Sind Leistungen der Sozialversicherung steuerpflichtig?

Dieser Artikel wurde von unseren Redakteuren und CPA Janet Murphy auf Fakten geprüft. Senior Produktspezialist bei Credit Karma Tax®.

Während Ihrer gesamten beruflichen Laufbahn Sie zahlen Sozialversicherungssteuern in der Hoffnung, dass Sie im Ruhestand Sie erhalten ein regelmäßiges Einkommen in Form von Sozialversicherungsleistungen.

Sie denken vielleicht, dass, da die Zahlung von Steuern zu diesen Vorteilen geführt hat, die Leistungen selbst sollten nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Aber unter bestimmten Umständen, Ihre Sozialversicherungsleistungen könnten steuerpflichtig sein.

Typischerweise Sie müssen die Sozialversicherungsleistungen nur versteuern, wenn Sie über andere bedeutende Einkommensquellen verfügen, nach Angaben der Sozialversicherungsanstalt. Dazu zählen Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Lohn aus einem Job, Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden, oder andere steuerpflichtige Einkünfte. Und selbst wenn Ihre Leistungen der Bundeseinkommensteuer unterliegen, Sie zahlen nur bis zu 85 % Ihrer Leistungen versteuern.

Hier erfahren Sie, ob Ihre Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind und wie groß der Bissen des IRS sein könnte.

• Von welchen Sozialleistungen sprechen wir?
• Wie werden Sozialleistungen besteuert?
• Wissenswertes über Sozialleistungen

Von welchen Sozialleistungen sprechen wir?

Wenn jemand Sozialversicherung erwähnt, Sie denken vielleicht an die Rentenleistungen der Sozialversicherung. Aber das ist nur eine Form der Sozialversicherungsleistungen. Hier sind die Arten von Leistungen, die die Social Security Administration an Empfänger zahlt, die bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.

• Altersvorsorge — Wird an Arbeitnehmer im Ruhestand gezahlt, die mindestens 62 Jahre alt sind, ihre Ehepartner und ihre Kinder
• Vorteile für Hinterbliebene — Auszahlung an Witwen oder Witwer und Kinder verstorbener Arbeiter
• Erwerbsunfähigkeitsleistungen - Wird an Arbeitnehmer gezahlt, die behindert werden, oder ihre Ehepartner und ihre Kinder

Die SSA bietet weitere Informationen über diese Leistungen und die Arten von Anspruchsberechtigten, die Anspruch auf diese Leistungen haben. Wenn Sie Sozialleistungen in irgendeiner Form beziehen, Sie sollten eine SSA-1099 (oder eine 1042S, wenn Sie kein Staatsbürger sind, der außerhalb der USA lebt) von der Social Security Administration erhalten, in der der Gesamtbetrag Ihrer Leistungen aus dem Steuerjahr aufgeführt ist.

Unabhängig davon, welche Art von Sozialversicherungsleistungen Sie erhalten, wenn Sie andere Einkommensquellen haben, einschließlich einer Rente oder Rente, ein Teilzeitjob, oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit oder Kapitalanlagen, dass zusätzliches Einkommen dazu führen könnte, dass zumindest ein Teil Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig ist. Die SSA sagt, dass etwa 40% der Personen, die Sozialversicherung beziehen, auf ihre Leistungen Einkommenssteuern zahlen müssen.

Das gesagt, wenn die Sozialversicherung Ihre einzige Einkommensquelle im Ruhestand ist, Sie müssen wahrscheinlich keine Bundeseinkommensteuer auf Ihre Leistungen zahlen.

Wie werden Sozialleistungen besteuert?

Die gute Nachricht ist, egal wie viel Sie verdienen, der IRS behandelt nicht mehr als 85 % Ihrer Sozialversicherungsleistungen als steuerpflichtiges Einkommen. Hier erfahren Sie, wie viel von Ihrem Gewinn zu versteuern ist.

Schritt 1:Ermitteln Sie Ihr kombiniertes Einkommen

Verdienen Sie zusätzlich zur Sozialversicherung ein Einkommen? Wenn ja, Sie müssen Ihr „kombiniertes Einkommen“ ermitteln. Das kombinierte Einkommen ist die Summe Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (Zeile 7b auf Formular 1040) ohne Sozialversicherungsleistungen, zuzüglich steuerfreier Zinsen, plus die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen.

