewinn zu erzielen und gleichzeitig sicherzustellen, dass Kapital oder Vermögenswerte erhalten bleiben., man muss zunächst die Gesamtanlagerendite aus dem Portfolio-Vermögen berechnen. Die Gesamtanlagerendite kann Folgendes umfassen:

• Kapitalgewinn :Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fesseln, oder andere Vermögenswerte.
• Interesse :Zinszahlungen aus dem Halten von Anleihen, Sparkonten, Einlagenzertifikate, und andere Wege der Geldverleihung.
• Dividenden :Auszahlungen an Aktienaktionäre – können in Form von Bargeld oder Aktien erfolgen.
• Sonstiges :Einschließlich Renditen aus Renten, Lizenzgebühren, Mieten, usw.

2. Investitionskosten

Nach der Berechnung der Rendite, investitionsbezogene Ausgaben müssen gezählt und von den Anlageerträgen abgezogen werden. Das Ergebnis wird ein Nettokapitalertrag sein. Investitionsausgaben können sein:

• Transaktions Gebühren :Maklerprovisionen, InvestmentfondsInvestmentfondsEin Investmentfonds ist ein Geldpool, der von vielen Anlegern gesammelt wird, um in Aktien zu investieren, Fesseln, oder andere Wertpapiere. Investmentfonds befinden sich im Besitz einer Gruppe von Anlegern und werden von Fachleuten verwaltet. Informieren Sie sich über die verschiedenen Fondsarten, wie sie arbeiten, und Vorteile und Kompromisse der Investition in sie Ladegebühren, Rentenbezugsgebühren, usw.
• Margenzinsen :Zinsaufwendungen, die aufgrund von Margin-Konto-Darlehen zum Kauf/Verkauf eines Wertpapiers anfallen.
• Laufende Gebühren :Gebühren für Anlageberater, jährliche Verwaltungsgebühren für Investmentfonds, Gebühren für registrierte Konten, unter anderen.
• Sonstiges :Steuererklärungsgebühren, Gebühren für Finanzplaner, und zusätzliche Gebühren, die direkt der Anlage zuzuordnen sind.

Steuerliche Auswirkungen

Nettovermögenseinkommen kann für natürliche Personen berechnet werden, vertraut, Güter, und Unternehmen, und es wird für Steuererklärungszwecke verwendet. Jedes Land erlegt für jedes Unternehmen mit Nettokapitaleinkommen unterschiedliche Steuergesetze auf.

In den Vereinigten Staaten, zum Beispiel, Personen mit Kapitaleinkommen unterliegen der Netto-Investmenteinkommensteuer (NIIT), berechnet als 3,8% auf den niedrigeren von:

• Die NII, oder
• Der Überschuss des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens über:
  • 250 $, 000 für ein Ehepaar, das gemeinsam einreicht
  • 250 $, 000 für eine qualifizierende Witwe/einen Witwer
  • 125 $, 000 für eine verheiratete Einzelperson, die getrennt von einem Ehegatten einreicht
  • 200 $, 000 für jeden anderen Fall

Bei einem Nachlass oder Trust, NIIT wird mit 3,8% berechnet, bezogen auf den niedrigeren von:

• Alle nicht ausgeschütteten Nettoanlageerträge, oder
• Jeder Überschuss des bereinigten Bruttoeinkommens über den Schwellenwert für den Dollarbetrag, die die höchste Steuerklasse für einen Nachlass oder Trust in einem bestimmten Steuerjahr beginnt.

Anlageeinkommen vs. verdientes Einkommen

Während Kapitalerträge passiv durch Anlageportfolios erwirtschaftet werden, Erwerbseinkommen bezieht sich auf Löhne, die während der Beschäftigung bezogen werden. Das Erwerbseinkommen kann aus einer Vollzeitbeschäftigung stammen, Selbstständigkeit, oder Auftragsarbeiten, und unterliegt in den meisten Ländern höheren Steuersätzen als Kapitalerträge. In den Vereinigten Staaten, zum Beispiel, Die Einkommensteuer kann je nach Steuerklasse zwischen 10 und 37 % betragen.

NII für Investmentgesellschaften

Investmentgesellschaften oder solche, deren Hauptgeschäft in der Anlage und Verwaltung von Wertpapieren besteht, geben in der Regel Nettoanlageerträge pro Aktie aus. Es zu tun, Die Betriebskosten des Unternehmens werden von den gesamten Kapitalerträgen abgezogen und dann durch die Anzahl der ausstehenden Aktien geteilt.

NII ist eine wesentliche Kennzahl für Investoren dieser Unternehmen, da sie die Höhe des Kapitals bestimmt, das ihnen für Dividendenzahlungen zur Verfügung steht.

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