Was ist Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer ist eine Steuer, die von Regierungen von Einzelpersonen und Unternehmen in Bezug auf von ihnen erzielte Einkünfte oder Gewinne erhoben wird. Um die Höhe der Einkommensteuer zu bestimmen, die von Einzelpersonen oder Unternehmen zu zahlen ist, Unternehmen müssen jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung abgeben.

Wie es funktioniert

Die steuerpflichtigen Einkünfte oder Gewinne werden als steuerpflichtiges Einkommen bezeichnet. Das steuerpflichtige Einkommen ist das Gesamteinkommen abzüglich zulässiger Abzüge. Die Einkommensteuer wird im Allgemeinen berechnet, indem das zu versteuernde Einkommen eines Unternehmens mit dem jeweiligen Einkommensteuersatz in einer entsprechenden Rechtsordnung multipliziert wird. Es kann unterschiedliche Einkommensteuersätze geben. Zum Beispiel, in den Vereinigten Staaten, es gibt einen bundesstaatlichen Einkommensteuersatz, und für die meisten Staaten Es gibt auch einen separaten staatlichen Einkommensteuersatz.

Zusätzlich, der Steuersatz ist nicht für jeden Steuerzahler gleich. In den meisten Gerichtsbarkeiten Körperschaften und natürliche Steuerpflichtige unterliegen unterschiedlichen Einkommensteuersätzen und unterschiedlichen Regeln für ihre Einkommensteuer. In den meisten Gerichtsbarkeiten Unternehmen zahlen in der Regel einen Pauschalsteuersatz, der als Körperschaftsteuersatz bekannt ist.

Bei einzelnen Steuerpflichtigen, Die Höhe des zu versteuernden Einkommens, das eine Person in einem bestimmten Jahr erzielt, bestimmt auch die Höhe der zu zahlenden Einkommensteuern. Der Einkommensteuersatz variiert für Einzelpersonen basierend auf der Höhe des Einkommens, das sie in einem Jahr erzielen. Die verschiedenen Einkommensniveaus von Einzelpersonen, die die Höhe des Einkommensteuersatzes für eine natürliche Person bestimmen, werden allgemein als Steuerklassen bezeichnet.

Weiter, Der persönliche Steuersatz ist häufig progressiv in dem Sinne, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen wächst und nur auf eine zusätzliche Einkommenseinheit angewendet wird. Zum Beispiel, die ersten 50 Dollar, 000 einer Person wird mit 5 % besteuert; die nächsten $50, 000 wird mit 10 % besteuert, und so weiter.

Neben den Einkünften von Privatpersonen und Unternehmen Auch Kapitalerträge werden besteuert, typischerweise bei einer KapitalertragsteuerKapitalertragsteuerDie Kapitalertragsteuer ist eine Steuer, die auf Kapitalgewinne oder die Gewinne, die eine Person aus dem Verkauf von Vermögenswerten erzielt, erhoben wird. Die Steuer wird erst erhoben, wenn der Vermögenswert in Bargeld umgewandelt wurde, und nicht, wenn es noch in den Händen eines Investors ist., und ist geringer als die Einkommensteuer.

Einkommensteuer und Steuersätze

Unterschiedliche Steuersätze spiegeln die Art der Fiskalpolitik widerFiskalpolitikFiskalpolitik bezeichnet die Haushaltspolitik der Regierung, Dies beinhaltet, dass die Regierung ihr Ausgabenniveau und ihre Steuersätze kontrolliert, die eine Regierung betreibt. Bei hohen Einkommensteuersätzen Regierungen erhalten mehr Steuereinnahmen, wenn alles andere konstant bleibt. Dies kann mit einer kontraktiven Fiskalpolitik vereinbar sein, bei der eine Regierung mehr Steuern einnimmt, als sie ausgibt. Eine kontraktive Fiskalpolitik kann verwendet werden, um die Inflation zu senken und die Wirtschaft zu schrumpfen.

Weiter, bei niedrigen Einkommensteuersätzen, Regierungen erhalten weniger Steuereinnahmen, wenn alles andere konstant bleibt. Dies kann mit einer expansiven Fiskalpolitik vereinbar sein, bei der eine Regierung mehr ausgibt, als sie über Steuern einnimmt. Eine expansive Fiskalpolitik wird typischerweise verwendet, um die Wirtschaftstätigkeit anzukurbeln und Anreize für Ausgaben zu schaffen.

Einkommensteuerabzüge

Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen können auf Einkommensteuerabschreibungen oder -abzüge zugreifen, um ihre Einkommensteuerrechnungen zu reduzieren.

Für Einzelpersonen, übliche zulässige Abzüge sind verfügbar, wenn die Person ein bestimmtes Alter überschritten hat, in Voll- oder Teilzeit in der Schule ist, und mit Angehörigen (z. Kinder). In Bezug auf Unternehmen, Die Einkommensteuer kann durch Verringerung des zu versteuernden Einkommens gesenkt werden. Dies kann durch die Anwendung von Betriebsausgaben erfolgen, wie Abschreibungskosten.

Einkommensteuer und die Laffer-Kurve

Es wird argumentiert, dass es ein optimales Niveau für den von der Regierung festgelegten Steuersatz (einschließlich des Einkommensteuersatzes) gibt, die den Prinzipien der Laffer-Kurve folgtLaffer-KurveDie Laffer-Kurve ist eine theoretische Erklärung des Zusammenhangs zwischen den von der Regierung festgelegten Steuersätzen und den eingenommenen Steuereinnahmen.

Wenn der Steuersatz einschließlich des Einkommensteuersatzes, ist zu hoch eingestellt, Einzelpersonen und Unternehmen würden ermutigt, die Gerichtsbarkeit zu verlassen und zu einer anderen zu wechseln, die einen niedrigeren Steuersatz bietet. Noch, wenn der Steuersatz zu niedrig ist, Die Regierung generiert möglicherweise nicht genügend Steuereinnahmen, um die Gerichtsbarkeit angemessen zu verwalten.

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