Zum Beispiel, sagen Jodi hatte 2019 die folgenden Einnahmequellen:

• $25, 000 Lohn aus einem Teilzeitjob
• 100 USD an nicht steuerpflichtigen Zinsen für Kommunalanleihen
• 12 $, 000 in Rentenleistungen der Sozialversicherung

Für 2019, Jodis Gesamteinkommen würde 31 US-Dollar betragen. 100. Das sind die $25, 000 Löhne, zuzüglich der 100 US-Dollar an steuerfreien Zinsen, plus die Hälfte ihrer 12 Dollar, 000 in Sozialversicherungsleistungen.

Schritt 2:Bestimmen Sie Ihren Steuererklärungsstatus

Sobald Sie Ihr kombiniertes Einkommen kennen, Sie können diese Zahl mit dem Schwellenwert für Ihren Steuererklärungsstatus vergleichen. Hier erfahren Sie, wie viel von Ihren Sozialleistungen zu versteuern ist.

Hier sind die Schwellenwerte für das Steuerjahr 2019.

• Alleinstehender oder Haushaltsvorstand — Wenn Ihr Gesamteinkommen zwischen 25 USD liegt, 000 und $34, 000, bis zu 50 % Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein. Wenn Ihr Gesamteinkommen mehr als 34 USD beträgt, 000, bis zu 85 % Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein.
• Verheiratete Einreichung gemeinsam - Wenn Sie und Ihr Ehepartner zusammen ein Einkommen von 32 USD haben, 000 und $44, 000, bis zu 50 % Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein. Wenn Ihr Gesamteinkommen mehr als 44 USD beträgt, 000, bis zu 85 % Ihrer Leistungen können steuerpflichtig sein.
• Getrennt heiraten — Wenn Sie verheiratet sind und getrennt von Ihrem Ehepartner eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen, Sie müssen höchstwahrscheinlich Steuern auf Ihre Leistungen zahlen.

Angenommen, Jodis Anmeldestatus ist Single, bis zu 50 % ihrer Sozialversicherungsleistungen wären steuerpflichtig, da ihr Gesamteinkommen zwischen 25 US-Dollar liegt, 000 und $34, 000 für 2019.

Was wäre, wenn Jodi nur 10 Dollar verdient hätte, 000 von ihrem Teilzeitjob statt 25 Dollar, 000? In diesem Fall, Ihr Gesamteinkommen würde 16 US-Dollar betragen, 100 (das sind 10 $, 000 Löhne plus 100 US-Dollar Zinsen für Kommunalschuldverschreibungen plus die Hälfte ihrer 12 US-Dollar, 000 an Sozialversicherungsleistungen). Jodis Gesamteinkommen würde unter 25 US-Dollar liegen. 000, Daher wäre keine ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig.

Wenn Sie Hilfe bei Ihren eigenen Berechnungen benötigen, Arbeitsblatt A in der IRS-Publikation 915 kann Ihnen helfen, genau zu berechnen, wie viel Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind.

Was sind die Standardabzugsbeträge für 2019?

Für das Steuerjahr 2019 die bundeseinheitlichen Abzugsbeträge sind …

· $12, 200 für Alleinerziehende oder Verheiratete, die getrennt einreichen

· 24 $, 400 für Verheiratete, die gemeinsam oder als qualifizierende Witwe (er) einreichen

· 18 $, 350 für Haushaltsvorstand

Wissenswertes über Sozialleistungen

Hier sind einige weitere Dinge, die Sie über steuerpflichtige Leistungen der Sozialversicherung wissen müssen.

Achten Sie auf das Formular SSA-1099

Am Ende eines jeden Jahres, die SSA wird Ihnen eine Bescheinigung über die Sozialversicherungsleistungen zusenden, Formular SSA-1099 (oder ein 1042S, wenn Sie ein Nichtstaatsbürger sind, der außerhalb der USA lebt). Dieses Formular zeigt Ihnen die Gesamtleistungen, die Sie erhalten haben. Sie benötigen diese Erklärung, um Ihre steuerpflichtigen Leistungen zu berechnen und Ihre Bundeseinkommensteuererklärung auszufüllen.

Wenn Sie bereit sind, Ihre Steuererklärung einzureichen, aber das Formular SSA-1099 noch nicht erhalten haben, Sie können online gehen und einen Ersatz drucken, indem Sie sich bei Ihrem Sozialversicherungskonto anmelden. Ihr Formular SSA-1099 für das Vorjahr ist ab dem 1. Februar des laufenden Jahres verfügbar.

Sie können Bundeseinkommensteuern von Sozialversicherungsleistungen einbehalten lassen

Der IRS verlangt von den Menschen nicht, dass die Bundeseinkommensteuern von ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten werden. Sie können sich jedoch dafür entscheiden, Steuern einbehalten zu lassen, anstatt vierteljährliche geschätzte Zahlungen zu leisten oder dem IRS zur Steuerzeit einen großen Teil an Wechselgeld zu schulden.

Sie können die SSA bitten, bei der ersten Antragstellung Bundeseinkommensteuern von Ihren Leistungszahlungen einzubehalten. oder beginnen oder passen Sie Ihren Quellensteuerabzug mit dem Formular W-4V an.

Wenn Sie das Formular W-4V ausfüllen, Sie können den Prozentsatz Ihrer monatlichen Leistung auswählen, den die SSA einbehalten soll:7%, 10%, 12% oder 22%.

Nach dem Ausfüllen des Formulars, unterschreiben und an Ihr örtliches Sozialversicherungsamt zurücksenden, entweder per Post oder persönlich.

Wenn Ihr einziges Einkommen Sozialversicherungsleistungen sind, Sie müssen möglicherweise keine Steuererklärung abgeben

Wenn Sie in Rente gehen, Sie könnten mehrere Einkommensquellen aus Rentenkonten wie einer IRA haben, a 401(k) oder Erträge aus Investitionen. Aber wenn Ihre einzige Einkommensquelle Ihr Sozialversicherungsscheck ist, Möglicherweise müssen Sie überhaupt keine Bundessteuererklärung einreichen. Ihre Anmeldepflicht hängt von Ihrem Anmeldestatus ab, Alter und Bruttoeinkommen.

Sehen Sie sich die Diagramme A an, B und C in den IRS-Anweisungen für Formular 1040 und 1040-SR oder verwenden Sie die IRS-Anweisungen Muss ich eine Steuererklärung einreichen? Tool, mit dem Sie feststellen können, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen, oder wenn Sie eine Rückerstattung beantragen sollten.

Schließen Sie nur Vorteile ein, die Ihnen rechtmäßig zustehen

Wenn Sie und Ihr Kind beide Sozialleistungen beziehen, der Scheck für Ihr Kind kann auf Ihren Namen ausgestellt sein. Der Anteil Ihres Kindes an diesen Leistungen wird jedoch nicht auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen angerechnet. Verwenden Sie bei der Berechnung, ob Sie möglicherweise Steuern schulden, nur Ihren Teil der Vorteile.

Fügen Sie die an Ihr Kind gezahlten Leistungen (normalerweise in Box 3 Ihres SSA-1099 angegeben) zu den anderen Einkünften Ihres Kindes hinzu, um zu sehen, ob Ihr Kind eine Steuererklärung einreichen muss und ob seine Leistungen steuerpflichtig sind.

Endeffekt

Wenn Sie Sozialleistungen beziehen, Nehmen Sie sich etwas Zeit, um herauszufinden, wie viel Ihrer Leistungen der Bundeseinkommensteuer unterliegen können. Und überprüfen Sie die Steuervorschriften Ihres Staates, da einige Staaten mit persönlichen Einkommensteuersystemen die Sozialversicherung vom steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. während andere das Einkommen der Sozialversicherung den staatlichen Steuern unterwerfen.

Auch wenn die Regeln und Berechnungen kompliziert erscheinen mögen, Wenn Sie sich jetzt mit ihnen vertraut machen, können Sie sich vor einer unliebsamen Überraschung in der Steuerzeit ersparen.

Relevante Quellen: Social Security Administration (SSA):Einkommenssteuern und Ihr Sozialversicherungsgeld | SSA:Arten von Begünstigten | SSA:Ersatz SSA-1099 | SSA:Altersvorsorge (2020) | IRS:Sind Sozialleistungen steuerpflichtig? | IRS:1040 und 1040-SR Anweisungen (2019) | SSA-Blog:Holen Sie sich Ihren Sozialversicherungsnachweis (SSA-1099) | SSA:Einkommensteuer von Ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten | IRS:Muss ich eine Steuererklärung abgeben? | SSA:FAQs für repräsentative Zahlungsempfänger | IRS FAQs:Vorteile für Überlebende | IRS-Publikation 915:Soziale Sicherheit und gleichwertige Altersversorgung im Eisenbahnverkehr (2019)

Ein leitender Produktspezialist mit Credit Karma Tax®, Janet Murphy ist ein Wirtschaftsprüfer mit mehr als einem Jahrzehnt in der Steuerbranche. Sie hat als Steuerberaterin gearbeitet, Steuerproduktentwicklungsleiter und Steuerberater. Sie hat Buchführungsabschlüsse und Zertifizierungen von der Clemson University und dem U.S. Career Institute. Du findest sie auf LinkedIn .